DIRECTIVA DE TESORERA N 001-2007-EF/77.

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Establecer las
1.OBJETO
disposiciones y
procedimientos a ser aplicados
generales por las Unidades
Ejecutoras de los en este ltimo
relacionados con caso incluye
la ejecucin pliegos
presupuestarios disposiciones
financiera y especficas que,
dems del Gobierno
Nacional y de los adicionalmente,
operaciones de deben ser
tesorera, Gobiernos
Regionales; as cumplidas por
adems de las dicho nivel de
condiciones y como por los
Gobiernos gobierno.
plazos para el
cierre de cada Locales;
Ao Fiscal,
 -Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del
Sector Pblico, y modificatorias.
-Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, y
modificatorias
-Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
y modificatorias.
2.BASE
LEGAL
-Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico.
-Artculo 10, prrafo 10.3 de la Ley N 27783, Ley de Bases de la
Descentralizacin.
-Artculo 33 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos
Regionales.
-Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.

-Decreto Supremo N 195-2001-EF.

-Decreto Supremo N 083-2004-PCM, Texto nico Ordenado de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y
modificatorias.
-Decreto Supremo N 084-2004-PCM, Reglamento de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado y modificatorias.
 3. Alcance
Estn comprendidas en la presente Directiva, las
Unidades Ejecutoras correspondientes a los
Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacional
y de los Gobiernos Regionales, en adelante
Unidades Ejecutoras; as como las
Municipalidades Provinciales y Distritales, en
adelante las Municipalidades.

La presente Directiva tiene carcter

permanente.

4.
vigencia
TULO I
DISPOSICIONES Y PROCEDIMIENTOS GENERALES

PTULO I

DE LA EJECUCIN FINANCIERA Y OPERACIONES DE TESORERA

UBCAPTULO I

EJECUCIN FINANCIERA DE INGRESOS DISTINTOS DE RECURSOS ORDINA

 Artculo 1.-
Determinaci
n de los
ingresos
pblicos.

1.1 La determinacin se realiza

sobre la base de la norma legal que
autoriza la percepcin o recaudacin 1.2 La informacin de esta
de los fondos, debiendo establecerse etapa de la ejecucin de
el monto, el concepto, e identificar al los ingresos se registra en
deudor, con indicacin de la fecha en el SIAF- SP sobre la base
que deber hacerse efectiva la de la documentacin
cobranza correspondiente y, de ser el sustentatoria respectiva.
caso, la periodicidad de la cobranza,
intereses aplicables y tratamiento
presupuestal de la percepcin o
recaudacin.