FINANAS

Ana Pelegrino

Departamento financeiro

o responsvel pelos recursos financeiros da organizao, ou

seja, o din din. Assim, deve assessorar para que os ganhos da
empresa cubram as despesas, gerem lucros e garantam o
desenvolvimento futuro.

Habilidades necessrias aos responsveis

matemtica, concentrao e raciocnio lgico.

por

essa

rea:

Nem sempre o recurso dinheiro em

espcie. Pode ser mquinas, imveis,
etc.

Departamento financeiro
O planejamento - no departamento financeiro o responsvel por
determinar de onde sairo os recursos financeiros para o alcance
das metas estabelecidas pela empresa. Assim, precisam definir:
Como realizar as aes necessrias;
Quando elas precisaro ser executadas;
Por quem sero feitas;
Quanto isso vai custar.
Dever verificar o melhor meio de levantar o dinheiro a ser
utilizado:
Utilizar parte do lucro;
Efetuar emprstimo;
Dispor de dinheiro dos acionistas;
Vender algum patrimnio.

Funes do departamento financeiro

Aquisio e controle dos recursos - no departamento financeiro o

responsvel pelas compras, pagamento de contas e impostos, etc.
Deve-se ter uma viso a longo prazo.

Ex
tra

Funes do departamento financeiro

Distribuio dos recursos - no departamento financeiro o

responsvel por otimizar os recursos, ou seja, aplic-los de
forma eficaz.

mas

...

A rea
Comercial
vende

mas

...

Precisa da
produo para
ter os produtos

mas

A produo
precisa de
MP e
insumos

...

Compras
precisa de
dinheiro para
comprar

Estrutura do departamento financeiro

Por lidar com dinheiro, o departamento sempre visto com

respeito. Na empresa pequena, geralmente o dono...nas
grandes, uma direo financeira.
No departamento financeiro, costuma-se ter uma diviso. Uns
controlam entradas, outros sadas, os pagamentos e efetuar e a
receber, etc.
Vejamos algumas funes...

Estrutura do departamento financeiro

Controladoria trabalho de superviso e controle financeiro.

Assim, deve est envolvida em todos os demais setores da
empresa. Principais atribuies:
Estabelecimento e manuteno de relaes internas com outros
departamentos, inspecionando e orientando em questes financeiras;
Anlise da situao econmica e financeira da empresa, por meio
da busca eficaz de investimento;
Planejamento e controle do oramento da empresa;
Acompanha e fiscaliza os registros efetuados pela
contabilidade.

Estrutura do departamento financeiro

Tesouraria o responsvel pelo caixa da empresa. Entradas e
sadas de dinheiro, tambm chamado de Movimento Dirio de Caixa.

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Estrutura do departamento financeiro

Contabilidade o responsvel por controlar e registrar todas as
operaes realizadas pela empresa. fundamental administrao
financeira. Seus relatrios sero base para decises, alm diversas
outras atividades. a responsvel por todos os bens, direitos e
obrigaes da empresa (Ativos e Passivos).
Bens valores materiais pertencentes a empresa: mveis,
mercadorias, equipamentos, imveis, etc.
Direitos valores materiais pertencentes a empresa, mas
em mos de terceiros (dinheiro em banco, valores a
receber por vendas, ou servios prestados, contrato de
locao de imveis
Obrigaes valores materiais pertencentes a
terceiros, mas em mos da empresa
(emprstimos e ttulos a pagar)

ATIVO (BENS E DIREITOS)

PASSIVO (OBRIGAES)
LUCRO OU PREJUZO

 Atividade
Vamos fazer os exerccios da pgina 66?