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La ISO 19011 proporciona las siguientes directrices

que son aplicables a la realizacin de auditoras


tanto internas como externas:

No se citan.
Auditora: Proceso sistemtico, independiente y
documentado para obtener evidencias de la auditora y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensin en que se cumplen los criterios de auditora.
-NOTA 1: Las auditoras internas se realizan por o en nombre de
la propia organizacin para la revisin por la direccin y otros
fines internos. Pueden constituir la base para la autodeclaracin
de conformidad de una organizacin.
-NOTA 2: Las auditoras externas. Las Auditoras de 2 Parte son
realizadas por partes que tienen un inters en la organizacin
(Clientes). Las auditoras de 3 Parte son llevadas a cabo por
organizaciones auditoras independientes y externas (Aquellas
que proporcionan la Certificacin de Conformidad).
-NOTA 3: Cuando se auditan juntos dos o ms SG de diferentes
disciplinas se denomina Auditora Combinada.
-NOTA 4: Cuando dos o ms organizaciones cooperan para
auditar a un nico auditado se denomina Auditora Conjunta.
Criterios de Auditora: Grupo de polticas,
procedimientos o requisitos usados como referencia y
contra cuales se compara la evidencia de auditora.
-NOTA: Si los criterios de auditora son legales, se utilizan los
trminos "cumple" o "no cumple" en un hallazgo de auditora.

Evidencia de la Auditora: Registros, declaraciones


de hechos o cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de auditora y que son
verificables. Puede ser cualitativa o cuantitativa.
Hallazgos de la Auditora: Resultados de la
evaluacin de la evidencia de la auditora recopilada
frente a los criterios de auditora.
-NOTA 1: Indican conformidad o no conformidad.
-NOTA 2: Pueden llevar a la identificacin de oportunidades de
mejora o al registro de mejores prcticas.
-NOTA 3: Si los criterios de auditora son seleccionados de
requisitos legales o de otra ndole, los hallazgos de auditora se
denominan Cumplimiento o Incumplimiento.

Conclusiones de la Auditora: Resultado de una


auditora tras considerar los objetivos de la auditora y
todos los hallazgos de la auditora.
Cliente de la Auditora: Organizacin o persona
que solicita una auditora.
-NOTA: En una auditora interna, el cliente de auditora tambin
puede ser el auditado o quien maneje el programa de auditora.
La solicitud de auditora externa puede venir de diferentes
fuentes (entes reguladores, partes contratantes o clientes
potenciales).

Auditado: Organizacin que est siendo auditada.


Auditor: Persona que lleva a cabo una auditora.
Equipo Auditor: Uno o ms auditores que llevan a
cabo una auditora con el apoyo si es necesario de
expertos tcnicos.
-NOTA 1: A un integrante del equipo se le designa como lder del
mismo.
-NOTA 2: El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.
Experto Tcnico: Persona que aporta conocimientos
o experiencia especficos al equipo auditor.
-NOTA 1: El conocimiento o experiencia especficos son los
relacionados con la organizacin, proceso o actividad a auditar,
idioma u orientacin cultural.
-NOTA 2: No acta como un auditor en el equipo auditor.

Observador: Persona que acompaa al equipo auditor


pero no audita.
-NOTA 1: No es parte del equipo auditor y no influencia o
interfiere con la realizacin de la auditora.
-NOTA 2: Puede ser una persona del auditado, un regulador u
otra parte interesada que fue testigo de la auditora.
Gua: Persona nombrada por el auditado para asistir al
equipo auditor.
Programa de Auditora: Conjunto de una o ms
auditoras planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.
Alcance de la Auditora: Extensin y lmites de una
auditora.
-NOTA: Incluye generalmente una descripcin de las
ubicaciones, unidades de la organizacin, actividades y
procesos, periodo de tiempo cubierto.
Plan de Auditora: Descripcin de las actividades y de los
detalles acordados de una auditora.
Riesgo: Efecto de la incertidumbre en los objetivos.
Competencia: Habilidad para aplicar conocimientos y
habilidades para alcanzar resultados esperados.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
No Conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Sistema de Gestin: Sistema para establecer polticas y
objetivos para alcanza dichos objetivos.
-NOTA: Puede incluir diferentes SG como SC de calidad, SG
financiero o SG ambiental.
Los principios harn de la auditora una herramienta eficaz y
fiable, proporcionando informacin para la mejora del
desempeo de la organizacin.
Generalidades: La alta gerencia asignar una o ms
personas competentes para gestionar el programa de
auditora y asegurar el establecimiento de sus objetivos.
El alcance de un programa de auditora estar basado en
el tamao, naturaleza de la organizacin a ser auditada.
As como en la naturaleza, funcionalidad y complejidad y
el nivel de madurez del sistema de gestin que se va a
auditar. Se dar prioridad a la asignacin de recursos del
programa de auditora para auditar aquellos temas de
mayor significancia dentro del sistema de gestin.
-NOTA: Este concepto es comnmente conocido como auditora
basada en riesgos.
Establecer los objetivos del programa de
auditora: La alta gerencia asegurar el
establecimiento de los objetivos del programa de
auditora para as dirigir la planeacin de las auditoras,
asimismo asegurar que el programa est efectivamente
implementado. Los objetivos sern consistentes y
soportarn la poltica y objetivos del sistema.