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Curso: Mestrado Acadmico em Administrao

Profa. Aleixina Maria Lopes


Andalcio
Disciplina: Mtodos Quantitativos

CORRELAO E REGRESSO LINEAR

Mestrando: Fernando Ferreira de Almeida - 26/06/2015

Variveis

Varivel: caractersticas ou itens de


interesse de
cada elemento de uma populao ou
amostra

Tambm chamada parmetro posicionamento,


condio...

Duas variveis esto relacionadas se a


mudana
uma provoca a mudana na outra.

Correlao

Correlao entre duas variveis

Quando uma delas est, de alguma

forma,

relacionada com a outra.


Quando a alterao no valor de uma
varivel (dita independente) provoca
alteraes no valor da outra varivel
(dita dependente)

Diagramas de Disperso
Um diagrama de disperso mostra a relao
entre duas variveis quantitativas, medidas
sobre os mesmos indivduos.

Os valores de uma varivel aparecem no


eixo horizontal, e os da outra, no eixo
vertical.

Comumente, coloca-se no eixo x um parmetro

Cada indivduo aparece como o ponto do

grfico definido pelos valores de ambas as


variveis para aquele indivduo

Exemplos
Fabricao
Nmero de peas produzidas e nmero de peas defeituosas

Construo
Nmero de falhas em uma obra e a satisfao media dos
construtores

Financei
ro
Media de tempo de atraso de pagamento e nmero de erros de
fatura

Vendas
% de imveis vendidos na data de entrega da obra x satisfao
mdia dos clientes nos ltimos 10 empreendimentos.

Exemplo Peso x altura

Peso
(kg)

Altura
(m)

80

1,80

85

1,83

50

1,65

70

1,90

55

1,60

77

1,80

85

1,78

93

1,86

65

1,70

60

1,65

Exemplo Peso x Altura


Estratificando...
Peso(kg)

Altura
homens
(m)

Altura
Mulheres
(m)

80

1,80

---

85

1,83

---

50

---

1,65

70

---

1,90

55

---

1,60

77

1,80

---

85

---

1,78

93

1,86

---

65

1,70

---

60

---

1,65

Dicas
Eixo x
Varivel que alterada por uma modificao no
processo (varivel independente)

Geralmente uma possvel causa de um problema


Eixo y

Varivel que pode mudar de acordo com


a
mudana da varivel em x (varivel
dependente)

Geralmente
um indicador de qualidade ou efeito
gerado por uma causa.

Analisando Diagramas de Disperso

Os aspectos abaixo so relevantes na

anlise dos Diagramas:


DIREO (crescente, decrescente)
FORMA (linear, no-linear, aglomerados)
PONTOS DISCREPANTES

Interpretando
Padres de Disperso

Quanto maior a correlao, mais prxima de


uma reta a 45 ou 135 ser a distribuio.
o

Interpretando

Grau de relacionamento

Escala?...

Problemas da Anlise Grfica


A anlise grfica da relao entre

variveis importante, mas os olhos


nem sempre so um bom juiz da
intensidade de uma relao linear.
Os diagramas a seguir ilustram

precisamente os mesmos dados, mas o


grfico inferior menor em um campo
mais amplo (escala diferente).

Escalas diferentes

Problemas da anlise grfica


Nossos olhos podem ser enganados
por uma mudana de escalas, ou pela
quantidade de espao em branco em
torno do aglomerado dos pontos.
Deve-se, ento, utilizar uma medida
numrica para suplementar o grfico.
Coeficiente de Correlao Linear (r)

Problemas da anlise grfica


Nossos olhos podem ser enganados
por uma mudana de escalas, ou pela
quantidade de espao em branco em
torno do aglomerado dos pontos.
Deve-se, ento, utilizar uma medida
numrica para suplementar o grfico.
Coeficiente de Correlao Linear (r)

Coeficiente de Correlao Linear r

r mede o grau de relacionamento linea


entre valores emparelhados x e y em uma
amostra.
Mede a intensidade e a direo da relao
linear
entre duas variveis quantitativas.

Chamado tambm de Coeficiente de


Correlao
de Pearson (Karl Pearson, 1857-1936).

Coeficiente de Correlao Linear ou Coeficiente de


Pearson

Coeficiente de correlao Linear ou coeficiente de


Pearson

Interpretando o Coeficiente de Correlao Linear

r sempre ser um valor entre


-1 r 1

Quanto mais prximo de 1: maior correlao


negativa
Quanto mais prximo de 1: maior correlao
positiva
Quanto mais prximo de 0: menor a correlao
linear

Interpretao do Valor de r

-1

0
correlao
negativa
forte

correlao
correlao
negativa
positiva
fraca
fraca
ausncia
de
correlao

+1
correlao
positiva
forte

Propriedades do Coeficiente de Correlao de Pearson

-1 r +1

O valor de r no varia se todos os valores


de qualquer uma das variveis so convertidos
para uma escala diferente

O valor de r no afetado pela escolha de


x ou y. Permutando x e y, r permanece
inalterado.
r : s mede a intensidade ou grau
de
relacionamentos lineares. No serve

Coeficiente de correlao Linear ou coeficiente de


Pearson

Diagramas
de
disperso

Ex.: Alturas e Pesos de Ursos Siberianos

Comprimento(pol.
)
x

Totai

Peso(lb.)
y

x.y

x2

y2

53,0

80

4.240

2.809,00

6.400

67,5

344

23.220

4.556,25

118.336

72,0

416

29.952

5.184,00

173.056

72,0

348

25.056

5.184,00

121.104

73,5

262

19.257

5.402,25

68.644

68,5

360

24.660

4.692,25

129.600

73,0

332

24.236

5.329,00

110.224

37,0

34

1.258

1.369,00

1.156

517

2.17

151.87

34.525,7

728.520

Ex.: Alturas e Pesos de Ursos Siberianos

Reta de Regresso Linear

Diferentes retas podem ser traadas, a


olho nu, em um diagrama de disperso
Cada pessoa ter uma tendncia diferente

Nenhuma reta passar exatamente por


todos os pontos (se a correlao no for
mxima)

Precisamos encontrar uma reta que esteja


to prxima dos pontos quanto possvel

Os erros de predio para a reta so erros


em y (direo vertical)

Reta de Regresso Linear

Se um diagrama de disperso sugere uma


relao linear, de interesse representar
este padro atravs de uma reta
Usa-se o mtodo dos mnimos quadrados
para ajustar uma reta de regresso ao
conjunto de pontos do diagrama

A reta de regresso descreve como uma


varivel resposta (dependente) y varia em
relao a uma varivel explanatria
(independente) x

Variveis

Varivel resposta (y) (dependente)


Mede um resultado em um estudo

Varivel explanatria (x) (independente)


Procura explicar os resultados observados
Varivelindependente(x)

Variveldependente(y)

Quantidadedeaditivo(%)

Resistnciamecnicadacermica
(MPa)
Octanagemdagasolina

Renda(R$)

Consumo(R$)

MemriaRAM(GB)

Tempoderespostadosistema(s)

Temperaturadoforno(C)

Definio

Dada uma coleo de dados amostrais


emparelhados, a seguinte equao de
regresso descreve a relao entre as
duas variveis

O grfico da equao chamado reta de


regresso (ou reta de melhor ajuste, ou
reta de mnimos quadrados)

Definio

=+
x

: coeficiente
Angular

: ponto onde a
reta intercepta
eixo y

Exemplo

Considere um experimento em que se

analisa a octanagem da gasolina (Y) em


funo da adio de um aditivo (X).
Para isto, foram realizados ensaios
com os percentuais de 1, 2, 3, 4, 5 e
6% de aditivo. Os resultados seguem.

Exemplo
X

80,5

81,6

82,1

83,7

83,9

85,0

Exemplo

Exemplo

Exemplo

Associao & Variveis Quantitatvas

Teste de Hipteses

Exemplo

Associao e Variveis
Quantitativas
possvel fazer
um grfico das
variveis
de
interesse
e
analisar
a
existncia
de
uma relao a
partir da anlise
desse grfico.

Associao &Variveis Quantitativas


Diagrama de Disperso
Representao grfica que permite a
visualizao
do
comportamento
conjunto das duas variveis.
grfico sobre o qual cada medida
individual representada por um
ponto, sendo que a posio de cada
ponto determinada pelos valores
observados em um indivduo, para as
duas caractersticas medidas (por
exemplo, hematcrito e hemoglobina).
denominado, tambm, de grfico
XY.

Diagrama de disperso

Anlise

Parece no haver
uma relao entre o
valor do hematcrito
e
o
valor
do

Diagrama de disperso

Anlise
H uma relao crescente
entre
o
valor
do
hematcrito e o valor de
hemoglobina.

Esta relao parece ser

Diagrama de Disperso

Anlise

H uma relao crescente


entre o valor do hematcrito
e o valor do eritrcito.

Esta
linear.

relao

parece

ser

Diagrama de Disperso

A
anlise
no

alterada, se trocamos
as variveis X e Y, ou
seja, a existncia ou
no da relao no
depende
de
qual
varivel considerada
independente.
O
modelo
matemtico,
porm,
ser
alterado
a
depender de quem
X.

Coeficiente de Correlao Linear

Medindo a Fora da Associao

x y

xy

2
x

n

Coeficiente de Correlao Linear


Interpretando o valor de r

-1

0
correlao
negativa
forte

correlao
correlao
negativa
positiva
fraca
fraca
ausncia
de
correlao

+1
correlao
positiva
forte

Coeficiente de Correlao Linear


20

20

15

15

10

10

60
50
40
30
20

10

0
0

r = +1
Relao
30
perfeita
25
r - 0,80

10

10

r0

r + 0,80

Relao
perfeita

30
25

20

20

15

15

10

10

10

10

r=-1
0

10

Coeficiente de Correlao Linear

r 0,88
H correlao
entre
hematcrito e
hemoglobina.

Coeficiente de Correlao Linear

r 0,0289
No h correlao
entre hematcrito e
leuccito.

Associao e Variveis Quantitativas

Modelos de Regresso

Modelo matemtico
analisada.

para

relao

linear

Permite a predio de uma varivel em funo


de outra.

Modelos Lineares

Modelos Lineares

Equao da Reta
Intercepto
y

y a bx

25
20

a e b - parmetros
da reta

15
10
5

Inclinao da reta

0
0

Regresso Linear Simples

Mtodo dos Mnimos Quadrados


O objetivo
minimizar a
soma do
quadrado dos
erros:

12

y 10
8
6

erro

SQR y y

( yi $
yi )

2
0
0

10

Obtendo os
valores de b1
e
que
minimizam a

x
y

x
y

n
ba

ybx

2
2

Regresso Linear Simples

Mtodo dos Mnimos Quadrados

y a bx
Podemos utilizar a
reta de regresso
$
y
para estimar os
valores de
.

Reta de Regresso & Estimativa

Reta de Regresso & Estimativa

Curso: Mestrado Acadmico em Administrao


Profa. Aleixina Maria Lopes
Andalcio
Disciplina: Mtodos Quantitativos

Apresentao de Artigo de Pesquisa

Mestrando: Fernando Ferreira de Almeida - 26/06/2015

Artigo
ISSN: 1516-6503
Ttulo: FACEF Pesquisa
Estrato: B5
rea de Avaliao: Administrao, Cincias Contbeis e
Turismo

TTULO
ANLISE VERTICAL, HORIZONTAL E ATRAVS DE NDICES E REGRESSO
LINEARSIMPLES COMO ELEMENTOS PARA VIABILIZAR A PROJEO DAS
DEMONSTRAESCONTBEIS E AVALIAO DE EMPRESAS: UM ESTUDO DE CASO
COM EMPRESA LISTADA NA BM&F-BOVESPA

ARAJO, Joo G. N. et al. Anlise vertical, horizontal e atravs de ndices e regresso linear
simples como elementos para viabilizar a projeo das demonstraes contbeis e avaliao de
empresas: Um estudo de caso com empresa listada na BM&F-BOVESPA. FACEF Pesquisa:

Resumo
O objetivo deste trabalho foi avaliar se a anlise
horizontal, vertical e atravs de ndices e a
regresso linear simples so elementos suficientes
para viabilizar a projeo das demonstraes
contbeis e a avaliao das empresas. Para esse
estudo de caso foi escolhida aleatoriamente, uma
empresa listada na
BM&F-BOVESPA. Foram
coletadas as Demonstraes do Resultado e
Balanos Patrimoniais, referentes aos anos de 2005
a 2010, e em seguida foram padronizadas as
demonstraes, realizadas as anlises verticais e
horizontais, aplicado o mtodo de regresso linear
simples para projetar as demonstraes e, por fim,
calculados os ndices para avaliao da empresa.
Como resultado, se mostrou possvel projetar as

Autores
Joo Gabriel Nascimento de ARAJO
Universidade Federal de Pernambuco UFPE
j_gabriel90@hotmail.com
Paulo Cezar Ferreira de SOUZA
UERJ / Universidade Federal de Pernambuco UFPE
pcfs@terra.com.br
Francisco de Assis CARLOS FILHO
UNIPE / Universidade Federal de Pernambuco UFPE
francisco.assis.filho@gmail.com
Juliana Gonalves de ARAJO
Universidade Federal de Pernambuco UFPE
juhliana.araujo@gmail.com
Tiago de Moura SOEIRO
Universidade Federal de Pernambuco UFPE
tiago-soeiro@hotmail.com
Umbelina Cravo Teixeira LAGIOIA
Universidade Federal de Pernambuco UFPE
umbelinalagioia@gmail.com

Objetivo

O objetivo deste trabalho foi avaliar se


a anlise horizontal, vertical e atravs
de ndices e a regresso linear simples
so
elementos
suficientes
para
viabilizar a projeo das demonstraes
contbeis e a avaliao das empresas.

Metodologia
Tpico

Descrio

Autores

Abordagem

Quantitativa e qualitativa

Richardson (1999,
p.70)
Raupp e Beuren
(2004)

Tipo

exploratria

Matarazzo (2011),
Marion (2005), Assaf
Neto (1998) e
Iudcibus (1998)

meio

Estudo de caso

Mtodo

Dedutivo

Unidade de anlise

Escolhida aleatoriamente
para os estudos dentre as
empresas listadas na
BM&FBOVESPA, as LOJAS
AMERICANAS S.A.

Unidades de observao

Anlise das
demonstraes dos
Resultados (DR) e os
Balanos Patrimoniais (BP)

Silva, A. (2006),

Padronizao das
demonstraes,
baseada na proposta
de Matarazzo (2010)

Descrio e anlise dos dados


Passos:
Padronizao das demonstraes, baseada na
proposta de Matarazzo (2010)
Anlise vertical (AV) em todos os anos , tanto na
DR, quanto na DP
Clculo dos valores totais de cada item da DR,
(Demonstrao de Resultados) e do BP, (Balano
Patrimonial ).
Clculo dos valores mdios, totais dividido pela
quantidade e anos.
Clculo da Anlise vertical dos valores mdios
Utilizao da Regresso linear simples na
Demonstrao dos Resultados de Receita Lquida
e Balano Patrimonial

Utilizao da Regresso Linear

x = Varivel independente. ( para o x foram considerados


os anos 2005, x = 1, 2006, x=2 e assim sucessivamente.
y= Receita lquida na Demonstrao de resultados, em
Balano Patrimonial, o total do ativo e Passivo
Nos valores a e b utilizou-se o mtodo dos mnimos
quadrados.

Resultados

Formulas encontradas:
Demonstrao do Resultado : Y = 1.797.310,53 +
527.376,94 X

Balano Patrimonial: Y = 12603635,2 + 392094,6571 X

DR - Demonstrao de Resultados

BP Balano Patrimonial

Artigo

Resultados Projetados

Resultados Projetados

Resultados Projetados

Concluso
O autor concluiu que
a anlise das
demonstraes contbeis (horizontal, vertical e
de ndices) aliada tcnica estatstica de
regresso linear simples, pode ser utilizada como
ferramenta de projeo das demonstraes
contbeis de uma empresa permitindo, dessa
forma, que se possa avaliar a situao
econmica, financeira e patrimonial da entidade,
possibilitando dessa maneira, determinar o valor
da mesma.

Mtodos Quantitativos
Endereo eletrnico para obteno do artigo:
http://periodicos.unifacef.com.br/index.php/facefpesquisa/article/vi
ew/750

OBRIGADO!

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