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Semana 4
PROGRAMACIN Y FORMULACIN
PRESUPUESTARIA
AGENDA
Identifica y describe las fases del
Proceso Presupuestario
Analiza y explica los presupuestos de
las diversas entidades pblicas
CAPACIDADES Y ACTITUDES
Valora los conocimientos sobre el
Presupuesto del Sector Pblico
ADMINISTRACION PUBLICA / Ing. Marco Zegarra
Alvarado
ADMINISTRACIN PBLICA
SESIN 07
PROGRAMACIN Y FORMULACIN
PRESUPUESTAL
Programacin y Formulacin
El proceso de programacin y formulacin presupuestaria es
un proceso colectivo de anlisis tcnico y toma de decisiones
sobre las prioridades y objetivos de la entidad para el
siguiente ao fiscal, sobre la base de los Programas
Presupuestales, las Acciones Centrales y las APNOP*, el cual
involucra a todas las dependencias de la entidad.
*APNOP = Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos .
Directiva N 001-2011-EF/506.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico, Art.4, Numeral 4.1.
La Programacin y Formulacin
Programacin: Objetivos
Formulacin: Objetivos
CATEGORAS
PRESUPUESTALES
Categoras Presupuestarias
Programa Presupuestal: categora que constituye un
instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad
de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las
que integradas y articuladas se orientan a proveer productos
mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Especfico
en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final
asociado a un objetivo de poltica pblica.
Directiva N 001-2011-EF/506.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico, Art.2, Inciso a).
Categoras Presupuestarias
Acciones Centrales: categora que comprende a las actividades
orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y
financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal
e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas
Presupuestales, as como de otras actividades de la entidad que
no conforman Programas Presupuestales, de acuerdo al catlogo
de actividades de la categora presupuestaria Acciones Centrales
consignado en el Anexo 1 de la presente Directiva.
Directiva N 001-2011-EF/506.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico, Art.2, Inciso b).
Categoras Presupuestarias
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos
(APNOP): categora que comprende a las actividades para la
atencin de una finalidad especfica de la entidad y que no tienen
relacin con los Programas Presupuestales considerados en la
programacin y formulacin presupuestaria del ao respectivo,
conforme al catlogo de actividades de la categora
presupuestaria APNOP consignado en el Anexo 2 de la presente
Directiva.
Directiva N 001-2011-EF/506.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico, Art.2, Inciso c).
QUINES FORMULAN EL
PRESUPUESTO PBLICO?
El Objetivo de la Entidad
El objetivo de la entidad es su contribucin institucional, en el
marco de sus competencias, al cumplimiento de los Planes Nacionales
y Sectoriales, y que debe orientar la articulacin de una serie de
acciones encaminadas a su consecucin.
La escala de prioridades se determina en funcin de la informacin
sobre resultados logrados para alcanzar los objetivos de la entidad en
los aos fiscales anteriores, as como los costos para alcanzar dichos
resultados, y las prioridades de poltica sectorial y nacional.
Bajo los criterios sealados en el prrafo precedente, el pliego prioriza
sus Programas Presupuestales y/o Productos, as como las actividades
de las Acciones Centrales y de las APNOP, con el objeto de
determinar las asignaciones presupuestarias.
Directiva N 001-2011-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico, Art.7
ADMINISTRACION PUBLICA / Ing. Marco Zegarra
Alvarado
La Meta Presupuestaria
La meta es la expresin cuantificada de los resultados,
productos y actividades, segn corresponda.
En el caso de los proyectos la meta es la expresin cuantificada
de las acciones de inversin y/u obras.
Directiva N 001-2011-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico, Art.8
Dimensiones de la Meta
a) Dimensin fsica: corresponde a nivel de resultados,
productos/ proyecto, y actividades/acciones de inversin y/u
obras.
A nivel de resultados y productos/proyectos, es el valor proyectado
del indicador definido en la unidad de medida establecida.
A nivel de actividad/acciones de inversin y/u obras, es el valor
proyectado en la unidad de medida establecida.
b) Dimensin financiera: se determina slo a nivel de actividad
/acciones de inversin y/u obras y corresponde al valor
monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la
cuantificacin de los insumos necesarios para su realizacin.
Directiva N 001-2011-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico, Art.8
ADMINISTRACION PUBLICA / Ing. Marco Zegarra
Alvarado
Dimensiones de la Meta
Indicadores de Desempeo
Los pliegos formulan indicadores de desempeo que miden el
logro de sus objetivos. En dicha formulacin debe sealarse las
metas de los indicadores definidos y los medios de
verificacin. Para tal efecto, los pliegos utilizan el Instructivo
para la Formulacin de Indicadores de Desempeo publicado
en el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas: http://www.mef.gob.pe. En dicho portal se encuentra
tambin los indicadores correspondientes a los Gobiernos
Locales.
Directiva N 003-2010-EF/76.01 Directiva General para la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico, Art. 5
ADMINISTRACION PUBLICA / Ing. Marco Zegarra
Alvarado
Estimacin de Ingresos
En las proyecciones, los pliegos deben tomar en consideracin
aquellos factores estacionales que pudieran incidir en su
comportamiento, tales como:
informacin estadstica de la captacin (tendencia al
incremento o su disminucin),
eliminacin de ciertos conceptos de ingreso,
captacin de nuevos conceptos de ingreso,
variacin en el monto de las tasas,
cambios producidos en el marco legal, entre otros.
Directiva N 001-2011-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin del Presupuesto
del Sector Pblico, Art. 13 ,inciso b).
La Reforma busca:
i)
ADMINISTRACIN PBLICA
SESIN 08
GOBIERNO
GENERAL
GOBIERNOS
LOCALES
(1834 UE)
EMPRESAS
(126)
CL
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CLASIFICADOR FUNCIONAL
38
CLASIFICADOR INSTITUCIONAL
Gasto de Capital
Servicio de la Deuda