5.

4 LA PLANIFICACIN DE LA GESTIN DE
COSTOS DEL PROYECTO

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada, M.Sc.

 Planificacin del proyecto

Inicia Planificacin Ejecu Seguimiento Cierre

cin cin y control
4. Gestin de
integracin del
proyecto
5. Gestin del alcance

6. Gestin del tiempo

7. Gestin de los - Planificar la gestin de costos

- Estimar los costos
costos - Determinar el presupuesto

8. Gestin de la calidad

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 5.4 Planificacin - Costos
Planificacin del Proyecto - Gestin de los
costos

El objetivo (de la planificacin de la gestin

de costos) es conocer el presupuesto total
del proyecto y el costo de cada actividad.
Los proyectos, por lo general, estn
limitados por una restriccin
presupuestaria. El objetivo es ejecutar el
proyecto dentro del presupuesto
aprobado
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 5.4 Planificacin - Costos
Planificacin del Proyecto - Gestin de los
costos

Tipos de costos

Costos Costos Costos Costos

Directos Indirectos Variables Fijos

Costos de oportunidad
Capital de trabajo
Depreciacin
Etc.

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 5.4 Planificacin - Costos

Planificacin del Proyecto - Gestin de los costos

Planificacin
del proyecto

Planificar la gestin de los Costos

Gestin de
los Costos Determinar
Estimar los el
del proyecto
Costos presupuesto

Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada, M.Sc.

 5.4 Planificacin - Costos

Planificar la gestin de los costos

Planificar la Gestin de los Costos es el proceso que establece las
polticas, los procedimientos y la documentacin necesarios para
gestionar, ejecutar el gasto y controlar los costos del proyecto

Estimacin de
costos

ENTRADAS
1. Acta de constitucin HERRAMIENTAS Y SALIDAS
2. Factores ambientales TECNICAS 1. Plan de gestin de los
3. Activos de los 1. Juicio de expertos costos
procesos 2. Reuniones

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 5.4 Planificacin - Costos

Planificar la gestin de los costos

Plan de gestin de los costos
El plan de gestin de los costos establece la forma en
que se planificar, estructurar y controlar los costos
del proyecto.
El plan de gestin de los costos podra, establecer lo
siguiente:
Unidades de medida de los recursos
Nivel de precisin.
Redondeo y rango aceptable
Formatos de los informes
Etc.
Salidas
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 5.4 Planificacin - Costos

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los costos

Planificacin
del proyecto

Planificar la Determinar
Gestin de gestin de Estimar los el
los Costos los Costos Costos (7.2) presupuesto
del proyecto (7.1) (7.3)

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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Es el proceso que consiste en desarrollar una estimacin
aproximada de los recursos monetarios necesarios para ejecutar las
actividades del proyecto.
Estimacin de
costos
HERRAMIENTAS Y
TECNICAS
ENTRADAS 1. Juicio de expertos
1. Plan de gestin de los 2. Estimacin analgica SALIDAS
costos 3. Estimacin paramtrica 1. Estimaciones de costos
2. Lnea Base del alcance 4. Estimacin ascendente de las actividades
(5.3) 5. Estimacin por tres 2. Base de las estimaciones
3. Cronograma del valores
proyecto 6. Anlisis de reserva
7. Costo de la calidad
8. Software de estimacin
de costos
9. Anlisis de propuestas
para licitaciones
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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Entradas

Plan de gestin de los costos

Lnea base del alcance
Enunciado, EDT y diccionario de la EDT
Cronograma del Proyecto

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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Estimacin anloga
Utilizar costos de algn proyecto
anterior para estimar el costo del
prximo proyecto. (Rpido pero poco
preciso) Actividad A
Estimacin ascendente
Descomponer la actividad en sub- A1 A2
actividades para estimar con mayor
precisin y luego sumar los costos de A1.1 A2.1
abajo hacia arriba. (Requiere mayor
participacin del equipo y mas A1.2 A2.1
informacin) A1.3

Herramientas y tcnicas
Ing. CIP Oscar Omar Nuez Tejada, M.Sc.
 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Estimacin paramtrica
Utilizar informacin histrica para estimar (calcular) los
costos futuros.
Podran ser modelos simples, como por ejemplo, estimar
los costos de construccin en base a valores histricos del
costo por m2 construido; o modelos economtricos ms
complejos donde el costo de construccin depende de
varias variables tales como cantidad, localizacin, clima,
etc.
Ejemplo:
Costo de Muro de ladrillo = (Cantidad de m2) x (Costo/m2)

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Determinar tarifas de los recursos

Solicitar cotizaciones, consultar bases de datos y listas de
precios.
Estimacin por 3 valores o PERT
Al igual que para estimar la duracin de una actividad,
para estimar los costos se puede aplicar la tcnica PERT
Costo estimado = (a + 4 x b + c) / 6
Desviacin estndar = (c a) / 6
Donde: a es optimista, b ms probable y c pesimista

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Anlisis de reserva
Agregar una reserva de costo adicional para contingencia sobre
aquellos eventos previstos pero inciertos.
Costo de la calidad
Costos para asegurar la calidad del proyecto. Incluye los costos
de prevencin y evaluacin (costos de cumplimiento) y los
costos de falla (costos de no cumplimiento).
Software
Desde hojas de clculo hasta simuladores.
Anlisis de propuestas para licitaciones
Estimar los costos del proyecto en funcin del presupuesto base
enviado por el licitante.

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Estimar los costos (7.2)

Estimaciones de costos de las actividades
Recursos humanos
Recursos materiales
Equipamiento
Servicios, instalaciones, reserva para contingencias,
ajustes inflacionarios, etc.
Base de las estimaciones
Informacin de respaldo de las estimaciones.
Documento que justifica cmo se realizaron las
estimaciones de costo, justificacin de los supuestos
utilizados.

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Salidas
 Ejercicios
Calcule los costos para la produccin de una torta
de matrimonio (150 personas), utilizando la
estimacin anloga y la estimacin ascendente.
Los pasteleros opinan que el costo mas optimista
ser de 180, lo mas probable 240 y en un
escenario pesimista ser de 360.
Estime el costo de la torta
El rango del costo con un 95% de confianza.
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 5.4 Planificacin - Costos

Planificacin del Proyecto vs. Gestin de los costos

Planificacin
del proyecto

Planificar la Determinar
Gestin de gestin de Estimar los el
los Costos los Costos Costos (7.2) presupuesto
del proyecto (7.1) (7.3)

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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Consiste en sumar los costos estimados de actividades o paquetes de
trabajo para establecer la lnea base de costo.
La lnea base de costo incluye todo lo presupuestado, excepto las
reservas de gestin.

ENTRADAS
1. Lnea Base del alcance
Determinacin del
2. Cronograma del presupuesto
proyecto HERRAMIENTAS Y
SALIDAS
3. Estimacin de costos TECNICAS
1. Lnea base del
de las actividades 1. Suma de costos
desempeo de costos
1. Base de las 2. Anlisis de reserva
2. Requisitos de
estimaciones 3. Juicio de expertos
financiamiento del
4. Calendario de 4. Conciliacin del limite
proyecto
disponibilidad de de financiamiento
recursos
5. Contratos

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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto

Lnea base del alcance

Enunciado, EDT y su diccionario
Cronograma del proyecto
Estimaciones de costos y respaldo de las
estimaciones
Calendario de disponibilidad de recursos
Contratos

Entradas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Suma de costos
Sumar los costos de las actividades del proyecto
distribuidas a travs del tiempo.

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Anlisis de reserva
Agregar una reserva de contingencia para los riesgos
conocidos o una reserva de gestin para aquellos
cambios por riesgos imprevistos
Cuenta de control Costo Presupuesto
1 35
2 15 50
Reserva de contingencia 10% 5
LINEA BASE DE COSTO 55
Reserva de gestin 10
PRESUPUESTO 65

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Presupuesto $65

Reserva de gestin $10

Lnea base de costo $55 Suma de costos

Reserva de contingencias $5

1. xxx $35 2. yyy $15 Cuenta de control

1. xxx $35 1. xxx $35 1. xxx $35 Paquete de trabajo

Actividades

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Conciliacin del lmite del financiamiento

Analizar si los desembolsos estimados en el
presupuesto son coherentes con la financiacin
disponible.
Ejemplo: Si el banco aprob una lnea de crdito por
$10 millones para financiar el proyecto, pero entregar
un mximo de $2 millones por ao, hay que verificar
que el presupuesto anual no exceda ese lmite de
financiacin.

Herramientas y tcnicas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Lnea base de costo
Est formada por el presupuesto acumulado del proyecto, autorizado y
distribuido en el tiempo.
Por ejemplo, en el cuadro a continuacin se presenta la lnea base de un
proyecto con dos actividades.
En el mes 4 el presupuesto es de $600, pero el presupuesto acumulado o lnea
base a esa fecha asciende a $2.250.
La lnea base, se desarrolla sumando los costos por periodo
(presupuesto acumulado) y se representa por una Curva S.
Lnea base de costo (Presupuesto)
Entregable Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
A 300 400 500 500 500 200
B 100 150 200 100 100 50
TOTAL 400 550 700 600 600 250
Acumulado 400 950 1650 2250 2850 3100
Salidas
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 5.4 Planificacin - Costos

Determinar el presupuesto (7.3)

Lnea base de costo

3100
acumulado $

1650
Costo

950
400 Tiempo
1 2 3 4 5 6

Requisitos (Requerimientos) de financiamiento

Necesidades de fondos para financiar el proyecto a travs del
tiempo
Salidas
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 Ejercicios

Salidas
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 Plan de gestin de Determinacin del
Estimacin de costos Presupuesto
costos
SALIDAS SALIDAS
SALIDAS 1. Estimaciones de costos 1. Lnea base del
1. Plan de gestin de los de las actividades desempeo de costos
costos 2. Base de las 2. Requisitos de
estimaciones financiamiento del
proyecto

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