Implementacin del Anlisis Documental para reducir la morosidad de la

Caja Municipal de Ahorro y Crdito del Santa Nvo. Chimbote 2016

Alumno:
POZO HENRIQUEZ JAMES JOSE MARIA

ASESOR:
LILY MARGOT VILLAR TIRAVANTTI

2016
 Realidad Problemtica

Las Cajas Municipales del Per han experimentado

un crecimiento significativo en los ltimos aos.
Actualmente se encuentran en un proceso de
automatizacin de sus procesos operacionales,
trayendo consigo que las organizaciones estn
adecuando constantemente sus metodologas de
control de acuerdo a la evolucin de las nuevas
tecnologas.
 ANTECEDENTES
INTERNACIONALES:

Harriet (2010). Determinantes del comportamiento de pago en el

Banco de Desarrollo Rural Centenario en Uganda. Tesis de
Doctorado en Filosofa de la Universidad Estatal Ohio Concluye que;
Gestionar, analizar y controlar altos niveles de morosidad permite la
autosuficiencia operativa de una institucin financiera, disminuir
gastos operativos asegura la viabilidad de la institucin a largo plazo.
ANTECEDENTE NACIONALES:

Aguilar y Camargo (2011).Anlisis de morosidad en las

instituciones micro financieras del Per. Instituto de Estudios
Peruanos, IEP. La conclusin general es que las variables
determinantes de la morosidad en las instituciones micro
financieras, las cuales son divididas en variables
macroeconmicas y microeconmicas, las variables
determinantes de la morosidad son: la tasa de crecimiento de la
actividad econmica pasada, las restricciones de liquidez y el
nivel de endeudamiento de los agentes.
Antecedente Local:

Bentez (2010).La Morosidad en la Caja Municipal De Ahorro y Crdito

de Trujillo-Per. Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo Per.
El investigador arribo a la siguiente conclusin: El ndice de morosidad
obtenido por la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo es
explicado por la deficiente evaluacin econmica y financiera del sujeto
de crdito por parte de la institucin financiera.
Como se puede apreciaren los antecedentes citados, las investigaciones
han abordado la variable morosidad entres enfoques: 1) aquellos que
tratan de explicar la morosidad crediticia poniendo nfasis en factores
macroeconmicos, tales como los ciclos econmicos, 2) aquellos que
ponen nfasis en los determinantes microeconmicos, tales como el
crecimiento de las colocaciones y la poltica de crditos que adopta cada
institucin bancaria, y 3) estudios que incorporan tanto variables macro y
microeconmicas como determinantes de la calidad de cartera
 TEORAS RELACIONADAS

MOROSIDAD:
El tema de la morosidad de las carteras crediticias ha sido abordado a
partir del anlisis de otros problemas relacionados con las entidades financieras
y en general, problemas del propio sistema financiero.

ENTIDAD FINANCIERA:
Los bancos tienen como actividad principal la intermediacin de fondos, es
decir captar recursos financieros de los agentes supervitarios para prestarlos
(colocarlos) a los agentes deficitarios. Esta actividad los lleva a asumir una
serie de riesgo.
 FORMULACION DEL PROBLEMA

En qu medida la implementacin del anlisis documental permitir identificar los

factores de morosidad para reducir el endeudamiento de la Caja Municipal del
Santa?
 JUSTIFICACION

Los resultados de la investigacin permitirn conocer el impacto que tiene la

morosidad, en el logro de los objetivos estratgicos de la Caja Municipal Ahorro y
Crdito del Santa. Brindando informacin acerca de cmo se ven afectados
los resultados econmicos y financieros y las consecuencias que origina la
morosidad en la Caja. Poniendo de esa manera, informacin valiosa al alcance,
del Directorio, Gerencia, Administrador y autoridades correspondientes que
desean conocer el comportamiento de la morosidad en el periodo de estudio.
 HIPOTESIS

La propuesta de implementacin del anlisis documental para identificar los

factores de morosidad reducir el endeudamiento de la Caja Municipal del Santa -
Nvo. Chimbote 2016.
OBJETIVO GENERAL

Proponer la implementacin del anlisis documental para

reducir la morosidad la Caja Municipal de Ahorro y Crdito del
Santa.
.
OBJETIVOS ESPECFICOS

Realizar un diagnstico situacional del rea de

negocios de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito
del Santa.
Identificar los factores de morosidad
Proponer la metodologa de documento de anlisis
Adecuar los mtodos de control interno
Evaluar la administracin de los riesgos en la
entidad, con el fin de minimizarlos.
DISEO DE INVESTIGACION

El diseo es experimental o pre - experimental, ya que existe un

control de la variable independiente, la cual se trabaja con un solo
grupo y se aplica para un estmulo (Anlisis documental), para as
determinar su efecto en la variable dependiente (morosidad).
OPERACIONALIZACION DE VARIABLES
ESCALA DE
VARIABLE DEFINICION CONCEPTUAL DEFINICION OPERACIONAL INDICADORES
MEDICION

La mora es el retraso culpable o deliberado en Gestin que se centra en evitar que se

el cumplimiento de una obligacin o deber. produzcan errores, prdidas, promueve
As pues, no todo retraso en el cumplimiento la utilizacin de herramientas y mtodos
Dependiente: del deudor implica la existencia de mora en estadsticos mediante un sistema que Niveles de Razn
Morosidad su actuacin. comprende: morosidad
- Definir, medir, analizar, mejorar y
controlar

El anlisis documental es un trabajo Los mtodos de anlisis utilizados para

mediante el cual por un proceso intelectual representar el documento. La mayor o
extraemos unas nociones del documento para menor profundidad del anlisis
representarlo y facilitar el acceso a los depender en RAZON
Originales. Analizar, por tanto, es derivar de gran medida de los siguientes aspectos:
Independient un documento el conjunto de palabras y -Definir y analizar
e: Anlisis Smbolos que le sirvan de representacin. Cobertura
Documental
POBLACION

Morosidad en la Caja Municipal de Ahorro y Crdito del Santa.

MUESTRA

Morosidad en el rea de negocios de la Caja Municipal de

Ahorro y Crdito del Santa.
MTODOS DE ANALISIS DE DATOS
MTODOS DE ANALISIS DE DATOS
Desarrollo Y Anlisis De Datos

Metodologa:
Para el desarrollo del proyecto de tesis, se empleara un anlisis
documental con el objetivo de identificar la tasa de morosidad en la
Caja Municipal del Santa

Tcnicas:

TECNICA INSTRUMENTO

ENCUESTA CUESTIONARIO

ANALISIS
DOCUMENTARI
O GUIA DE ANALISIS DOCUMENTAL
El diseo que se utiliz es el siguiente:

Dnde:
M: Representa la muestra estudiada, es decir los colaboradores
informantes y documentos de la Caja Municipal de Ahorro y
Crdito del Santa
O: Observacin de la muestra.

Esto significa que la informacin revelada nos va a permitir inferir

si la morosidad impact en los objetivos estratgicos de Caja
Municipal de Ahorro y Crdito del Santa en el periodo 2016
Anlisis de Variables

V1 = Variable Independiente. Anlisis Documental

VD = Variable Dependiente. Morosidad

Operacionalizacin de Variables

ESCALA DE
VARIABLE DEFINICION CONCEPTUAL DEFINICION OPERACIONAL INDICADORES
MEDICION

La mora es el retraso culpable o deliberado Gestin que se centra en evitar que se

en el cumplimiento de una obligacin o produzcan errores, prdidas, promueve
deber. As pues, no todo retraso en el la utilizacin de herramientas y
Dependiente: Niveles de
Morosidad cumplimiento del deudor implica la mtodos estadsticos mediante un morosidad Razn
existencia de mora en su actuacin. sistema que comprende:
- Definir, medir, analizar, mejorar y
controlar

El anlisis documental es un trabajo Los mtodos de anlisis utilizados para

mediante el cual por un proceso intelectual representar el documento. La mayor o
extraemos unas nociones del documento menor profundidad del anlisis
para representarlo y facilitar el acceso a los depender en Razn
Independient
Originales. Analizar, por tanto, es derivar de gran medida de los siguientes aspectos:
e: Anlisis Cobertura
Documental un documento el conjunto de palabras y -Definir y analizar
Smbolos que le sirvan de representacin.
Diagnstico situacional del rea de negocios de la Caja Municipal
de Ahorro y Crdito del Santa.
Identificar los factores de morosidad
Pregunta N1

Existen polticas para la recuperacin de crditos que se

encuentra en morosidad?

PREGUNTA 1
PREGUNTA 1
SI 7

NO 3
NO TENGO OPINION; 30%

SI ; 7 0%

Interpretacin: Los asesores de Negocio al ser consultados sobre si existen

polticas de recuperacin de crditos que se encuentran en morosidad un
70% del total de encuestados manifestaron que si existes polticas para la
recuperacin de crditos en mora, dejando un 30% que manifestaron que no
tenan conocimiento de dicha pregunta.
Pregunta N2

Cree Uds. Que la gestin realizada en la institucin para

enfrentar el alto ndice de morosidad es adecuada?
PREGUNTA 2 PREGUNTA 2

SI 6
NO 4
NO; 40%

SI; 60%

Interpretacin: A los asesores de Negocio respecto a la gestin que se

realiza en la institucin para enser consultados frenar el alto ndice de
morosidad, el 60% de los encuestados manifestaron que si es adecuada la
gestin que se vienen realizando para frenar el alto ndice de morosidad,
mientras un 40% manifestaron que no es adecuado dicha gestin.
Pregunta N3

Se efectan las provisiones de Cuentas de cobranza

dudosa, de acuerdo al estado de morosidad?
PREGUNTA 3
PREGUNTA 3

SI 8
NO; 20%
NO 2

SI; 80%

Interpretacin: Al preguntar a los asesores de Negocio si se efectan las

provisiones en Cuentas de cobranza dudosa de acuerdo al estado de morosidad,
un 80% manifestaron que si se realiza dicha provisin, mientras un 20%
manifestaron que no se efectan dicha provisin en Cuentas de cobranza dudosa
de acuerdo al estado de morosidad.
Pregunta N4

El Departamento de Recuperaciones informa sobre los

niveles de morosidad frecuentemente?

PREGUNTA 4
PREGUNTA 4

SI 7

NO 3 NO; 30%

SI; 7 0%

Interpretacin: Al preguntar asesores de Negocio acercar si el

departamento de recuperaciones informa frecuentemente los niveles de
morosidad un 70% manifestaron que si informa oportunamente,
mientras un 30% manifestaron que no informan oportunamente.
Pregunta N5

El Comit de Crdito como identifica los riesgos de cartera

para el otorgamiento de un prstamo en la Caja Municipal del
Santa?
PREGUNTA 5
PREGUNTA 5
CAPACIDAD DE
PAGO 6
HISTORIA CREDITICIO; 10%
SOLVENCIA MORAL 3
HISTORIA
CREDITICIO 1 SOLVENCIA MORAL; 30%
CAPACIDAD DE PAGO; 60%

Interpretacin: Al ser consultados los asesores de Negocio como el Comit de

Crdito identifica los riesgos de cartera para el otorgamiento de un prstamo, un
60% manifestaron por la capacidad de pago, un 30% por la solvencia moral, un
10% manifestaron por las garantas a deudas
Pregunta N6

De acuerdo con su experiencia cual es la causa que

determina el comportamiento de la morosidad?
PREGUNTA 6
DEFICIENTE
PREGUNTA 6
EVALUACION 5
SITUACION
ECONOMICA 3
POCAS POCAS GARANTIAS; 20%
GARANTIAS 2
DEFICIENTE EVALUACION; 50%
SITUACION ECONOMICA; 30%

Interpretacin: Al preguntar a los asesores de Negocio cual es la causa que

determina el comportamiento de la morosidad un 50% opino que la causa es la
deficiente evaluacin para el otorgamiento del crdito, un 30% manifest que es
la situacin econmica un 20% por las pocas garantas.
 Pregunta N7

Cul fue el impacto que origina la alta morosidad en el

alcance de los objetivos estratgicos en la Caja del Santa?
PREGUNTA 7 PREGUNTA 7
Poca Rentabilidad 5
Deterioro de Cartera 2
Disminucin de la
Autonoma para la NO TENGO OPINION; 10%
aprobacin de Crditos 2
Alta Rotacin de
NO ; 30%
Trabajadores 10 SI ; 60%

Interpretacin: Al realizar la pregunta del impact que origina la alta morosidad en el

alcance de los objetivos estratgicos de la Caja de Ahorro y Crdito del Santa, los
asesores de negocios se pudo observar que un 50% de los trabajadores directos e
indirectos de la agencia manifestaron que produce poca rentabilidad en los resultados
de la agencia; de igual manera un 20% manifiesta que se produce un deterioro de la
cartera de crditos de la agencia; un 20% de los encuestados manifiesta que el aumento
en la mora genera una disminucin en la autonoma para la aprobacin de crditos y un
10% respondi que produce una alta rotacin de los trabajadores.
Pregunta N8

Los objetivos estratgicos son conocidos por todos los

miembros de la entidad?
PREGUNTA 8

PREGUNTA 8

SI 6
NO; 40%
NO 4
SI; 60%

Interpretacin: Al realizar la pregunta si los Objetivos Estratgicos son

conocidos por todos los miembros del departamento de negocios el cual se obtuvo
como resultado que un 60% Si conocan los objetivos estratgicos. un No de 40%
como respuesta; lo cual nos da a conocer que no se hace de conocimiento general
del Plan Estratgico a los trabajadores de la institucin
Pregunta N9

Se realiza el seguimiento de los crditos en demanda

judicial, y control en registros independientes?
PREGUNTA 9
PREGUNTA 9

SI 8
NO; 30%
NO 2

SI; 7 0%

Interpretacin: Los asesores de Negocio cuando son consultados un 70%

manifestaron que si se hace el seguimiento respectivo en la etapa judicial adems,
de tener un control en registros independientes de estos tipos de crditos,
mientras un 30% manifestaron que no se realiza el seguimiento en dicha etapa
judicial.
Pregunta N10

Se han definido los riesgos en funcin de los objetivos

generales y estratgicos de la Agencia?
PREGUNTA 10
PREGUNTA 10

SI 7

NO 3 NO; 30%

SI; 7 0%

Interpretacin: Al realizarles la consulta a los asesores de Negocio se pudo

obtener un considerable 30% de no por el desconocimiento principalmente de los
asesores; as mismo se obtuvo un importante 70% por el SI y un menor NO con
30%, dndose as
que no todos los asesores de negocio saben si se han definido los riesgos en funcin
a los objetivos generales y estratgicos de la empresa
ANALISIS DE MOROSIDAD

Evolucion de Mora de 22.39%

la Alto Morosida
Mes morosidad Riesgo d Total
12.46%
12.39% 13.26%
Marzo 4,88% 7,58% 12,46% 12.44%
Abril 5,17% 7,22% 12,39% 7 .58%7 .22%
9.95% 7 .82%7 .7 6%8.56%
7 .26%
Mayo 9,95% 12,44% 22,39% 4.88%5.17 % 6.00% 4.27 %
4.21%4.65%
Junio 6,00% 7,26% 13,26% 3.55%3.55%3.91%
Julio 3,55% 4,27% 7,82%
Agosto 3,55% 4,21% 7,76%
Septiemb
re 3,91% 4,65% 8,56%

Interpretacin: Segn los datos observados los niveles de

morosidad se observa en lo relacionado al alto riesgo, as tambin
se observa que el mayor ndice de mora es el mes de febrero,
siendo la mora de alto riesgo un 12.44% y la evolucin de
morosidad 9.95%, dando un total de 22.39%
Evaluar la administracin de los riesgos en la entidad, con el fin de minimizarlos.
MORA DE ALTO RIESGO

MORA DE ALTO RIESGO MORA DE ALTO RIESGO

Mes Mora de Alto Riesgo
Marzo 7,58%
12.44%
Abril 7,22%
Mayo 12,44%
Junio 7,26%
7 .58% 7 .22% 7 .26%
Julio 4,27%
Agosto 4,21%
4.65%
Septiembre 4,65% 4.27 % 4.21%

Interpretacin: Segn el grafico observado el mayor ndice

de mora de alto riesgo se registr en el mes de febrero con
12.44%, as tambin el menor ndice fue en el ao 2007 con
4.21
 EVOLUCION DE COLOCACIONES
EVOLUCION DE
COLOCACIONES
MES EVOLUCION DE COLOCACIONES 157 254

Marzo 35685
129260
Abril 49138
Mayo 55500 1067 7 7

Junio 73898
Julio 106777 7 3898

Agosto 129260 55500

49138
Septiembre 157254 35685

Interpretacin: La evolucin de las colocaciones, se observa de

manera ascendente, pues en el mes de diciembre registra un
35,685 y va en aumento hasta el ltimo mes de junio que registra
157,254 colocaciones