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ADMINISTRACIN
INTEGRANTES:
- PARRALES RODRIGUEZ, KARLITA
- GUARNIZ CHAMBA, FLOR
- MORAN , BRIGGETT
- NAVARRO MONTALVO, KEIKO
Administracin Financiera
del Capital de Trabajo
La administracin de capital de trabajo se
refiere al manejo de todas las cuentas
corrientes de la empresa que incluyen todos
los activos y pasivos corrientes, este es un
punto esencial para la direccin y el rgimen
financiera.
Concepto de capital de
trabajo
Los activos circulantes, comnmente llamados capital lquido,
representan la porcin de inversin que circula de una forma
a otra en el conducto ordinario de los negocios. Esta idea
comprende la transicin recurrente del efectivo a inventarios,
a cuentas por cobrar y nuevamente a efectivo. Como
sustitutos de efectivo, los valores negociables se consideran
parte del capital de trabajo.
Necesidad e importancia del
capital de trabajo
El origen y la necesidad del capital de trabajo
est basado en el entorno de los flujos de
caja de la empresa que pueden ser
predecibles, tambin se fundamentan en el
conocimiento del vencimiento de las
obligaciones con terceros y las condiciones
de crdito con cada uno.
Objetivo de la administracin de
calidad de trabajo
El objetivo primordial es manejar cada uno de
los activos y pasivos de la empresa de tal
manera que se mantenga un nivel aceptable
de ste.
El Capital Neto de Trabajo
Caja
Fondo de caja chica
Fondo de oportunidades
Activo circulante disponible Bancos
Inversiones temporales
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores
Funcionarios y empleados
IVA acreditable
Anticipo de impuestos
Inventarios
Mercancas en trnsito
Anticipo a proveedores
Activo circulante realizable
Primas de seguros y fianzas
Rentas pagadas por anticipado
Intereses
Estructura del pasivo circulante
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores
Anticipo de clientes
Dividendos por pagar
IVA causado
Impuestos y derechos por pagar
Impuesto sobre la renta (ISR)
Pasivo circulante Participacin de los trabajadores en las utilidades (PTU)
Rentas cobradas por anticipado
Concepto de administracin del
capital de trabajo
Los componentes importantes de la
estructura financiera de la empresa incluyen
el nivel de inversin en activos circulantes y
la extensin de financiamiento mediante
pasivos circulantes.
Relacin rentabilidad, riesgo y
capital de trabajo
Existe un equilibrio entre la rentabilidad de una
empresa y su riesgo.
Inventario
Cobranza
Ciclo de conversin de
efectivo
Pagos