AUDITORA OPERATIVA I

INTEGRANTES :
LUIS ALBN
FERNANDO MNDEZ
CHRISTIAN GUNSHA
BRYAN QUINTANA

DOCENTE : Ing. David Defz

GRUPO: 2860
 Quines somos?

UPS Electronics somos una gran empresa nacional de ms de 40 aos

en el mercado de electrnicos, con 20 subsidiarias alrededor del mundo
con ms de 20 mil empleados. UPS Electronics se enfoca en TV Digital,
Monitores, Celulares, Televisores Convencionales y Pantallas Plasma.
UPSE enfoca sus fortalezas en competir y consolidar su reputacin como
"Lder Digital" en productos electrnicos y equipos para la Era Digital
MISIN

Dedicar nuestro talento y tecnologa a crear productos y servicios

superiores que contribuyan a una mejor sociedad global.

VISIN
Dedicar nuestro talento y tecnologa a crear productos y servicios superiores que
contribuyan a una mejor sociedad global.
 VALORES CORPORATIVOS

Confianza: Cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos

y servicios a un precio justo y razonable.
Trabajo en Equipo: Con el aporte de todos los que intervienen en los
diferentes procesos de La Empresa buscamos el logro de los objetivos
organizacionales.
Honestidad: realizamos todas las operaciones con trasparencia y
rectitud.
Lealtad: Somos fieles a la organizacin y buscamos su desarrollo y
permanencia en el tiempo.
 FODA
Oportunidades
Herramienta de Estatus
Relaciones con los clientes
Gustos de los consumidores
Uso de tecnologa para aumentar la productividad
Grado de fidelidad de clientes

Amenazas
Poltica cambiaria
Inestabilidad poltica
Acuerdos especiales de gobierno a gobierno
Desempleo
Poder de negociacin de los clientes: Movistar, Claro, CNT
Agresividad de los competidores: Nokia, Samsung, LG, Sony
Fortalezas
Flexibilidad ante los cambios
Dedicacin de los empleados
Capacidad de innovacin
Desempleo
Calidad de productos y servicios
Habilidad de producir a tiempo
Estabilidad financiera
Habilidad para atender demandas cclicas

Debilidades
Rotacin del personal
Efectividad de la publicidad
Tiempo de garanta menor que la competencia
Repuestos con altos costos
FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE
INGRESOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
N Preguntas Generales SI NO N/A Observaciones
1 Existe organigrama de la entidad? X Existe una correcta
segregacin de
funciones.
2 Estn satisfactoriamente segregadas las X Existen reas contables
funciones contables y de tesorera? y tesorera.
3 Existe manual de procedimientos X Se recomienda elaborar
administrativos y contables? manuales de
procedimientos
administrativos y
contables. Adems de
renovarlos cada 4 aos.
4 Se preparan estados financieros X Se recomienda elaborar
mensualmente para la Direccin? estados financieros
mensualmente para
conocer el estado de la
compaa.
5 La compaa realiza Presupuestos? X Se recomienda elaborar
presupuestos
mensuales para la
informacin de la
gerencia.
6 Se adjuntan a las mismas explicaciones por X Se recomienda adjuntar
escrito de las variaciones ms importantes anlisis de las
con respecto al presupuesto y/o a perodos variaciones que han
sufrido los estados
anteriores?
financieros con respecto
al periodo anterior.
7 Se realiza una revisin formal de los X Se lo realiza anualmente
estados financieros por parte del Comit de para su revisin.
Direccin, tesorero, jefes de departamento,
etc.?
8 Estn los costes y gastos sometidos a X Se recomienda
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
9 Ha definido el Consejo de X Se recomienda
Administracin alguna poltica en elaborar poltica para
relacin con la cobertura de seguros? la cobertura de
seguros.
10 Se revisa peridicamente la cobertura de X Se revisa cada 3 meses
seguros? la cobertura de seguros.

11 Estn los asientos adecuadamente X Se realizan

explicados y soportados, y aprobados? correctamente los
registros con sus
debidos soportes.

12 Se ejerce algn control contable sobre las X Se recomienda ejercer

delegaciones? control contable sobre
las delegaciones.

13 Se mantiene control sobre las obligaciones X Se tiene un control

fiscales? adecuado sobre las
obligaciones fiscales
14 Se sigue algn procedimiento para X Se recomienda realizar
comprobar que se est cumpliendo con las procedimientos para
polticas? comprobar que se est
cumpliendo con las
polticas
 CONCLUSIN

UPSE tiene que elaborar un organigrama debido a que no existe

segregacin de funciones y por ende no cumple con polticas de control
interno que salvaguarden los activos de la entidad

Sin embargo el prestigio de la entidad y el posicionamiento en el

mercado a lo largo de los aos con la auditora realizada se mitigar
riesgos en la empresa tanto como operativos y financieros que afecten
significativamente la rentabilidad de la organizacin.
GRACIAS