FACULTAD DE INGENIERIA CIVIL AMBIENTAL

AUDITORIA MEDIOAMBIENTAL

GESTIN AMBIENTAL
GRUPO 6:

GINES TAFUR, GINES

REVOREDO ESQUN CARLOS ALBERTO

INGENIERO: MUICO OSORIO, EDGAR R.

 I.- DEFINICION

Auditora medioambiental es un instrumento de gestin que

comprende una evaluacin sistemtica, documentada, peridica y
objetiva de la eficacia de la organizacin, el sistema de gestin y
procedimientos destinados a la proteccin del medio ambiente, y que
tienen por objeto facilitar el control, por parte de la direccin, de las
prcticas que puedan tener efectos sobre el medio ambiente y
evaluar su adecuacin a las polticas medioambientales de la
empresa.
 OBJETIVO
La auditora ambiental determina el cumplimiento pasado y la posibilidad
actual y potencial de cumplir con objetivos ambientales. Los objetivos deben
ser entendidos por auditores y auditados y pueden incluir:

- Determinar si la organizacin cumple con los requerimientos regulatorios y

leyes, tales como permisos, emisin de informacin ambiental, etc.
- Evaluar la efectividad de los sistemas de gestin y control ambiental, para
administrar los riesgos organizacionales.
- Identificar futuras cuestiones ambientales y planificar las respuestas
efectivas a brindar a aquellos a los que la organizacin afecta.
- Determinar si la organizacin cumple con sus polticas, prcticas y
procedimientos internos.
 OBJETIVO
- Cumplir con los requerimientos de clientes y obligaciones
contractuales.
- Determinar y administrar el riesgo de recibir, comprar o vender
inmuebles, o participar en prstamos garantizados por inmuebles.
- Cumplir con las normas sociales adoptadas por la organizacin, tales
como la Coalicin para las Economas Ambientalmente Responsables.
- Determinar las prcticas de administracin de materiales peligrosos de
una organizacin que opera sobre su tratamiento almacenamiento o
disposicin.
- Determinar que los pasivos ambientales conocidos estn
adecuadamente identificados e informados, y establecer que los
devengamientos contables respectivos sean adecuados.
 II.-EQUIPO AUDITOR
La norma ISO 9000 define equipo auditor como "uno o ms auditores que
llevan a cabo una auditora".
La composicin del equipo auditor depende de los objetivos y alcance de la
auditora; de las caractersticas de la organizacin auditada; de los
procesos, productos o servicios a auditar, etc. La composicin tpica de un
equipo auditor es un auditor jefe y uno o varios auditores. El equipo auditor
puede incluir auditores en formacin y, cuando sea preciso, expertos
tcnicos. Cuando hay un solo auditor, ste debera desempear todas las
tareas aplicables al lder del equipo auditor. El auditor jefe es uno de los
miembros del equipo auditor que se designa para la coordinacin del
mismo, asegurando de esta forma que el proceso se realiza de una forma
objetiva y sistemtica.
Cuando es necesario, se pueden integrar expertos tcnicos dentro del
equipo auditor, que aportan experiencia o conocimientos especficos,
pero que no actan como auditores en el equipo.
La norma ISO 9000 define experto tcnico como "persona que aporta
experiencia o conocimientos especficos con respecto a la materia que
se vaya a auditar. La experiencia o conocimientos tcnicos incluyen
conocimientos o experiencia en la organizacin, proceso o actividad a
ser auditada, as como orientaciones lingsticas o
culturales". Asimismo, pueden acompaar al equipo auditor
observadores que no actan como parte del equipo.
Respecto a la aprobacin del equipo auditor por el cliente o auditado,
es preciso tener presente que tanto el cliente de la auditora como el
auditado pueden requerir la sustitucin de uno o varios miembros del
equipo auditor con argumentos razonables, tales como conflicto de
intereses o un comportamiento previo no tico.
Consideraciones sobre el equipo auditor:

Debe contar con un auditor lder o jefe de equipo auditor

Deben ser aceptados por el auditor responsable y las partes

interesadas.

El auditor jefe debe asignar las tareas a cada miembro del equipo

Se regir por el procedimiento de ejecucin de auditoras

correspondiente (interno o externo)
Existen organismos internacionales de
acreditacin de auditores que:
evalan la capacidad y experiencia del
auditor
lo certifican como auditor de calidad por un
perodo de 3 aos,
llevan el registro de los auditores de calidad
cualificados
 Elaboracin del programa de la auditora

Es la elaboracin de un cronograma de actividades a

realizar durante la auditora dentro de las que
normalmente se incluyen:
Reunin de apertura
Breve recorrida por las instalaciones (externas)
Evaluacin
Reuniones intermedias del equipos auditor
Reuniones intermedias con la organizacin (p.e. al final de cada
da de auditora)
Reunin de cierre
 Plan de auditoras comprende:
*Fecha y lugar que se auditar
*Objetivos y alcance
*Requisitos a auditar y documentos de referencia
*Identificacin de unidades o procesos a ser auditados
*Tiempo y duracin de entrevistas e inspecciones
*Documentos de trabajo
*Contenido, formato y estructura del informe
Documentos de trabajo
*Listas de chequeo
*Formularios de registros de no
conformidades
*Formularios de agrupamiento de no
conformidades menores
*Resumen de resultados
Formatos para la elaboracin del informe
 Reunin Previa
*Del equipo auditor con auditado

*Se expone el plan de auditora

*Se hacen ajustes

 ACTITUD DE LOS AUDITORES

Mantenerse dentro del alcance de la

auditora

Actuar con objetividad.

Recoger y analizar evidencias que sean

pertinentes y suficientes

Mantenerse atentos ante cualquier

seal de evidencia que pueda influir en
los resultados de la auditora.

Actuar ticamente
 III.-CONTITUCION Y RESPONSABILIDADES

Auditor Jefe
Auditor
Equipo de Auditoria
Cliente
Auditado
Auditor Jefe:
*Consulta con el cliente y el auditado, si fuera apropiado al determinar los
criterios y el alance de la auditoria.
*Obtener la informacin de apoyo que sea necesaria para cumplir con los
objetivos de la auditoria, tal como la relativa a las actividades, los productos y
los servicios a las auditorias previas
*Formar el equipo de auditoria, tomando en consideracin potenciales
conflictos de inters y acordar sobre su composicin con el cliente.
*Preparar el plan de auditoria con el cliente, el auditado y los miembros del
equipo de auditoria
*Comunicar el plan final de auditoria al auditado y al cliente
*Coordinar la preparacin de los documentos de trabajo y procedimientos
detallados e instruir equipo de auditoria.
Auditor Jefe:

*Buscar cmo resolver cualquier problema que suceda durante la auditoria.

*Reconocer cuando los objetivos de la auditoria resulten inalcanzables e
informar las razones al cliente y al auditado.
*Representar al equipo de auditoria en la discusiones con el auditado,
antes, durante y despus de la auditoria.
*Notificar al auditado sin demora los hallazgos de auditoria sobre no
conformidades crticas.
*Informar al cliente sobre la auditoria en forma clara y definitiva dentro del
plazo acordado en el plan de auditoria.
*Hacer recomendaciones para mejorar el sistema de gestin ambiental, si
hubiese sido acordado en el alcance de la auditoria
 Auditor:

*Seguir las instrucciones del auditor jefe y apoyarlo

*Planificar y llevar a cabo la tarea asignada en forma objetiva, efectiva y
*eficiente, dentro del alcance de la auditoria
*Reunir y analizar la evidencia de auditoria pertinente del auditor jefe.
*Documentar los hallazgos individuales de la auditoria
*Proteger los documentos pertenecientes a la auditoria y devolver
dichos documentos cuando sean requeridos
*Ayudar a redactar el informe de auditoria
 Equipo de Auditoria

El proceso para seleccionar a los miembros de auditoria debe asegurar que

este posee la experiencia y capacidad general necesaria para llevar a cabo
la auditoria.
*Se debe tomar en cuenta:
*El tipo de Organizacin, los procesos, las actividades o las funciones que
sern auditadas
*El nmero de integrantes del equipo de auditoria, las capacidades
lingsticas y la experiencia de cada uno de ellos
 Equipo de Auditoria

*Cualquier potencial conflicto de inters entre los miembros del equipo

de auditoria y el auditado.
*Los requisitos de los clientes y de los organismos de certificacin y
acreditacin
*El equipo de auditoria puede tambin incluir a expertos tcnicos y
auditores en formacin, que sean aceptables para el cliente, el auditado
y auditor jefe.
 Cliente:

*Determinar la necesidad de realizar la auditoria

*Contactar al auditado para obtener u total cooperacin e iniciar el proceso
*Definir los objetivos de la auditoria
*Seleccionar el auditor jefe o la organizacin auditora y, si correspondiera,
aprobar la composicin del equipo de auditoria.
*Proporcionar la autoridad adecuada y los recursos necesarios para conducir la
auditoria; consultar con el auditor jefe para determinar el alcance de la auditoria.
*Aprobar los criterios de auditoria de sistemas de gestin ambiental
*Aprobar el plan de auditoria
*Recibir el informe de auditora y determinar su distribucin.
 Auditado

*Informar a los empleados sobre los objetivos y alcance de la auditoria,

segn sea necesario
*Proporcionar los recursos necesarios para el equipo de auditoria con el
fin de asegurar un proceso de auditoria efectivo y eficiente
*Designar a miembros responsables y competentes del personal para
acompaar a los miembros del equipo de auditoria, con el fin de actuar
como guas en el sitio y asegurar que el equipo de auditoria tenga
conocimiento de los requisitos sanitarios, de seguridad y otros que sean
aplicables.
 Auditado

*Facilitar el acceso a las instalaciones, al personal, a la informacin

pertinente y a los registros, segn sea requerido por los auditores.
*Cooperar con el equipo de auditoria para permitir que se alcancen los
objetivos de la auditoria
*Recibir una copia del informe de la auditoria, a menos que sea
especficamente excluido por el cliente.
 IV.- TIPOS DE AUDITORIA

Existen tantos tipos de AMA como situaciones medioambientales de las

empresas. Segn los distintos criterios que utilicemos para la
clasificacin, tendremos:

Segn su alcance: -
Segn la procedencia del equipo auditor: -
Segn su periodicidad:
Segn su alcance: -

-AMA integrada. Cuando el objeto es toda la instalacin, es decir, es

un anlisis global de la situacin medioambiental de la empresa en
funcionamiento
-AMA sectorial. Diagnostico parcial sobre algn aspecto de la
actividad de la empresa.
Segn la procedencia del equipo auditor:

-AMA externa. Ejecutada por una empresa especializada.

-AMA interna. ejecutada por personal de la propia empresa a auditar.
Segn el entorno medioambiental auditado:
-AMA exterior. Su objeto de estudio son los impactos que la actividad de
la empresa provoca en el entorno.
AMA interior. So objeto de estudio es el proceso industrial y el medio
ambiente laboral.
- AMA mixta. Un diagnstico medioambiental completo.
 Segn su periodicidad:
- AMA permanente. Evaluacin de forma continua en el tiempo.
- AMA cclica o peridica. A intervalos determinados en el tiempo.
- AMA discontinua. De manera intermitente.
- AMA nica. Se realiza una solo vez.
Segn sus objetivos:
- AMA de conformidad. Comprobar que la empresa cumple la normativa
medioambiental vigente.
- AMA de siniestros o accidentes. Su objetivo es puntual, realizndose tras un
accidente.
- AMA de riesgos. Para conocer y limitar los riegos medioambientales.
 Segn su periodicidad:
- AMA de fusin, de absorcin o de adquisicin. En el caso de que se de
alguno de estos procesos y una de las empresas sea susceptible de
generar contaminacin.
- AMA de producto. Para comprobar los efectos sobre el medio ambiente de
dicho producto.
- AMA de gestin generalizada. Para conocer el impacto general que causa
una empresa sobre el medio ambiente.
- AMA de evaluacin del sistema de gestin medioambiental. Peridicas,
para conocer la eficacia del SGM, evaluar el grado de cumplimiento de los
objetivos, emitir recomendaciones y medidas correctoras e informar al
pblico sobre su comportamiento medioambiental.
METODOLOGIAS ESPECIFICAS DE AUDITORIA
MEDIOAMBIENTAL

Las etapas necesarias para realizar una auditora , pueden

variar segn el tipo de auditora, los objetivos que se persigan
o la situacin de la empresa, no obstante, en general podemos
distinguir cuatro fases:

Definicin de objetivos.
Preauditora.
Auditora.
Postauditora
Definicin de objetivos. Se trata de definir la misin de la
auditora, el alcance y extensin de la misma, seleccionar
prioridades y el mtodo adecuado; todo ello dependiendo del tipo de
auditora y de las caractersticas de la empresa a auditar.

Preauditora. Es esta una etapa de diagnstico previo y de

preparacin para la ejecucin de la auditora propiamente dicha. Esta
fase de preauditora comprende las siguientes actividades:
- Desarrollo del plan de auditoras.
- Definicin del alcance (tcnico, temporal, geogrfico, jurdico, etc.).
- Eleccin de los criterios de evaluacin.
- Seleccin del equipo de auditora.
- Obtencin de la informacin necesaria.
Auditora (en sentido estricto). En esta etapa se persiguen los
siguientes objetivos, por un lado la verificacin de la situacin tcnica y
medioambiental de la empresa a partir de la informacin conseguida,
de la empresa a partir de la informacin conseguida, entrevistas, etc.; y,
por otro, el anlisis y la discusin crtica de los resultados, en funcin
de los objetivos planteados en un principio, completando as las
informaciones recopiladas

En cuanto a la metodologa , la Cmara Internacional de Comercio

sugiere 5 fases para la ejecucin de la auditora:

1. Estudio de la informacin recopilada.

2. Estudio de los puntos fuertes y de los puntos dbiles de la empresa.
3. Recopilacin de pruebas.
4. Evaluacin de las pruebas.
5. Informe sobre los resultados de la auditora o informe previo.
En cuanto a las tcnicas a utilizar, sern elegidas por el auditor, en funcin
del tipo de auditora. Para conseguir la cooperacin por parte del personal
de la empresa se ha de utilizar la comunicacin y el dilogo a partir de las
cualidades humanas del auditor. Adems, se utilizarn controles tcnicos
para tener mas informacin del funcionamiento se la empresa, ms
rigurosos cuanto mayores riesgos o deficiencias existan en la empresa,
estos controles se llevan a cabo mediante:

- Cuestionarios, test y encuestas.

- Observacin por parte del auditor.
- Inspecciones y visitas tcnicas.
- Anlisis de muestras (de emisiones, de vertidos o de residuos slidos).
- Tests de verificacin, etc.

Adems, cada auditor debe tomar sus propias notas de trabajo.

 Postauditora e informe del auditor. Se elabora un informe final o
informe del auditor, donde se presentan los resultados y las
conclusiones obtenidas junto con las recomendaciones,
observaciones y medidas correctoras adecuadas. Se debe llamar la
atencin especialmente sobre las deficiencias, las infracciones y los
riesgos detectados, insistiendo sobre la urgente necesidad de
soluciones, tanto tcnicas como jurdicas. La estructura y contenidos
del informe dependen de los objetivos de la auditora, el equipo
auditor deber asegurarse que se han cubierto todos ellos.
El informe final escrito ser una exposicin de los resultados materiales
de la auditora, en base a las pruebas obtenidas, en relacin con la
legislacin medioambiental por sectores (agua, aire, suelo) vigente.
Quedando reflejadas las deficiencias e inconformidades del sistema
respecto a dicha normativa.

Dentro del informe final, es aconsejable que se establezcan como

conclusiones las medidas a corto plazo y las medidas a largo plazo
recomendadas en un orden de prioridad. La informacin que proporciona
el informe final ser til para:
- El auditor y el equipo auditor.
- La empresa, la persona o el organismo que haya encargado la auditora.
- El pblico en general.