DIAN

Presentado por:
Lorena Díaz Borja
Manuela Moncada Moreno
Carolina Restrepo Cardona
Heidy Alexandra Puerta Zapata

Recursos Humanos
 RESEÑA HISTORICA

 ¿Cómo nació la DIAN?

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó
como Unidad Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de 1992,
cuando el 1º de junio del año 1993 se fusionó la Dirección de Impuestos
Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas Nacionales (DAN).
 ¿Para qué existe la DIAN?
Para ayudar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección
del orden público económico nacional, mediante la administración y control al
debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, y la
facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad,
transparencia y legalidad.
CASO DIAN
Desfalco
 CONTEXTUALIZACIÓN
DEL FRAUDE

INDICIOS DE LA INVESTIGACIÓN
La Unidad Nacional para la extinción del Derecho de Dominio y contra
el lavado de Activos recibió un informe presentado por la DIAN, donde
se observan irregularidades que se vienen presentando con el trámite de
algunas devoluciones del impuesto del IVA.
¿Qué se encontró en el reporte?
Descubren que utilizando la figura de las devoluciones de los
impuestos, algunas personas conforman la empresa Consultores y
Asesores R&B S.A.S que realizan trámites de intermediación
ante la DIAN para que algunas empresas ficticias obtengan
devolución del IVA.
 MODALIDADES DE FRAUDE
1. Uso ilegal de firmas digitales.
2. Soborno a contribuyentes.
3. Robo de datos tributarios.
4. Empresas de papel.
 PERSONAS IMPLICADAS

 Blanca Jazmín Becerra Segura.

 María Diva Segura, Guillermo León Rodríguez y Ramón Angulo Hernández
 Sandra Ospina, Liliana Huertas y Andrea Parra fueron las tres personas que se
entregaron.
 La Fiscalía tiene información de por lo menos 1500 empresas que habrían servido de
fachada para que los responsables del fraude se apoderaran de dineros a través de
comercializadoras internacionales.
 El jefe de devoluciones de IVA de la DIAN, Franklin Sánchez, y otro exfuncionario de la
entidad, José Alfredo Mindiola.
 MANEJO JURÍDICO
 La Fiscalía inició un proceso en contra de las personas implicadas, que se
dividen en dos redes una de diez personas, la otra de siete, trabajando
independientemente pero con el mismo modus operandi, consistente en
crear empresas de papel para presentar falsos documentos que
supuestamente demostraban la compra y venta de materias primas con
fines de exportación, es decir, pretendían simular la compra de mercancía
que supuestamente traería un beneficio al país, razón por la cual se les
devolvía el IVA.
 Falla de RRHH en la DIAN:
Fue causada por no investigar a fondo el perfil del personal de la
organización por mas bajo que fuera su cargo.
Fuentes:

 http://www.elespectador.com
 http://actualicese.com