Presupuesto por Programas con

Enfoque de Resultados :

estructura presupuestaria con

enfoque de resultados en hospitales
de minsal

San Salvador, El Salvador, enero de 2017

 CONTENIDO:
Agradecimientos
Presupuesto por Programas con enfoque de
resultados
Categoras de la estructura presupuestara con
enfoque de resultados
Estructura presupuestaria de hospitales con
enfoque de resultados a adoptarse a partir de
2018.
Lineamientos del Ministerio de Hacienda para
conformacin UEP
 agradecimientos
La construccin de la estructura presupuestaria por programas con enfoque de
resultados en los hospitales nacionales, fue posible, gracias a la colaboracin
de:
- 12 hospitales nacionales de diversa complejidad (Zacamil, Bloom, Rosales,
Neumolgico, Psiquitrico, San Rafael, Nueva Guadalupe, San Miguel, Santa
Ana, Santa Rosa de Lima, de La Mujer y San Vicente).;
- La Direccin Nacional de Hospitales;
- La Unidad Financiera Institucional/Gerencia de Operaciones;
- La Unidad de Administracin de Recursos Humanos;
- La Direccin de Planificacin; y,
- La Direccin General de Presupuesto/Ministerio de Hacienda.
A TODOS ELLOS, NUESTRO AGRADECIMIENTO POR SU INVOLUCRAMIENTO
ACTIVO EN EL DESARROLLO DEL ESFUERZO QUE A CONTINUACIN SE
PRESENTA.
 El presupuesto por programas con enfoque de resultados

La reforma presupuestaria impulsada por el Gobierno de El Salvador, a travs

del Ministerio de Hacienda, desde 2015, implica, cuatro temas importantes:
(pilares de la reforma)
a) El cambio en la forma de presupuestar en el Gobierno, vinculando los
propsitos con los recursos; pasando para ello de una estructura por reas de
gestin, a una estructura por programas con enfoque de resultados.
b) La consideracin del marco de gastos e institucional de mediano plazo para
la programacin financiera y fsica de los resultados del Gobierno, mediante el
desarrollo de una visin de mediano plazo para la planificacin nacional.
c) El desarrollo de un sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo
presupuestario; y,
d) El fortalecimiento de las capacidades institucionales en el sector pblico.

EN 2018 SE INICIAR CON EL CAMBIO DE LA ESTRUCTURA

PRESUPUESTARIA EN TODAS LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO; Y, LA
 CATEGORAS PRESUPUESTARIAS CON
ENFOQUE DE RESULTADOS
En la Gua Metodolgica para la Identificacin y Diseo de Programas
Presupuestarios del Ministerio de Hacienda, se establecen tres tipos de
categoras presupuestarias para formular el presupuesto:
1. LAS ACCIONES CENTRALES;

1. LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS;

1. LAS ASIGNACIONES NO PROGRAMABLES (TRANSFERENCIAS A ENTIDADES

DESCENTRALIZADAS)
 Categoras programticas
BIEN
Gestin de ES Y
Direccin y
Acciones
centrales Administracin SERVI
Institucional CIOS
QUE
Programas SE
Presupuestarios
ENTR
EGAN
Transferencias a
A LA
Asignaciones no
Programables
las Instituciones
descentralizadas
POBL
ACI
N
 En el caso de los hospitales (instituciones descentralizadas), se
tendran dos tipos de categoras en su estructura presupuestaria:

Gestin de Direccin y
Acciones
Administracin
centrales
Institucional

Servicio
entrega
poblaci
n a la

s que
Programas

se
Presupuestari
os
 ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA DE LAS ACCIONES
CENTRALES

Actividad 1
ACCIONES
CENTRALES
(GESTIN DE
DIRECCIN Y Actividad 2
ADMINISTRACIN
INSTITUCIONAL)
Hasta
actividad 8
 ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA DE UN PROGRAMA
PRESUPUESTARIO
Actividad 1
Producto Actividad 2
1
Actividad 3
Subprograma 1
Actividad
Producto 1
Program 2 Actividad
a 2
Actividad
Producto 1
Subprograma 2 1 Actividad
2
 PARA DETERMINAR LAS ACCIONES
CENTRALES Y SUS ACTIVIDADES:
SE CONSIDERA LO INDICADO EN LA GUA DEL PPR, IDENTIFICANDOSE OCHO
ACTIVIDADES:
1. DIRECCIN DE LA GESTIN
2. ADMINISTRACIN FINANCIERA Y ADQUISICIONES
3. AUDITORA INTERNA
4. ADMINISTRACIN DE RECURSOS HUMANOS
5. ASISTENCIA JURDICA
6. PLANIFICACIN INSTITUCIONAL
7. COMUNICACIONES Y ACCESO A INFORMACIN PBLICA
8. ADMINISTRACIN DE SERVICIOS GENERALES
 PARA DETERMINAR LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTARIOS:
SE PARTE DE UNA METODOLOGA DE MARCO LGICO
SE CONSIDERA LA CADENA DE VALOR (INSUMOS, PROCESOS, PRODUCTOS Y
RESULTADO)
SE HACE UN ANLISIS DE LOS PROBLEMAS VINCULADOS CON LA
INSTITUCIN
SE ELABORA UN ANLISIS DE LOS PROCESOS DE LA INSTITUCIN Y SUS
PRINCIPALES SERVICIOS
SE CONSIDERAN LAS POLTICAS, CONVENIOS, PLANES, LEYES,
REGLAMENTOS Y DEMS DOCUMENTACIN DE RESPALDO DEL QUEHACER
INSTITUCIONAL
SE ESTIMA EL PRESUPUESTO REQUERIDO, SEGN LOS CLASIFICADORES DEL
ADICIONALMENTE PARA DEFINIR LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE LOS
HOSPITALES, SE HICIERON ESTAS PREMISAS:

1. El o los programas a definirse deberan tener relacin estrecha con lo

establecido en el Plan Quinquenal de Desarrollo, la Poltica Nacional de
Salud (PNS) y el Plan Estratgico Institucional, 2014-2019;
2. El o los programas deban reflejar las macro funciones de los hospitales
que le son inherentes; y que, por lo mismo, tienden a permanecer en el
tiempo;
3. El o los programas a definirse debian ser susceptibles a ser medidos a
travs de indicadores disponibles en los niveles hospitalarios
4. Los programas as definidos, deban ser susceptibles de asignarles
presupuesto;
PROPUESTA DE LA ESTRUCTURA
PRESUPUESTARIA BASADA EN
RESULTADOS: HOSPITALES
 ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA ACTUAL DE LOS
HOSPITALES MINSAL (POR REAS DE GESTIN):
 Estructura presupuestaria hospitales con
enfoque de resultados
CATEGORA SUBPROGRAMA PRODUCTO ACTIVIDADES
PRESUPUESTARI
A
ACCIN CENTRAL:
DIRECCIN Y 8 ACTIVIDADES,
ADMINSTRACIN NO APLICA NO APLICA SEGN LO INDICADO
INSTITUCIONAL EN LA GUA DEL PPR

PROGRAMA
PRESUESTARIO: 2 SUBPROGRAMAS 6 PRODUCTOS 28 ACTIVIDADES
UN PROGRAMA

EN RESUMEN: CADA HOSPITAL TENDR COMO MXIMO 36 ACTIVIDADES (8 DE ACCIONES

CENTRALES Y 28 DEL PROGRAMA) EN LAS QUE DISTRIBUIR SU PRESUPUESTO EN 2018
 DISEO PROGRAMA PRESUPUESTARIO

PROGRAMA SUBPROGRAMAS PRODUCTOS

PRESUPUESTARIO
ATENCIN INTEGRAL EN SALUD 1. SERVICIOS DE
EMERGENCIA
2. SERVICIOS AMBULATORIOS
MEJORA Y RESTABLECIMIENTO 3. SERVICIOS DE
DE LA SALUD DE LA POBLACIN HOSPITALIZACIN
4. SERVICIOS DE
DIAGNSTICO, TRATAMIENTO
Y REHABILITACIN
5. FORMACIN DE TALENTO
HUMANO Y DOCENCIA
VIGILANCIA DE LA SALUD 1. SERVICIOS DE VIGILANCIA
EPIDEMIOLGICA
 DESAGREGACIN DE LOS PRODUCTOS EN ACTIVIDADES
SUBPROGRAMA 1: ATENCIN INTEGRAL EN SALUD
PRODUCTOS
1. SERVICIOS DE EMERGENCIA
2. SERVICIOS AMBULATORIOS
3. SERVICIOS DE HOSPITALIZACIN
ACTIVIDADES (RESUMEN)
1. ATENCIN DE EMERGENCIA EN MEDICINA GENERAL
2. ATENCIN DE EMERGENCIA EN MEDICINA INTERNA
3. ATENCIN DE EMERGENCIA EN CIRUGA
4. ATENCIN DE EMERGENCIA EN GINECO-
OBSTETRICIA
5. ATENCIN DE EMERGENCIA EN PEDIATRA
6. OTRAS ATENCIONES DE EMERGENCIA
1. ATENCIN AMBULATORIA EN MEDICINA GENERAL
2. ATENCIN AMBULATORIA EN MEDICINA INTERNA
3. ATENCIN AMBULATORIA EN CIRUGA
4. ATENCIN AMBULATORIA EN GINECO-OBSTETRICIA
5. ATENCIN AMBULATORIA EN PEDIATRA
6. OTRAS ATENCIN AMBULATORIAS (SALUD MENTAL,
ODONTOLOGA, ENTRE OTRAS).
1. ATENCIN DE HOSPITALIZACIN EN MEDICINA
INTERNA
2. ATENCIN DE HOSPITALIZACIN EN CIRUGA
3. ATENCIN DE HOSPITALIZACIN EN GINECO-
OBSTETRICIA
 DESAGREGACIN DE LOS PRODUCTOS EN ACTIVIDADES
SUBPROGRAMA 1: ATENCIN INTEGRAL EN SALUD
PRODUCTOS
4. SERVICIOS DE APOYO DIAGNSTICO,
TRATAMIENTO Y REHABILITACIN
5. FORMACIN DEL TALENTO HUMANO Y
DOCENCIA
ACTIVIDADES (RESUMEN)
1. ATENCIN DE EMERGENCIA EN MEDICINA GENERAL
2. EXMENES DE LABORATORIO CLNICO
3. EXMENES DE RADIOLOGA E IMGENES
4. EXMENES DE ANATOMA PATOLGICA
5. ATENCIN EN BANCOS DE SANGRE
6. ATENCIN EN BANCO DE LECHE HUMANA
7. SERVICIOS DE ALIMENTACIN Y DIETAS
8. SERVICIOS EN FARMACIA
9. SERVICIOS SOCIALES
10. SERVICIOS EN DOCUMENTOS MDICOS
11. OTROS SERVICIOS DE APOYO DIAGNOSTICO,
TRATAMIENTO Y REHABILITACIN (FISIOTERAPIA,
ARSENAL O CENTRAL DE ESTERILIZACIN).
1. FORMACIN Y CAPACITACIN DE MEDICOS Y
PROFESIONALES DE LA SALUD
2. FORMACIN COMPLEMENTARIA A RESIDENTES Y
PRACTICANTES INTERNOS
DESAGREGACIN DE LOS PRODUCTOS EN ACTIVIDADES

SUBPROGRAMA 2: VIGILANCIA DE LA SALUD

PRODUCTOS ACTIVIDADES (RESUMEN)

1. SERVICIOS DE VIGILANCIA 1. INTERVENCIONES INTEGRALES DE VIGILANCIA
EPIDEMIOLGICA
EPIDEMIOLGICA
2. TRATAMIENTO DE DESECHOS BIOINFECCIOSOS

Presentacin experiencia previa distribucin pto. por resultados en

hospitales
Lineamientos para la conformacin de
las Unidades Ejecutoras de Programas:
(Acuerdo
La No.
Unidad Ejecutora de1286 del
Programas 6
(UEP) de
es laseptiembre de
unidad organizacional
responsable de la planificacin, formulacin, programacin, ejecucin
2016
y del MH):
seguimiento de los recursos asignados a los Programas
Presupuestarios bajo su cargo, as como del logro de los resultados y
metas de gestin
La UEPse relacionar directamente con la Unidad Financiera
Institucional., Unidad de Planificacin Institucional, Unidad de Adquisiciones
y Contrataciones Institucional y la Unidad de Recursos Humanos
Institucional, a efecto de coordinar, uniformar y gestionar la utilizacin
de los recursos financieros y la programacin de las respectivas
metas fsicas y financieras
Las instituciones, a travs del Jefe UFI, coordinarn y supervisarn la
conformacin de las UEP, quienes sern las responsables de los Programas
Presupuestarios, los cuales tendrn que estar previamente validados por la
Direccin General de Presupuesto.
Lineamientos para la conformacin de las
Unidades Ejecutoras de Programas:
La conformacin de las UEP deber realizarse estrictamente dentro del mbito de sus
respectivas estructuras organizativas y con el personal asignado dentro de la
misma unidad organizativa que haya sido seleccionada como UEP o mediante la
redistribucin del personal disponible en la estructura de la entidad y que se considere
idneo para los fines de la UEP.
Una vez conformadas la UEP, la Direccin General del Presupuesto, proporcionar
capacitacin obligatoria al personal sobre los instrumentos tcnicos y metodolgicos .
As como en el uso de la aplicacin informtica SAFI II
Es recomendable que las UEP se identifiquen al nivel de las Unidades organizativas del
primer nivel operativo dentro de cada Institucin.
En lo referente a la categora presupuestaria Acciones Centrales y Asignaciones no
Programables, la UFI ser la responsable de llevar el manejo de los registros
correspondientes a dicha categoras.
Las UEP sern aprobadas por la mxima autoridad de las Instituciones,
mediante Acuerdo, Resolucin o el Instrumento Legal correspondiente
 Indicaciones generales para conformacin
uep hospitales:
LOS HOSPITALES DETERMINARN SU UEP PARA EL PROGRAMA
PRESUPUESTARIO DEFINIDO, EN FUNCIN DE SU ESTRUCTURA
ORGANIZATIVA, CONSIDERANDO LOS LINEAMIENTOS DEL MINISTERIO DE
HACIENDA.
FORTALECER A LA BREVEDAD LA UEP QUE SE CONFORME PARA PODER
FORMULAR EL PRESUPUESTO 2018
DISEAR Y REMITIR A HOSPITALES LINEAMIENTOS GENERALES PARA
DISTRIBUCIN EN CATEGORAS PRESUPUESTARIAS (ACCIN CENTRAL Y
PROGRAMA) TANTO LOS RECURSOS HUMANOS, COMO LOS BIENES Y
SERVICIOS.
DISEAR Y REMITIR A HOSPITALES LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA
IDENTIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES A INCLUIR EN CADA ITEM, SEGN
 Retos de corto plazo:
fortalecer las capacidades nacionales para la planificacin y
formulacin de programas con su respectivo presupuesto, con
nfasis en las Unidades Ejecutoras de Programas (UEP);
Fortalecer los vnculos entre las reas tcnicas y las financieras
del MINSAL y Hospitales; y, la coordinacin con el Ministerio de
Hacienda.
Disear, implementar y dar seguimiento un sistema de costeo
de servicios de salud como insumo para fortalecer el PPR; y,
Desarrollar una visin de mediano plazo para la formulacin
presupuestaria y los programas estratgicos en el nivel
hospitalario
GRACIAS