rea de

Finanzas
Integrantes:
Joana Haref Baas Camarillo
Fatima Danae Bernabe Garca
Joanna Jocelyn Espinoza Gonzales
ngela Garca Torres
Inci Sahad Gonzales Begines
Farid Uribe Gomez
 Es el rea Es el rea que se encarga

Finanzas del manejo de los recursos financieros

de una empresa, ya sean de
procedencia interna o externa. Sus
directrices estn dadas por la
planeacin que se ha fijado con
anterioridad y junto con la direccin
realiza una proyeccin sobre los
recursos econmicos que se requieren
y que se esperan derivado de la
actividad econmica de la empresa.
Est encargada de conseguir financiamiento externo de requerirse. Lleva los
registros de los gastos de una empresa, se encarga del pago a empleados y
acreedores. Est a cargo la contabilidad y las obligaciones fiscales de una
empresa y reporta a la direccin si los objetivos econmicos fijados en la
planeacin van cumplindose.

La funcin financiera tiene como fin ltimo incrementar el valor del negocio y
alrededor de ste, se deben definir sus estrategias. Conseguir el fin de la
funcin financiera, no es un trabajo aislado del gerente de finanzas, lograrlo
es un hito responsabilidad de todos en la organizacin mediante el
cumplimiento de las metas que cada uno tenga definidas.
Departamen
to de
finanzas
 Funciones del
departamento
de finanzas
Este departamento se encarga de llevar un control de todas las
entradas, como la aportacin de los socios, prestamos, ventas a
crdito y de contado, ventas de activos fijos y otros ingresos, as
como las salidas del dinero, como son gastos de operacin
(administracin, ventas, financieros, etc.) y el reparto de
utilidades entre los socios.
El gerente de finanzas es el encargado de la obtencin y
aplicacin racional de los recursos monetarios de la empresa.
Constituye una funcin operacional muy importante para la
mayora de las actividades administrativas, Es necesario obtener
el financiamiento adecuado para poder cumplir obligaciones y
lograr utilidades.
Funciones Bsicas
a) Obtencin del financiamiento: Conseguir los recursos por medio del
financiamiento interno y externo
Interno: Externo:

Son las aportaciones del propietario o Son el banco, proveedores, crdito

socios, reinversin de utilidades, comercial, arrendamientos y
reservas de capital, depreciacin y emisiones de obligaciones
amortizacin del activo y ventas de
activos fijos de la empresa.
b) Presupuestos: Se formula un
presupuesto de ventas, gastos y la
utilidad que se espera lograr durante
cierto tiempo, generalmente se genera de
forma anual, considerando las ventas de
los aos anteriores, las condiciones
econmicas que imperan en el pas, y lo
aprueba el gerente de finanzas en
coordinacin con el gerente general y es
en donde queda estipulado lo que se
espera vender y lo que se le asignar de
gastos a cada departamento.
c) Costos: Consiste en determinar los
costos de materias primas y auxiliares
ocasionados por producir y administrar las
operaciones de la empresa. Lo anterior se
determina en base a las cotizaciones que
nos proporcionan los proveedores o
empresas que nos venden los productos o
suministros.
 d) Contabilidad: Es el proceso que ayuda a tomar decisiones mediante
el registro, clasificacin, resumen de las operaciones que se realizan en la
empresa, adems que la contabilidad nos arroja estados financieros
importantes como:

Balance general o estado de situacin financiera: Es un documento

que nos muestra tres partes importantes: El primero es el activo y
nos indica los valores de la empresa, es decir. ,lo que le pertenece,
por ejemplo;
el dinero en efectivo que est en la caja, lo que se tiene guardado
en el banco, lo que deben los clientes, el valor del terreno, edificio,
equipo de reparto o equipo de computacin, etc.
El segundo es el pasivo y nos muestra las deudas, es decir, lo que debe la
empresa a; bancos, acreedores, proveedores, hipotecas por pagar, etc. Y
por ltimo, es el capital, que resulta de la diferencia del activo menos el
pasivo, que puede ser el total de dinero o en bienes que aportaron los
socios o son los cambios de la inversin de los socios durante un periodo
contable.

Estado de resultados o estado de prdidas y ganancias: Este documento

nos muestra las partidas de donde se origin el efectivo, es decir, las
entradas de dinero, as como todos los gastos que se originaron
durante ese mismo periodo de tiempo; al final se resta de las ventas
todos los gastos y se determina la utilidad o prdida del ejercicio.
Los resultados obtenidos en los
estados financieros principalmente
interesan a accionistas, empleados,
administradores, instituciones de
crdito, obligacionistas, proveedores,
acreedores, clientes, nuevos
inversionistas, etc. Y los utilizan para
tomar decisiones como ampliar su
mercado, realizar nuevas inversiones
solicitar un crdito nuevo, etc.
e) Crdito: Este departamento es el
encargado de determinar o de investigar a
qu tipo de persona es conveniente otorgarle f) Cobranzas: As como otorga el crdito,
el crdito, monto y plazos de este, etc. tambin tiene la obligacin de recuperar el
dinero que est en manos de los clientes y
llevar un control estricto de los respectivos
cobros.
g) Facturacin: Las facturas sirven para
llevar un control de todas las ventas que se
llevan en la empresa, as como para cumplir
los requisitos legales que establecen las
leyes.

h) Caja: Lleva el manejo adecuado del

efectivo, de realizacin de pagos a
proveedores, empleados, recepcin de
cobros, y manejo de cuentas de cheques.
i) Archivo: Se archivan todas las
facturas, pagars y dems documentos
que se consideran oficiales, es decir,
as lo establece la ley, debido a que
posteriormente pueden haber
auditorias la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, Instituto Mexicano del
Seguro Social, Instituto de Fondo
Nacional para la Vivienda de los
Trabajadores, e inclusive si los socios
desean realizar una auditoria externa.
j) Otras actividades: Interpreta los
estados financieros, participa en la
coordinacin de los departamentos o
gerencias, firma comprobantes fiscales,
contacto personal o telefnico con
otros gerentes de bancos, proveedores
y dependencias de gobierno, revisa y
dicta la correspondencia entre
otras,Todas las funciones de las
finanzas (o del encargado o del rea o
departamento de las finanzas) en una
empresa, se basan en dos funciones
principales: la funcin de inversin y la
funcin de financiamiento.
Estas funciones son opuestas, pero, a la vez,
complementarias, por ejemplo, si depositamos
dinero en una cuenta bancaria, estaremos
invirtiendo dinero (inversin) y, a la vez, el
banco estara financindose (financiamiento). Y,
por otro lado, si obtenemos un crdito del banco
(financiamiento), el banco estara invirtiendo
(inversin).
Inversiones
La funcin de inversiones por parte de finanzas consiste en:

Buscar opciones de inversin con las que pueda contar la empresa,

opciones tales como la creacin de nuevos productos, adquisicin de
activos, ampliacin del local, compra de ttulos o acciones, etc.

Evaluar dichas opciones de inversin, teniendo en cuenta cul presenta

una mayor rentabilidad, cul nos permite recuperar nuestro dinero en el
menor tiempo posible. Y, a la vez, evaluar si contamos con la capacidad
financiera suficiente para adquirir la inversin, ya sea usando capital
propio, o si contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente
externa de financiamiento.
Seleccionar la opcin ms conveniente para nuestro negocio.
La bsqueda de opciones de inversin se da cuando:
1. Queremos hacer crecer el negocio, por ejemplo, al adquirir nuevos
activos, nueva maquinaria, lanzar nuevos productos, ampliar el local,
comprar nuevos locales, etc.
2. Contamos con exceso de liquidez (dinero en efectivo que no vamos a
utilizar) y queremos invertirlo con el fin de hacerlo crecer, por ejemplo,
en la adquisicin de ttulos o acciones, en depsitos de cuentas
bancarias, etc.

Para evaluar y conocer la rentabilidad de una inversin se hace uso del

Anlisis Financiero, del cual, una de sus principales herramientas, son el
VAN y el TIR.
Financiamie
nto
La funcin de financiamiento por parte de finanzas consiste en:
1. Buscar fuentes de financiamiento para la empresa, fuentes tales como
prstamos, crditos, emisin de ttulos valores, de acciones, etc.
2. Evaluar dichas fuentes de financiamiento, por ejemplo, en el caso de
adquirir un prstamo o un crdito, evaluar cul nos brinda mejores
facilidades de pago, cul tiene un menor costo (menor tasa de inters). Y, a
la vez, evaluar nuestra capacidad para hacer frente a la adquisicin de la
deuda.
3. Seleccionar la ms conveniente para nuestro negocio.
de
financiam
1. Existe una falta de liquidez para hacer

iento se frente a las operaciones diarias del

negocio.

da
2. Queremos hacer crecer el negocio, por
ejemplo, queremos adquirir nueva
maquinaria, lanzar un nuevo producto,
ampliar el local, etc., y no contamos

cuando: con capital propio suficiente para

hacer frente a la inversin.

Para evaluar las diferentes fuentes de

financiamiento, se hace uso de las
matemticas financieras.