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AYYAD
Facult Poly disciplinaire
Saf
Economie &
Gestion
S6
M. Chamseddine MAYA
ANNEE UNIVERSITAIRE:
2008 - 2009
I. OBJECTIFS:
Comprendre et appliquer les
rgles prcises dAudit Interne
pour fournir un travail clair,
complet et efficace.
II. PROGRAMME:
Squence 1: La procdure.
Squence 2: La phase de
prparation.
Squence 3: La phase de
ralisation.
Squence 4: La phase de
conclusion.
Des explications.
IV. BIBLIOGRAPHIE:
OUVRAGES:
Squence 1: La procdure.
1.0) OBJET:
Dcrire la responsabilit, les moyens
et les mthodes dans le cadre des
audits, en vue de dterminer si les
activits et rsultats relatifs au
domaine audit satisfont aux
dispositions prtablies, si ces
dispositions sont mises en oeuvre de
faon efficace et si elles sont aptes
atteindre les objectifs.
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2.0) CHAMP D
APPLICATION:
Audits fournisseurs.
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3.0)
RESPONSABILITES:
Entrants :
Documents de
rfrence.
Importance de la
frquence du
processus
audits.
Qualification des
auditeurs. Liens
entre auditeurs
et service
audit.
Performances
processus.
Rclamations
clients.
Rclamations
internes. Non
conformits et
remarques
internes &
externes
Objectifs:
Evaluer
priodiquement
le
systme
de
management
et
le
processus de fabrication
pour s'assurer de la
conformit du systme
de
management
et
amliorer
en
permanence
son
efficacit.
Sortants :
Rapport
d'audit. Plan
d'action. Mise
jour planning.
Amlioration
continue.
Revue de
direction
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5.0) QUALIFICATION
DES AUDITEURS:
5.1) Objet:
Dterminer les aptitudes et les comptences des
personnes formes parmi les membres du
personnel, pour lexcution ou lassistance daudits
internes.
5.2) Evaluation des auditeurs:
5.2.1) Responsables (minimum: 1 fois / an)
Le comit de management
5.2.2) Document dvaluation
Formulaire EDA01: Evaluation des auditeurs.
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6.0) PREPARATION ET
PLANIFICATION DES AUDITS
INTERNES:
6.1) Frquences daudits internes:
6.2) Planifcation
daudits internes (PA01):
Le planning des audits internes est tabli une fois par an par
le Resp. audit. Pour chaque audit, le planning prvisionnel
contient la date approche de laudit effectuer, ainsi que la
dsignation de lauditeur qualifi.
Les frquences des audits peuvent tre revues selon les nonconformits internes ou externes, ou les rclamations clients.
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6.3) Choix de
lauditeur:
Si lobjectif de laudit nest pas atteint, un reaudit est planifi par le Resp. Audit et le
responsable audit. Lors du re-audit,
l'auditeur vrifiera seulement les points qui
ont eu moins de 75%.
Remarques et anomalies.
Non conformits.
Suggestions de lauditeur
(amliorations potentielles).
Chapitres de rfrences.
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7.2) Etablissement et
prsentation du rapport
daudit:
Squence 2: La phase de
prparation.
Squence 3: La phase de
prparation
Contenu:
Illustration n1:
Exemple dordre de
mission
SOCOSA SA