Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
ELECTRNICA (SEE)
Sistema de Emisin
Electrnica
R.S. 300-2014/SUNAT
SEE-SOL
R.S. 182-2008/SUNAT
SEE Del Contribuyente
Recibos por Honorarios
R.S. 097-2012/SUNAT
Facturas
R.S. 188-2010/SUNAT
Boletas de Venta Facturas
Notas de Crdito Boletas de Venta
Notas de Dbito Notas de Crdito
Comprobantes de Retencin Notas de Dbito
Comprobantes de Percepcin Comprobantes de Retencin
Gua de Remisin Electrnica Comprobantes de Percepcin
Gua de Remisin Electrnica
Proceso de Incorporacin al
Sistema y sus Efectos
Se da por dos situaciones:
Los Comprendidos Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 31.03.2015** No modifica el plazo
en el Anexo J de la Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes
A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
R.S. 300- impresos
2014/SUNAT Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes
(b) 4,959 EE. A partir del 01.04.2015 A partir del 01.01.2016
impresos para emisores electrnicos itinerantes
La norma vigente, establecen que podrn seguir emitiendo comprobantes impresos siempre que al 31.12.2014 [para los (a) de acuerdo a la R.S. N
086-2015/SUNAT]; o al 30.09.2015 [para los (c) de acuerdo a la R.S. N 137-2015/SUNAT] hayan cumplido con alguna de las siguientes condiciones:
a) Pasar el proceso de homologacin para emitir en el SEE - Del contribuyente, de manera satisfactoria.
b) Iniciar la emisin electrnica en el SEE - SOL.
Sujetos Obligados al Uso de
Facturacin Electrnica
Contribuyentes Situacin Resolucin de Superintendencia N 203-
2015/SUNAT (04.08.2015)
Los que tengan calidad de Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 14.07.2016 + 6 meses
Principales Contribuyentes Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 15.07.2016
Nacionales (IPCN) al
31.07.2015 Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 15.07.2016
(d) 520 EE. para emisores electrnicos itinerantes
Los que tengan calidad de Posibilidad de emitir documentos impresos Hasta el 30.11.2016 + 6 meses
Principales Contribuyentes Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos A partir del 01.12.2016
de las Intendencias
Regionales y las Oficinas Obligacin de enviar el Resumen de Comprobantes impresos
Zonales al 31.07.2015 A partir del 01.12.2016
para emisores electrnicos itinerantes
(e) 2,807 EE.
De acuerdo al artculo 4-A de la Resolucin de Superintendencia N 300-2014/SUNAT, incorporado por la Resolucin de
Superintendencia N 198-2015/SUNAT, solo para los contribuyentes que hayan optado o se encuentran obligados a SEE del
Contribuyente, se le otorgar un plazo de 06 meses adicionales para continuar emitiendo comprobantes de pago fsicos o tickets
emitidos por maquinas registradoras, siempre que:
1. La implementacin del SEE, se encuentre supeditada a la implementacin y/o adecuacin de sistemas informticos de gestin
comercial que solo puede culminarse en fecha posterior a la de asignacin de la calidad de emisor electrnico.
2. Tratndose de entidades pblicas, considerando la aplicacin de las normas de contrataciones del Estado, no se podr contar
con proveedor de servicios electrnicos.
3. Con anterioridad a la fecha de asignacin de la calidad de emisor electrnico, se hubiera iniciado un proceso de reorganizacin
de sociedades.
Para 1 y 3, la condicin debe ser acreditada, en fecha previa a aquella sealada en la resolucin de superintendencia
respectiva como fecha de asignacin de la calidad de emisor electrnico.
Sistema de Emisin Electrnica
Emite factura
1
electrnica
EMISOR ELECTRONICO
OBLIGADO/ AUTORIZADO
RECEPTOR
Enviar un Formato digital (CLIENTE)
2 ejemplar de e- Firmado digitalmente
factura
Formato digital)
validaciones
Estndar UBL
Contenido
Consistencia
Firma digital. 4
1 Emite factura
electrnica
RECEPTOR
Formato digital (CLIENTE)
Firmado digitalmente
Representacin
Impresa
Documento
Electrnico
Otorgamiento de Facturas y
Notas Electrnicas
Firma Digital
Caractersticas
- Formato Digital basado en un estndar internacional
- Firmado digitalmente
- Numeracin: Es independiente de la numeracin en papel:
Serie :alfanumrica de 4 posiciones. Debe iniciar con la letra F
Correlativo: debe iniciar en 1. Puede tener hasta 8 caracteres.
Gestionada por el emisor. No se solicita autorizacin
Traslado de Bienes
A travs del medio de enlace que permite al contribuyente alcanzar el
nmero de la factura que puede sustentar el traslado de los bienes .
Traslado de bienes Factura
Electrnica Remitente
Modificacin Articulo 20 (Gua Resumen)
o El traslado de los bienes a diferentes destinatarios, con
gua resumen (en rubro datos de bien transportado
consignar numero de las facturas y punto de llegada) y
la factura electrnica siempre que contenga la direccin del
punto de llegada de los bienes (mecanismo de enlace).
Caractersticas principales:
Asimismo, en el caso de la entrega del CPE, se admite que se cumpla con esa
obligacin, entregndole al cliente una representacin impresa, cuando el
comprobante de pago relacionado al CPE no da derecho al crdito fiscal y no es
posible efectuar dicha entrega en forma electrnica.
Se puede Revertir aun cuando se hubieran entregado, cuando ocurra alguno de los siguientes
supuestos:
a) Se emiti a un sujeto distinto del proveedor o cliente.
b) La operacin por la que se emitieron los comprobantes que dan origen al CRE o CPE no
se encuentra dentro del mbito de aplicacin
c) Por errores en los datos ingresados o seleccionados al emitirse el CRE o CPE.
El emisor debe enviar de una comunicacin al proveedor o cliente para que conozca el motivo
de la reversin.
En caso del SEE SOL, el sistema al momento de efectuar la reversin enviar,
automticamente, dicha comunicacin al proveedor o cliente,
En el caso del SEE Del contribuyente, se debe remitir una comunicacin al proveedor o
cliente, a travs de un medio electrnico que escoja, y enviar a la SUNAT un archivo
denominado Resumen diario de reversiones dentro de siete (7) das calendario contado a
partir del da siguiente de haber comunicado al proveedor o cliente la reversin.
Modificaciones en el SEE
No se puede ni debe emitir otro CRE o CPE con la
misma numeracin.
Se excepta a los emisores electrnicos del CRE y del
CPE de pasar el proceso de homologacin.
Se permite la emisin en formatos impresos en los casos
en que por causas no imputables al emisor electrnico
est imposibilitado de emitirlos en forma electrnica. Art.
6-A de la RS 097-2012/SUNAT y normas modificatorias.
Modificaciones en el SEE-SOL
Incorporacin del CRE y CPE en el SEE SOL.
Se indican los datos que deber contener el CRE y el
CPE como por ejemplo aquella referida a la informacin
de la operacin que da origen al referido documento.
Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Lnea
Registrar solicitud
Marcar los documentos electrnicos para autorizar
Registro de la direccin del correo electrnico
Registro de la declaracin jurada
Asignacin set de prueba: marcar sus operaciones
adicionales
Generar solicitud
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Ingreso a SUNAT operaciones en Lnea y
registrar solicitud :
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Marcar los documentos electrnicos para
autorizar
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Registro de la direccin del correo electrnico
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Registro de la declaracin jurada
Proceso de Autorizacin
Etapas:
Asignacin set de prueba: marcar sus
operaciones adicionales
SET DE PRUEBAS
FACTURAS: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 1: Ventas gravadas IGV
Grupo 2: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 3: Ventas gratuitas
Grupo 4: Ventas con descuento global
Set adicionales:
Grupo 5: Operaciones gravadas con ISC
Grupo 6: Operaciones Percepcin venta interna
Grupo 7: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS
BOLETAS DE VENTA: Composicin de los Set:
Set bsico:
Grupo 8: Ventas gravadas IGV
Grupo 9: Ventas inafectas y/o exoneradas
Grupo 10: Ventas gratuitas
Grupo 11: Ventas con descuento global
Set adicionales:
Grupo 12: Operaciones con otro tipo de moneda
SET DE PRUEBAS (Manual
de Homologacin)
N DESCRIPCIN COD TIPO SERIE CANT. ITEM / CASOS
CASO GRUP COMP LINEAS AFECTOS
GRUPO N 1: VENTAS GRAVADAS CON EL IGV
Etapas:
Generar solicitud
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Actividades Previas
Registrar el Certificado Digital
Confirmar correo electrnico
Habilitar usuario secundario
Envo de casos asignados en los sets de prueba
Carga de la representacin impresa
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Registrar el Certificado Digital
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Confirmar correo electrnico
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Habilitar usuario secundario
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Envo de casos asignados en los sets de
prueba
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Carga de la representacin impresa
Procedimiento de Homologacin
Etapas:
Resultado del proceso de evaluacin de la
Solicitud
Introduccin al Lenguaje
Extensible de Marcado (XML)
Qu es XML?
Definicin:
Lenguaje de metamarcado para documentos que
contienen informacin estructurada
Lenguaje de metamarcado:
Mecanismo para identificar estructuras en un documento.
Informacin estructurada:
Consta de un contenido (palabras, imgenes) y de el
papel que interpreta este contenido.
Contenido del Archivo XML
El contenido del archivo XML deber cumplir con lo siguiente:
La estructura de cada documento deber construirse de acuerdo
a los esquemas (xsd) definidos para cada tipo de documento.
La informacin consignada debe cumplir las reglas de negocio
definidas en la normatividad vigente. Estas especificaciones se
encuentran detalladas en las Guas de Elaboracin de
documentos electrnicos XML.
En el caso de utilizarse acentos o letras propias del alfabeto
espaol como la ee, se debe generar el archivo XML con la
codificacin ISO-8859-1. Adems se debe especificar en la
primera lnea del archivo xml el uso de dicha codificacin para
su correcto procesamiento:
- Por ejemplo:
Nombre del archivo ZIP: 20100066603-01-F001-1.ZIP
Nombre del archivo XML: 20100066603-01-F001-1.XML
Contenidos de archivos ZIP y
XML a enviar a SUNAT
En el caso del Resumen Diario de boletas de venta y sus
correspondientes notas de crdito y dbito y Comunicacin de baja,
se espera recibir un nico archivo ZIP y dentro de este, un nico
documento XML de Resumen o Baja. Los nombres de ambos
archivos deben coincidir a excepcin de la extensin. Por ejemplo:
201007
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas emitidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA SEE
SOL Facturas recibidas
OPCIONES DE CONSULTA
SEE SOL RHe
Autenticacin
REALIZACION
DEL
SERVICIO
Generacin
RHE
Generacin Libro
Registro de Pagos
Como verificar Contribuyentes del
SEE Link Consulta RUC
Como verificar Contribuyentes del
SEE Link Consulta RUC
Como verificar Contribuyentes del
SEE Link Obligados y Padrones
Como verificar Comprobantes
Electrnicos Sin Clave Sol y/o con
Clave Sol
ULTIMOS CAMBIOS NORMATIVOS (Nuevos
requisitos mnimos en la norma de CP, mejoras
en el SEE, entre otros)