CASINOS Y SALAS DE TRAGAMONEDAS

Jorge Cantuarias D.
 TEMAS DE LA Exposicin

Tema 1: Antecedentes, caractersticas y evolucin del juego en

Per.

Tema 2: Comentarios a la nueva regulacin para la prevencin del

LA/FT.
 TEMA 1
Antecedentes, caractersticas y
evolucin del juego en Per
 juego de Azar en Per

Loteras.
Carreras de Caballos.
Bingos.
Casinos y Salas de Mquinas Tragamonedas.
Apuestas Deportivas (Sport Books).
Juego On Line (Casinos On Line).
 Modalidades de juego de Azar en Per

Off Line (juego presencial): Casinos, Tragamonedas,

Bingos, Carreras de Caballos, Loteras.

On Line (juego no presencial): Sport Books, Casinos On

Line.
 Sector Juego en Per
Legislacin especifica Autoridad Sometida a Norma especifica de
Actividad Tributacin Especial especializada LA/FT LA/FT

SI, antigua, dispersa, Depende del

Lotera poco especializada SI, Impuesto a los Juegos (D.Leg. Ministerio de la SI NO
776) 10% Mujer

SI, dispersa, de carcter

Bingos municipal principalmente SI, Impuesto a los Juegos (D.Leg. NO SI NO
776) 10%

SI, Impuestos a las Apuestas

Carreras de Caballos NO (D.Leg.776) 12% NO SI NO

Casinos Tragamonedas SI SI, Impuesto al Juego 12% Si SI SI

SI, Impuesto a las Apuestas (D.Leg.

Sport Books NO 776) 10% NO SI NO

Juego On Line NO NO NO NO NO
 CASINOS
Y
MAQUINAS TRAGAMONEDAS
 TIPOS DE SALAS DE JUEGOS

CASINOS SALAS DE MAQUINAS

TRAGAMONEDAS

17 CASINOS 701 SALAS

(13 en Lima y 4 provincias)
314 mesas de juego
(Poker, Black Jack, Ruleta,
Baccarat, Craps)
(400 Salas en Lima y 301 Salas
en provincias)
75,608 mquinas tragamonedas

Mquinas Tragamonedas
Distribucin geogrfica

Fuente: DGCMT
 Rgimen Legal
Casinos y Tragamonedas

- Ley N 27153: Regula la explotacin de los juegos de casino

y mquinas tragamonedas.

- D.S. N 009-2002-MINCETUR: Reglamento Ley N 27153.

- Ley N 28945: Ley de Reordenamiento y Formalizacin de la

actividad de Juego de Casino y Mquinas Tragamonedas.
 Rgimen Legal
Casinos y Tragamonedas (II)

-Resolucin Ministerial N 063-2009-MINCETUR/DM

Aprob Directiva N 001-2009-MINCETUR/DM, Normas para la
Prevencin del LA/ FT para Casino y Salas de Mquinas
Tragamonedas.

-Resolucin SBS N 1695-2016

Normas para la prevencin de LA/FT aplicable a las personas
jurdicas que explotan juegos de casino y/o mquinas
tragamonedas.
 Rgimen Legal
Casinos y Tragamonedas (III)

- Ley N 29829: Sistema Unificado de Control en Tiempo Real

(SUCTR).

- D.S. N 015-2010-MINCETUR y 012-2011-MINCETUR: Normas

referidas al Sistema Unificado de Control en Tiempo Real.

- Ley N 29907: Ley para la prevencin y tratamiento de la

ludopata en salas de juego de casino y mquinas tragamonedas
 Cronologa del Juego en Per

1991: Inicia la actividad de juego.

1999: Primera regulacin detallada y completa.
1999 a 2006: Perodo procesos de amparo.
2006: Sentencia del Tribunal Constitucional.
2007: Ordenamiento y Formalizacin de la
actividad.
 Cronologa del Juego en Per (II)
2009: Primeras normas de prevencin de LA/FT en
casinos y salas de mquinas tragamonedas.

2011: Auditora Externa Obligatoria (desde 2012

aplicacin gradual por valor de ingresos o activos).

2012: Implementacin de SUCTR.

2012: Prevencin de Ludopata.

 340
$111
$99 300
290 $81 269
M
$69 $72
I
L 240 $63 $60 218
L
O 195
187
N 190 $40 170 163
E
S
140
$18 $19 109

90
49 50

40
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Fuente: REPORTE MENSUAL DE SUNAT A LA DGJCMT AL 01.01.2014

 EXIGENCIAS PARA OPERAR CASINOS Y
TRAGAMONEDAS

1. Actividad restringida, se requiere autorizacin expresa (licencia) de la

DGJCMT del MINCETUR. (art.13 Ley N 27153).

2.La DGJCMT somete a la empresa / accionistas / directores / gerentes a

proceso de debida diligencia (Compliance). Solvencia moral y
econmica.

R. 28, se cumple.
 PROCESO DE AUTORIZACION
1. Evaluacin de la empresa
1. Legal de la empresa
2. De sus socios, directores y gerentes
3. Econmica financiera

2. Evaluacin del local

1. Restricciones
2. Certificado de Defensa Civil
3. Elementos de Juego (Mesas o Mquinas y Programas de Juego)
4. Circuito Cerrado de Televisin CCTV
5. SUCTR - Sistema de Control On Line

3. Garantas
1. 1 UIT X Mquina
2. 500 UIT por casino
 OBLIGACIONES DE OPERADORES

- Garantizar desarrollo de juegos de casino y el correcto

funcionamiento de mquinas tragamonedas, retorno mnimo al pblico
del 85%.

- Pagar de inmediato los premios obtenidos y canjear en efectivo fichas

o medio de juego, no estando permitido la emisin de cheques.

- Prohibicin de otorgar crdito a los clientes.

- Admitir medios de pago autorizados por la DGCMT.

 OBLIGACIONES DE OPERADORES (II)

- Impedir ingreso de: (i) Menores de edad, (ii) Ludpatas, (iii) personas
en estado de alteracin de conciencia o bajo efectos del alcohol o
drogas, (iv) Los que puedan amenazar la moral, la seguridad o
tranquilidad de los dems usuarios o el desenvolvimiento de las
actividades, (v) Los que porten armas.
 OBLIGACIONES DE OPERADORES (III)

- Operar sistema de circuito cerrado de audio y video no visible

al pblico y conservar registros magnticos.

- Comunicar cambios de socios, directores, gerentes,

apoderados, personas con funciones ejecutivas y de decisin y
la contratacin de personal;

- Operar permanentemente un sistema unificado de control a

tiempo real SUCTR para todas las mquinas tragamonedas.
 OBLIGACIONES DE OPERADORES (IV)

Mantener garanta (carta fianza, depsito bancario o pliza de

caucin) a favor del MINCETUR:

Concepto Monto

Casino en hotel 5 estrellas o restaurantes 5 tenedores 500 UITs

Casino en hotel 4 estrellas. 400 UITs

Casino en hotel 3 estrellas. 300 UITs
Por mquinas tragamonedas 1 UIT por cada mquina.
PERSONAS IMPEDIDAS DE PARTICIPAR EN LA
ACTIVIDAD

- Congresistas, Ministros, funcionarios pblicos;

- Los miembros de la DGJCMT (rige 5 aos posteriores al cese del
cargo);
- Socios, directores o gerentes de empresa sancionada con clausura
definitiva o cancelacin de autorizacin.
- Personas insolventes, quebrados.
- Condenados por trfico de drogas y terrorismo, an rehabilitados.
- Personas con protestos en los 2 ltimos aos.

R.28- Evaluacin de los riesgos y aplicacin de un enfoque basado en riesgo.

 PROHIBICIONES A OPERADORES
(a)Otorgar o permitir que se otorguen crditos,
descuentos, bonificaciones o cualquier otro beneficio
similar.

(a)Dar en concesin a terceros la autorizacin para la

explotacin de juegos de casino y mquinas
tragamonedas.

(b)Desarrollar dentro de la sala actividades distintas a las

autorizadas.
 Aspectos importantes del sector

Control de Unidad Control de

Control de Mesas Inteligencia promociones y Otros
Mquinas DJCMT
DGJCMT Financiera sorteos
Todas las mquinas Slo se pueden desarrollar Los solicitantes de una Todas las Per nico pas de
certificadas en juegos homologados Autorizacin son promociones LATAM donde, adems
laboratorios oficiales. evaluados por cuentan con de la exhaustiva
Un funcionario de la permiso de la grabacin en video de
MINCETUR y la UIF
Slo se importan DGCMT, verifica todos
ONAGI - MINITER. toda la operacin y es
mquinas y juegos los das la apertura y Cada empresa cuenta obligatoria la grabacin
previamente cierre de las mesas de con un oficial de Inspectores ONAGI
de audio en la Caja.
homologados juego. cumplimiento que - MININTER,
reporta directamente a verifican el correcto La licencia de juego de un
Todas las mquinas funcionamiento de casino, est vinculada al
la UIF.
conectadas (24/7 365
las mismas. certificado de Defensa
das/ao) a DGCMT y Todas las operaciones Civil.
SUNAT de ms de 2.500 US$ En los sorteos de
son reportadas a la UIF. ms de 1UIT, es Todos los casinos y
Ley obliga a devolver 85% necesaria Salas , disponen y
mnimo en premios Todos los empleados presencia de un ejecutan un Plan de
reciben formacin en
Operadores devuelven notario. Prevencin de la
prevencin de lavado
entre 90% y 94%. Ludopata.
24 de activos.
SISTEMA UNIFICADO DE CONTROL A TIEMPO REAL
- SUCTR
Per cuenta con la red ms grande de
mquinas interconectadas a travs del
Sistema de Control en Tiempo Real -
SUCTR.

El cual recoge los contadores y eventos de

todas mquinas tragamonedas del pas,
envindolo al servidor del MINCETUR y
dejando una copia en automtico para
SUNAT.

En la actualidad, en LATAM slo Per

cuenta con este sistema de control.

Fuente: DGCMT
RESPONSABILIDAD CON LA SOCIEDAD.

Juego responsable ludopata.

MINCETUR y los operadores

implementaron el sistema para
excluir de salas a personas que
sufren tal enfermedad.

Listas de Exclusin (40 personas)

 TEMA 2
Comentarios a la nueva regulacin de
prevencin de LA/FT
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Es constante el desconocimiento en todos los pases de la

operativa del juego y, de ello, se derivan graves problemas en
esta materia en cuanto al proceso de identificacin. La razn es
que las diversas normativas (GAFI, UE, Leyes de PBC locales)
tiende a generalizar las exigencias que se instauraron para las
entidades bancarias respecto al control de transacciones y
depsitos.

(Cases Comyn, Ana y Gomez-Rodriguez, Serafin; pag 537, Compliance: el control del riesgo en las operaciones
empresariales de juego del libro En Torno al Juego de Azar, Aranzadi, 2013, Espaa)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

en el sector del juego, cuando el operador es legal y no emite

justificaciones falsas de premios ganados por clientes, es
sumamente difcil e impracticable para esos clientes la
posibilidad de blanquear, dadas las elevadas probabilidades de
prdidas, que eliminan, por esta simple causa y su paralela
identificacin personal y reporte sistemtico a las Autoridades
de lo ocurrido, toda rentabilidad a la operacin de blanqueo.

(Cases Comyn, Ana y Gomez-Rodriguez, Serafin; pag 548 y 549, Compliance: el control del riesgo en las
operaciones empresariales de juego del libro En Torno al Juego de Azar, Aranzadi, 2013, Espaa)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

BENEFICIARIO FINAL:
Persona natural en cuyo nombre se realiza una transaccin y/o que
posee o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, persona
jurdica o cualquier otro tipo de estructura jurdica.
(lit. a del art.2)

El sujeto obligado debe identificar al beneficiario final en cuyo nombre

se realiza el servicio de juegos de casino y/o mquinas tragamonedas
y adoptar medidas razonables para verificar su identidad, de modo que
est convencido de que conoce quin es el beneficiario final.
(num. 8.2, art. 8)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016
quin es el Beneficiario Final?
La Recomendacin 10 y sus notas interpretativas, establecen que
debe identificarse a los clientes y a los beneficiarios efectivos. En ese
caso, lo que se busca acreditar es que persona es la que obtiene
beneficios por los servicios brindados por la institucin. Ello se da por
que el cliente puede ser una persona jurdica y el beneficiario una
persona natural.

En casinos y salas de mquinas tragamonedas, los clientes slo

pueden ser personas naturales y sta participa a nombre propio y no
en representacin de un tercero. El nico que puede acreditar ingresos
es quien particip del juego de azar y hace el canje de fichas y/o
tickets por dinero.
Beneficiario Final = Cliente
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016
REGAP:
Registro de Ganadores de Premios en el que el sujeto obligado
registra informacin relativa a las personas que resulten ganadoras de
los premios que otorgue como consecuencia de un sorteo, rifa u otra
promocin comercial que lleve a cabo en sus salas de juego.
(lit. t, art. 2)
13.1 El sujeto obligado debe registrar, en el REGAP, a las personas
que resulten ganadoras de los premios que otorgue como
consecuencia de un sorteo, rifa u otra promocin comercial que lleve a
cabo en sus salas de juego, en el da en que hayan ocurrido y llevarse
en forma cronolgica, precisa y completa.
(num.13.1, art.13)
Se debe conservar la informacin por 5 aos.
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016
Es necesario el REGAP?
NO, el Estado a travs de la Oficina de Gobierno Interior (ONAGI)
recibe todos los meses la misma informacin solicitada en el REGAP.
No conviene crear obligaciones innecesarias a los particulares, cuando
el propio Estado puede obtener tal informacin si sus entidades
conversan entre ellas.
Al implementar el REGAP, el Estado no cumple con las
Recomendaciones 2 y 29 de GAFI.

Alternativamente, podra mantenerse el REGAP; pero fijando umbrales

de premios y/o oportunidades en que una misma persona gano
premios.
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Personas expuestas polticamente (PEP):

Personas naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que en
los ltimos cinco (5) aos hayan cumplido funciones pblicas
destacadas o funciones prominentes en una organizacin internacional
sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias
financieras puedan ser objeto de un inters pblico. Se considera
como PEP al colaborador directo de la mxima autoridad de la
institucin.
(lit. r, art.2)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016
PEPs:
Rgimen Reforzado:
Es aplicable a () PEP e identificados como: i) parientes de PEP
hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad, y ii)
cnyuge y conviviente de PEP.
(lit. b, num.8.5, art. 8)

Tratndose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta

el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad y del
cnyuge o conviviente, as como la relacin de personas jurdicas o
entes jurdicos donde mantenga una participacin igual o superior al
25% de su capital social, aporte o participacin.
(num. 1, num.8.5, art.8)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Quin me dice quien es PEP?

De la norma se desprende que el sujeto obligado debe efectuar una
labor de saber quienes son PEP y sus familiares.
El Estado me puede brindar esa base de datos?
El Estado cuenta con el detalle de todos los PEPs nacionales e incluso
sus familiares, ya que por la Ley N 26771 y el D.S. N 021-2000-PCM,
todo funcionario pblico (Ejecutivo, Legislativo y Judicial) debe declarar al
iniciar sus funciones los familiares (parientes hasta el 4to grado de
consanguinidad y 2do. De afinidad).
El PEP al conocer su condicin, debera estar obligado a declarar su
situacin al sujeto obligado. En caso no lo haga le debera generar
responsabilidad.
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Qu se entiende por colaborador directo de la mxima autoridad de la

institucin?

Falta definir, concepto.

 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Imposibilidad de debida diligencia

8.8. Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la capacidad de

cumplir con las medidas de debida diligencia en el conocimiento del
cliente, debe proceder de la siguiente manera: (i) no iniciar relaciones
comerciales, no efectuar la operacin y/o terminar la relacin comercial
indicada; y (ii) evaluar la posibilidad de efectuar un ROS con relacin al
cliente.
(num.8.8, art.8)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016
Imposibilidad de debida diligencia

Artculo 31.- Obligaciones del titular de una autorizacin.- El titular

de una autorizacin queda obligado a:
()
c) Cancelar de inmediato el pago correspondiente al usuario-ganador,
as como canjear en efectivo las fichas o cualquier otro medio que
posibilite la jugada;
(lit.c, art.31, Ley N 27153)

La omisin de tal obligacin, genera una multa de 10 UITs

 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Auditoria Externa del Sistema de LA/FT

El sistema de prevencin del LA/FT debe ser evaluado por una

sociedad de auditora externa, en aquellos casos que se tenga
obligacin legal de contar con ella, distinta a la que emite el informe
anual de estados financieros, o por un equipo complementario distinto
a este.
(ltimo prrafo, num. 17.1, art.17)
 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Auditoria Externa del Sistema de LA/FT

Artculo 5: Las sociedades o entidades distintas a las que se encuentran bajo la

supervisin de Conasev, cuyos ingresos anuales por venta de bienes o prestacin de
servicios o sus activos totales sean iguales o excedan a tres mil unidades impositivas
tributarias (UIT), deben presentar a dicha entidad sus estados financieros auditados
por sociedades de auditora habilitadas por un colegio de contadores pblicos en el
Per, conforme a las normas internacionales de informacin financiera y sujetndose
a las disposiciones y plazos que determine Conasev. La unidad impositiva tributaria
(UIT) de referencia es la vigente el 1 de enero de cada ejercicio.
Los estados financieros presentados son de acceso al pblico.

(art. 5, Ley N 29720)

 COMENTARIOS A RES. SBS N 1695-2016

Auditoria Externa del Sistema de LA/FT

La sentencia del Tribunal Constitucional en el exp. 00009-2014-PI/TC

declar la inconstitucionalidad del art. 5 de la Ley N 29720; por lo que,
las auditorias externas no resultan obligatorias.
Ello genera que el ltimo prrafo del num. 17.1 del art. 17 de la
Resolucin SBS N 1695-2016 sea inaplicable.

Recomendacin, modificar el ltimo prrafo del num. 17.1 del art.17;

estableciendo que los sujetos obligados deben someter, anualmente, a
una auditoria externa el sistema de prevencin del LA/FT.
GRACIAS