LAVADO DE ACTIVOS

Lavado de Activos
Cuando una actividad criminal
genera importantes ganancias, el
individuo o grupo involucrado
busca una forma de controlar los
recursos sin llamar la atencin
sobre la actividad real o las
personas involucradas. Los
delincuentes hacen esto para
ocultar las fuentes, cambiando la
forma, o movilizando el dinero
hacia un lugar donde es menos
posible que llame la atencin.
Por tal motivo, la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (UIAF),
adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en cumplimiento
de sus funciones de prevenir y detectar prcticas relacionadas con el
lavado de activos y la financiacin del terrorismo (LA/FT
 Penalizacin del Lavado de Activos en
Colombia Ley 599 DE 2000
Artculo 323. Lavado de activos. Modificado por el art. 33, Ley 1474 de
2011, Modificado por el art. 11, Ley 1762 de 2015. El que adquiera, resguarde,
invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su
origen mediato o inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento
ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos contra el sistema
financiero, la administracin pblica, o vinculados con el producto de los delitos
objeto de un concierto para delinquir, relacionadas con el trfico de drogas
txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o les d a los bienes
provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte
o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o
derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o
encubrir su origen ilcito incurrir, por esa sola conducta, en prisin de seis (6) a
quince (15) aos y multa de quinientos (500) a cincuenta mil (50.000) salarios
mnimos legales mensuales vigentes. Inciso Adicionado por el art. 8, Ley 747 de
2002, Inciso modificado por el art. 17, Ley 1121 de 2006.
 LEY 599 DE 2000
El lavado de activos ser punible aun cuando las actividades de que
provinieren los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores,
se hubiesen realizado, total o parcialmente, en el extranjero.
Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artculo se
aumentarn de una tercera parte a la mitad cuando para la realizacin de
las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio
exterior, o se introdujeren mercancas al territorio nacional.
El aumento de pena previsto en el inciso anterior, tambin se aplicar
cuando se introdujeren mercancas de contrabando al territorio nacional.
1.Historia del Lavado de activos en Colombia
Cmo se origina el lavado de activos en Colombia? Esto tiene sus
orgenes desde cuando Estados Unidos invade a Vietnam (1959
1975) los vietnamitas tenan dos formas de atacar a las tropas
norteamericanas: la guerra de guerrillas, donde fueron vencidos y la
otra fue enviciarlos, con el fin segn ellos minar el futuro del
imperio. En ese tiempo Vietnam del Norte estaba en el tringulo de
oro (Laos, Camboya y Vietnam) de la droga y les dieron grandes
cantidades de marihuana
 Cuando regresan los primeros soldados de Vietnam llegan buscando
marihuana, vienen ya muy viciados, entonces Estados Unidos como
compensacin por haber estado en Vietnam les permite el fcil
ingreso a las universidades del pas. Ya en Colombia exista la
marihuana, desde los aos 30. La import el Estado, para sacar
cuerdas y telas de lienzo, pero le empezaron a dar otro uso, la usaban
en ese tiempo malandros, gente de bares y cafetines. Inicialmente la
cultivaron en la zona noroccidental de La Sierra Nevada de Santa
Marta, donde se produca una marihuana de gran calidad (dos
variedades: La mona y la Red Point).
 Los estudiantes gringos sabiendo de esa calidad de marihuana
comenzaron a preguntar por los estudiantes colombianos, ms
especficamente por los de Santa Marta y Barranquilla y les pedan
que les llevaran marihuana. Eso se estaba dando a mediados de los
aos sesenta. Se empezaron a llevar en maletas, tres a 9 cuatros
maletas. Despus vinieron en aviones Douglas DC3 y DC4 y
empezaron a transportarla. Este es el comienzo de la bonanza
marimbera y tambin el comienzo del narcotrfico en Colombia,
donde la clase popular es la que manda en el negocio de la
marihuana. Al pas ingresaron anualmente 2.200 millones de dlares,
esta bonanza marimbera fue corta si se le compara con el negocio de
la cocana, dur de 1975 - 1985
 Durante el gobierno de Alfonso Lpez Michelsen se nacionalizaron los
capitales de este negocio por medio de la ventanilla siniestra del
Banco de la Repblica (VERDADABIERTA, 2013). Una herramienta que
permiti al Banco de la Repblica cambiar dlares por pesos sin tener
en cuenta el origen de estos dineros. Con este manejo el Estado
colombiano institucionaliz el lavado de activos, producto de las
exportaciones de marihuana, del contrabando e incluso de la cocana.
Buena parte de la lite colombiana (instituciones financieras,
terratenientes y constructores) vio complacida este negocio
emergente y ayud a lavar sus fortunas a travs de la inversin en
negocios lcitos.
 Posteriormente, el lavado de activos estuvo siempre ligado al
narcotrfico, trata de personas, narcotrfico, enriquecimiento ilcito,
secuestro extorsivo, rebelin, extorsin, contrabando, sicariato,
prostitucin, hurtos, trfico de armas, estafas y minera ilegal entre
otros, creando prototipos de vida. Durante el tiempo que 10 imper
el cartel de Medelln (dcada de los 80 y principios de los aos 90),
todo el dinero producto de la venta de cocana, procedente de
Estados Unidos, ingresaba a Colombia y era ingresado al sistema
financiero colombiano, evidenciando el lavado de activos no slo en
el sector financiero, sino en varios campos como el social, cultural y
poltico.
 A la par y posteriormente al cartel de Medelln, surgen otras
organizaciones criminales como el cartel de Cali, cartel de la Costa
Caribe, cartel de Bogot, cartel del norte del Valle y por ltimo las
Bacrim (Rastrojos, Urabeos, guilas Negras, Los Machos, Cordillera y
Alta Guajira, entre otros), que tambin usaron o usan el lavado de
activos, que es el combustible de la delincuencia transnacional. En
estos momentos ingresan slo por narcotrfico a nuestra economa
18 billones de pesos al ao, segn lo expres el director de la UIAF,
Para ese entonces
Tcnicas del Lavado de Activos
El lavado de activos esconde muchas transacciones difciles de
separar, sin embargo se distinguen tres fases.

Fase Uno:
Colocacin

durante esta fase inicial, el delincuente introduce el dinero ilcito en el sistema financiero,
casinos, negocios tiendas y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.
 FASE DOS

Ocultamiento.

Involucra la conversin de los fondos procedentes de actividades

ilcitas mediante capas de transacciones financieras, buscando
disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.
 FASE TRES

Integracin.

Implica la colocacin de los fondos de regreso en la economa para

crear la apariencia de legitimidad. A travs de la etapa de integracin,
es extremadamente difcil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El
delincuente podra optar por invertir los fondos en bienes races,
activos lujosos o proyectos comerciales.
 MODALIDADES
Estructuracin Pitufeo o
trabajo de hormiga: consiste
en que varios individuos hacen
muchas transacciones de
pequeo valor, pero en
conjunto forman una suma
importante de dinero. Los
delincuentes tienen varias
cuentas en varias entidades
financieras (FELABAN, 2009).
 Complicidad de un
empleado bancario:

los empleados bancarios

aceptan consignaciones de
grandes cantidades de
dinero, sin llenar el
documento de Reporte de
Operaciones Sospechosas
(ROS).
 Mezclar

Radica en revolver dineros

lcitos con dineros ilcitos de
una empresa, y de esta
manera el dinero queda como
dinero legal. Generalmente
los delincuentes adquieren
estas empresas que llevan
aos vinculadas a la entidad
financiera.
 Empresas fachadas
son las que estn legalmente
establecidas y realizan
actividades comerciales. Entre
las actividades comerciales que
realiza mezcla el dinero lcito
con el ilcito, las usan como
testaferro o las crean
exclusivamente con el fin de
lavar activos.
 Empresas de papel
las empresas de papel
verdaderamente no efectan ninguna
actividad comercial. Las utilizan para
disfrazar sus recursos ilcitos o para
ocultar a sus verdaderos dueos por
intermedio de un testaferro. La
delincuencia organizada crean
empresas o las compran y con estas
empresas de papel abren 12 cuentas
y hacen transferencias, de esta forma
justifican su relacin comercial con
las entidades financieras.
 Parasos fiscales
en muchas ocasiones los
delincuentes y las personas que
quieren evadir impuestos buscan los
parasos fiscales que son territorios o
pases que no poseen regulaciones
de control sobre el movimiento de
capitales (origen o destino),
permitiendo el lavado de activos y
reciclaje de capitales. Estos parasos
fiscales ofrecen a empresas y
ciudadanos proteccin del secreto
bancario y comercial. Actualmente
existen 73 parasos fiscales en el
mundo.
 Garantas de prstamos
el delincuente o lavador de activos
solicita prstamos bancarios y cuando lo
obtiene est recibiendo dinero lcito y
usa como garanta de prstamo los
dineros obtenidos de manera ilcita tales
como los certificados de depsito y
dems ttulo valores. Con estos dineros
del prstamo bancario el delincuente
obtiene diferentes tipos de activos tales
como empresas, finca raz, automotores
y otro tipo de activos. Con este sistema
los dineros ilcitos se disimulan con los
dineros del crdito y, por ende, el origen
inicial de los dineros se esfuma
 Venta de valores a travs de falsos
intermediarios
con esta tcnica el lavador se
vende valores a s mismo por
intermedio de un falso
intermediario, que casi siempre es
una de sus empresas de papel. El
intermediario hace que los valores
de propiedad del lavador suban de
precio, con el fin de llevarlos hacia
el mercado de capitales, entonces
el lavador puede vender las
acciones y mostrar una ganancia
aparentemente legal.
 Transferencias Telegrficas o Electrnicas
este mtodo comprende el uso de la red
de comunicaciones electrnicas, de
bancos o de compaas que se dedican a
transferencias de fondos comerciales,
para mover el producto criminal de un
sitio a otro. A travs de este mtodo, el
delincuente puede mover dineros
fcilmente y ubicarlos en cualquier otro
pas, regin o ciudad. El delincuente
justifica estas transferencias como fruto
de negocios en el exterior, servicios de la
deuda o pagos a capital de un crdito
concedido por un banco extranjero, o
por la reparticin de las supuestas
ganancias.
 Exportaciones ficticias
Los delincuentes obtienen
registros de exportaciones
falsas, facturacin adulterada,
falsificacin de documentos
aduaneros y a simulaciones que
sirven como soporte
documental formal para las
transacciones financieras.
 Consecuencias del lavado de activos
El lavado de activos origina peligrosas consecuencias para la sociedad
y el Estado en todos los trminos. Primero que todo fomenta el
aumento de la actividad criminal empezando por el narcotrfico y la
minera ilegal que ha tomado mucha fuerza en nuestro pas a raz del
aumento del precio del oro en los mercados internacionales.
Los delincuentes al ver que el lavado de activo es exitoso propicia a
aumentar sus actividades delictivas. Colombia pas de ser un pas
productor y exportador de cocana para convertirse en pas
consumidor. De las 345 toneladas de cocana que se producen en el
pas, los narcotraficantes estn dejando 70 toneladas que se venden
en las principales ciudades del pas, en las calles y las llamadas ollas
 Otro de los efectos que tiene el
lavado de activos es el aumento
de la corrupcin, para realizar el
lavado de activos se necesita de
una red que brinde soporte para
estas actividades ilcitas, para eso
se necesita contactos en los
organismos pblicos como
privados y para lograrlo tiene a su
disposicin mucho dinero para sus
pretensiones, es cuando empieza
el soborno, la corrupcin.
 Lucha contra el lavado de Activos
El Estado colombiano, lucha contra el lavado de activos en el pas
mediante el actuar de los diferentes organismos gubernamentales
que deben condenar y castigar este delito, sin embargo, la prioridad
est en incentivar y generar una cultura en los ciudadanos para que
se rechace cualquier actividad que permita y contribuya a llevar a
cabo este negocio. Los implementos jurdicos para neutralizar las
organizaciones criminales dedicadas a esta actividad delictiva, se han
fortalecido gracias a la necesidad de controlar la criminalidad
organizada. La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, UIAF, es la
principal cabeza en el tratamiento y deteccin del lavado de activos
en el pas, a ella se une la DIAN, POLICIA NACIONAL, la
Superintendencia Bancaria y la Fiscala General de la Nacin.
 La accin y el poder que el Estado ha
ejercido frente a este tema, ha conllevado a
que se desmantelen grandes redes de
narcotrfico y lavado de activos en
Colombia. Entre los casos ms recientes y
que han generado escndalo a nivel
internacional se encuentra la captura que ha
llevado a cabo el CTI de la Fiscala contra el
contratista Emilio Tapia por cargos de lavado
de activos(Nacin, 2014), la investigacin
que adelant la Unidad Nacional para la
Extincin del Derecho de Dominio y contra el
Lavado de Activos, en donde se manifiesta
que el contratista habra violado el
preacuerdo suscrito con la Fiscala dentro del
caso conocido como el Carrusel de la
contratacin
LA UIAF
El lavado de activos es el proceso
mediante el cual organizaciones
criminales buscan dar apariencia
de legalidad a los recursos
generados de sus actividades
ilcitas. En trminos prcticos, es el
proceso de hacer que dinero sucio
parezca limpio, haciendo que las
organizaciones criminales o
delincuentes puedan hacer uso de
dichos recursos y en algunos casos
obtener ganancias sobre los
mismos.
CUNTO PUEDE REPRESENTAR EL LAVADO DE ACTIVOS
EN COLOMBIA?

Los avances ms representativos encaminados a establecer una cuanta

de los dineros lavados se evidencian especialmente desde el mbito
internacional. El esfuerzo por parte de diferentes entidades, entre las
que se cuentan organismos multilaterales y acadmicos, en el intento
de estimar un fenmeno no observable y no cuantificable directamente
por su misma naturaleza criminal, ha significado un importante aporte
 CONTROL
Alcance de la obligacin de adoptar mecanismos de prevencin y
control al lavado de activos por parte de las entidades vigiladas por
la Superintendencia Bancaria de Colombia
La legislacin financiera vigente (artculo 102 del Estatuto Orgnico
del Sistema Financiero) ha sealado que las instituciones sometidas al
control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria se encuentran
obligadas a adoptar medidas de control apropiadas y suficientes,
orientadas a evitar que en la realizacin de sus operaciones puedan
ser utilizadas como instrumento para el lavado de activos.
 Como desarrollo de tal disposicin y en uso de las facultades que el
propio Estatuto, en su artculo 325 numeral 3) literal a), le otorga a la
Superintendencia Bancaria, (...) esta entidad expidi la Circular
Externa 061 de 1996 que adicion el numeral 6 al captulo noveno
del ttulo primero de la Circular Externa 007 de 1996 bajo el
ttulo "Mecanismos de control y prevencin del lavado de activos".
En dicho aparte de la mencionada Circular Externa 007 de 1996 se
reitera el deber legal que tienen todas las entidades vigiladas por la
Superintendencia Bancaria de implementar, lo que se ha
denominando, un Sistema Integral para la Prevencin del Lavado de
Activos.
 VIDEOS

https://www.youtube.com/watch?v=WT5YQ4qV9yY
 CONCLUSIONES

El lavado de activos es un delito transnacional donde cada da son ms

complejas y milimtricas las operaciones para no ser detectadas por los
organismos nacionales e internacionales. Mientras no se controlen o no se
reduzcan los delitos fuente del lavado de activos esta actividad delictiva seguir
creciendo en nuestro pas y el mundo. A pesar de ser lder a nivel mundial en la
lucha contra el lavado de activos debemos fortalecer las instituciones y las leyes
para tener herramientas ms eficientes y seguir luchando efectivamente contra
este flagelo.
El estado colombiano se esfuerza a travs de sus mecanismos de prevencin y
han logrado desmantelar varios casos, pero se lograra desmantelar muchos
ms si no existieran personas de doble moral que venden informacin por su
propio bienestar sin saber que estn afectado la economa del pas, por esto es
importante que cada organizacin y cada empresa sepan quien trabaja con ellos
y se investigue rigurosamente antes de iniciar hacer parte de esta.