ESTUDIO ECONOMICO

FINANCIERO
DETERMINACION DE LA DEMANDA
ANUAL MENSUAL
VENTAS PROYECTADAS 72000 6000
ANUAL MENSUAL
INCREMENTO ANUAL DEL SECTOR CALZADO (BORCEGUIES)
4.27% 0.36%

AÑOS 0 1 2 3 4 5
VENTAS 33,840 35,285 36,792 38,363 40,001 41,709
 INVERSION FIJA TANGIBLE
AREA PRODUCCION
Maquinaria Cant P.U Costo Total

Prensadora de planta 2 3,770.03 7,540.05

Aparadora 3 3,457.30 10,371.90

Rematadora 1 2,354.10 2,354.10

Hormas 12 50.00 600.00

Moldes 3 60.00 180.00

Camioneta 1 56,863.00 56,863.00
TOTAL S/. 77,909.05
 AREA ADMINISTRATIVA
Muebles y Enseres cant P.U. Costo Total
Sillas 2 S/. 120.00 S/. 240.00
Escritorios 2 S/. 350.00 S/. 700.00
Archivadores 2 S/. 250.00 S/. 500.00
Computadoras 2 S/. 1,100.00 S/. 2,200.00
Tefonos 2 S/. 50.00 S/. 100.00
Impresora multifuncional 1 S/. 299.00 S/. 299.00
TOTAL S/. 4,039.00
 PUESTO DE VENTAS
Gasto Inicial Cantidad P.U S/.
Estanterias 3 125 375.00
Extintor 1 70 70.00
Banca 1 50 50.00
Mostrador 1 150 150.00
TOTAL S/. 645.00
 GASTOS INICIALES
LIMPIEZA
Trapeador 3 Unid. 16.00
Tacho 5 Unid. 60.00
Recogedor 3 Unid. 15.00
Escobilla de Baño 3 Unid. 12.00
Escoba 3 Unid. 18.00

TOTAL S/. 121.00

ESCRITORIO
Sellos 4 Unid 100.00
Tampón 3 Unid 7.50
Tarjeteros 3 Unid 19.00
Regla 2 Unid 6.00
Resaltador 2 Unid 3.00
Perforador 2 Unid 16.00
Tijera 3 Unid 9.00
Engrampador 2 Unid 16.00
Saca grapa 3 Unid 9.00

TOTAL S/. 185.50

HERRAMIENTAS
Herramienta para los Hojalillos 1 120.00
Pinza 1 45.00
Cutters 2 30.00
Martillos 4 80.00
Tenaza 1 45.00
Gancho dezcalzador 1 25.00
Tijeras 1 30.00

TOTAL S/. 375.00

 INVERSION FIJA TANGIBLE

DESCRIPCION COSTO TOTAL IGV TOTAL

MAQUINARIA 66,024.62 11,884.43 77,909.05
MUEBLES Y EQUIPOS 3,969.49 714.51 4,684.00

GASTOS INICIALES 577.54 103.96 681.50

TOTAL S/. 70,571.65 S/. 12,702.90 S/. 83,274.55

INVERSION FIJA INTANGIBLE

GASTOS DE CONSTITUCION MONTO

Reserva del nombre 22.00
Registros de funcionamiento/ Otros 400.00
Registro de la marca 320.00
Nombre de la empresa 4.00
Licencia de Seguridad de Defensa Civil 100.00
Licencia de Funcionamiento 300.00
Constitución de la minuta 500.00
Certificado de Fumigación 120.00
Carnet de Sanidad 20.00
Búsqueda de la marca ante indecopi 20.00
Total gastos de constitución S/. 1,806.00
MATERIALES: (Fabricacion de una docena de Borceguies)
NOMBRE UNIDADES C. UNITARIO COSTO

Pies de Cuero Box 32.00 5.00 160.00

Plancha de Falsa Diamante 1.50 9.00 13.50

Lata de Cemento (Pegamento) 0.25 9.00 2.25
Lata de Terokal Africano (Pegamento) 0.25 5.50 1.38
Lata de Dupol (Pegamento) 0.25 5.50 1.38

Hojalillos (unid) 240.00 0.03 6.00

Ganchos (unid) 192.00 0.08 15.36

Válvulas (unid) 48.00 0.04 1.92

Etiquetas (unid) 24.00 0.0001
0.002
Plantas de Caucho (pares) 12.00 6.08
73.00
Pasador de 1.5 Mts. (unidades) 24.00 0.50
12.00
Frasco de Tinte Negro Chico para Acabados 1.00 2.00 2.00
Metro de Cuero Sintetico (para forro de garibaldi) 0.25 3.00 0.75
Metro de Plantilla 0.50 4.50 2.25
Cono de Hilo Nº 3 Nylon (para costura externa) 1.00 5.50 5.50
Cono de Hilo Nº 2 Algodón (para costura interna) 1.00 3.50 3.50

Metro de Lona para Laterales 2.50 9.20 23.00

Metro de Lona para Capellado 1.50 3.80 5.70

Metro de Cinta Gruesa 4.00 5.50 22.00

Metro de Cinta Delgada para caña (vertical y horizontal) 7.50 1.50 11.25

Rollo de Sesgo 2.50 4.60 11.50

TOTAL COSTO MP X DOCENA S/. 374.23
 (Fabricacion de una docena de
MAT. AUXILIAR Borceguies)
NOMBRE UNIDADES C. UNITARIO COSTO

Cajas para borceguies (Unid) 12.00 1.25 15.00

Caja de Chinches 0.10 2.00 0.20

Cono de Rafia Azul 0.10 25.00 2.50

TOTAL COSTO MAT. AUX X DOCENA S/. 17.70
COSTO UNITARIO MAT. AUX 1.48
Mano de Obra Directa

DESCRIPCION OPERARIOS TOTAL

SUELDO 850.00 850.00

CANT. DE TRABAJADORES 8 8

TOTAL MENSUAL 6,800.00 6,800.00

TOTAL ANUAL 81,600.00 S/. 81,600.00

Mano de Obra Indirecta

DESCRIPCION LIMPIEZA VIGILANTE SUPERVISOR TOTAL

SUELDO 850.00 850.00 950 2,650.00

CANT. DE TRABAJADORES 1 1 1 3

TOTAL 850.00 850.00 950.00 2,650.00

TOTAL ANUAL 10,200.00 10,200.00 11,400.00 S/.31,800.00

COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA 31.19

MANO DE OBRA DIRECTA x unidad producida 81,600.00 2.41

CARGA FABRIL x unidad producida

SERVICIOS BASICOS 5,400.00 0.16

MANO DE OBRA INDIRECTA 31,800.00 0.94

DEPRECIACION ACT. FIJO 13477.21 0.40

MATERIAL INDIRECTO 1.48

COSTO TOTAL DE PRODUCCION (unit) 36.57

UTILIDAD 7.31

VALOR DE VENTA 43.88

IGV 7.90
PRECIO DE VENTA S/. 51.78
AÑOS 2016
COSTO TOTAL DE M.P 1,055,334.01
COSTO TOTAL DE MOD 81,600.00

SERVICIOS BASICOS 5,400

MANO DE OBRA INDIRECTA 31,800

DEPRECIACION ACT. FIJO 13,477.21

MATERIAL INDIRECTO 49,914.0000

COSTO TOTAL DE CIF 100,591.21

COSTO TOTAL DE PROD. 1,237,525.22
Planilla Administrativa
FINANZAS
CARGO GERENTE GENERAL JEFE DE LOGISTICA JEFE DE PRODUCCION
(CONTADOR)
TOTAL

SUELDO 1,400.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 4,700.00

TOTAL ANUAL 16,800.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 S/.56,400.00

Ventas

Cargo Base Trab.

VENDEDOR (TIENDA) 980.00 1
TOTAL 980.00 1
TOTAL ANUAL S/.11,760.00 1
Capital de Trabajo
Detalle Total
Producción 1,237,525.22
Gastos Administrativos 59,825.80
Gastos de ventas 28,010.00
TOTAL S/. 1,325,361.02
RESUMEN DE INVERSIÓN
Inversiones Monto

1)Inversión Fija 85,080.55

70,571.65
Inversion Fija Tangible

Igv Sunat 12,702.90

1,806.00
Inversión Fija Intangible

2) Capital de Trabajo 1,325,361.02

Inversion Total S/. 1,423,144.47

 ESTRUCTURA DE INVERSIONES

ACCIONISTAS ACCIONES
A 23%
327,323 1,818 VALOR DE LA ACCION 180
B 17%
241,935 1,344
C 16%
227,703 1,265 TOTAL ACCIONES 7906
D 14%
199,240 1,107
E 10%
142,314 791
FINANCIAMIENTO 20%
284,629 1,581
100% 1,423,144 7,906
PRESUPUESTOS DE EGRESOS Y INGRESOS
UTILES DE ESCRITORIO SERVICIOS BASICOS

DESCRIPCION Cantidad S/. SERVICIO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL

Agendas 6 Unid. 120.00 LUZ 300.00 3,600.00
Borrador 4 Unid 4.80 AGUA Y DES. 190.00 2,280.00
Chinches 4 Caja 12.00 TELEFONO 130.00 1,560.00
Cinta adhesiva 4 Paq 12.00 INTERNET 130.00 1,560.00
Clip 5 Caja 10.00 TOTAL S/. 9,000.00
File Chico 5 Unid 50.00
File Grande 5 Unid 75.00 DISTRIBUCION DE GASTO
File Mediano 5 Unid 62.50 60% PRODUCCION 5,400.00
Goma 2 Unid 10.00 30% ADMINISTRACION 2,700.00
Grapas 2 Caja 10.00 10% VENTAS 900.00
Lapiceros 1 Caja 16.50
Lápiz 1 Caja 10.00 ALQUILER DE LOCAL DE VENTA:
Lápiz Bicolor 1 Caja 20.00 MENSUAL 1,200.00
Liquipaper 3 Unid 12.00 ANUAL S/. 14,400.00
Papel bond 4 Paq. 64.00
Porta lapiceros 2 Unid 15.00
TOTAL GASTO ESCRITORIO INICIAL S/. 503.80
UTILES DE LIMPIEZA PROMOCION Y PUBLICIDAD

Gasto Inicial Cantidad S/ Gasto Inicial Cantidad S/.

Papel Toalla 4 Plancha 52.50 Redes sociales 1 Año 600.00
Papel Higiénico 8 Plancha 64.50 Tarjetas de presentación 1 Millar 70.00
Limpiador Antibact. 4 Unid. 8.00 Volantes 4 Millar 280.00
Liq.Limpia Vidrios 3 Unid. 9.00 TOTAL ANUAL S/. 950.00
Lejía 4 Unid. 6.00
Jabón liq. Antibac. 5 Unid. 25.00
Franelas 6 Unid. 15.00
Desodorantes de
Ambientes 4 Unid. 26.00
Cera de piso 2 Unid. 6.00
Bolsas de Basura 5 Paq. 10.00
TOTAL GASTO LIMPIEZA ANUAL S/. 222.00
AÑOS 0 1 2 3 4 5
COSTO TOTAL DE M.P 1,055,334.01 1,100,397.77 1,147,395.07 1,196,388.26 1,247,470.92 1,300,736.60

COSTO TOTAL DE MOD 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00 81,600.00

SERVICIOS BASICOS 5,400 5,631 5,871 6,122 6,383 6,656

MANO DE OBRA INDIRECTA 31,800 31,800 31,800 31,800 31,800 31,800

DEPRECIACION ACT. FIJO 13,477.21 13,477.21 13,477.21 13,477.21 13,477.21 13,477.21

MATERIAL INDIRECTO 49,914.0000 52,045.3750 54,268.2000 56,585.4250 59,001.4750 61,520.7750

COSTO TOTAL DE CIF 100,591.21 102,953.17 105,416.47 107,984.39 110,661.82 113,453.67

COSTO TOTAL DE PROD. 1,237,525.22 1,284,950.94 1,334,411.54 1,385,972.65 1,439,732.74 1,495,790.27
 PRESTAMOS OBTENIDOS

TOTAL DE LA DEUDA 284,628.89

TASA EFECTIVA ANUAL 34.7% BCP tasa promedio de Prestamos

otorgado como credito personal.

Cuota Anual = 127,523.89

1 2 3 4 5
SALDO 284,628.89 255,871.23 217,134.66 164,956.50 94,672.52
AMORTIZACION 28,757.66 38,736.57 52,178.16 70,283.98 94,672.52
INTERES 98,766.23 88,787.32 75,345.73 57,239.91 32,851.37
PAGO P. 127,523.89 127,523.89 127,523.89 127,523.89 127,523.89
 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS (PRODUCCION)

PRODUCCION cantidad monto % dep. dep. anual

Prensadora de planta 2 7,540.05 10% 754.01

Aparadora 3 10,371.90 10% 1,037.19

Rematadora 1 2,354.10 10% 235.41

Hormas 12 600.00 10% 60.00

Moldes 3 180.00 10% 18.00

Camioneta 1 56,863.00 20% 11372.6

TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/. 13,477.21
 INGRESOS

AÑOS 0 1 2 3 4 5
33,840 35,285 36,792 38,363 40,001 41,709
VENTAS
1,284,950.94 1,334,411.54 1,385,972.65 1,439,732.74 1,495,790.27
COSTO PROD ANUAL 1,237,525.22
495,010.09 513,980.38 533,764.61 554,389.06 575,893.10 598,316.11
UTILIDAD
311,856.36 323,807.64 336,271.71 349,265.11 362,812.65 376,939.15
IGV
INGRESO VENTAS 2,044,391.66 2,122,738.95 2,204,447.86 2,289,626.81 2,378,438.48 2,471,045.52
 FLUJO DE CAJA
0 1 2 3 4 5
Ingresos generados por el proyecto 2,044,391.66 2,122,738.95 2,204,447.86 2,289,626.81 2,378,438.48

Egresos generados por el proyecto -1,372,786.74 -1,422,247.34 -1,473,808.45 -1,527,568.54 -1,583,626.07

Intereses del préstamo -98,766.23 -88,787.32 -75,345.73 -57,239.91 -32,851.37
Gastos no desembolsables -13,477.21 -13,477.21 -13,477.21 -13,477.21 -13,477.21
utilidad antes de impuestos 559,361.49 598,227.09 641,816.48 691,341.16 748,483.84
Impuestos (30%) -167,808.45 -179,468.13 -192,544.94 -207,402.35 -224,545.15
Utilidad después de impuestos 391,553.04 418,758.97 449,271.53 483,938.82 523,938.69
Ajustes por gastos no
desembolsables(Dep) 13,477.21 13,477.21 13,477.21 13,477.21 13,477.21
Egreso no afectos a impuestos
(inversiones) -1,423,144.47
Beneficios no afectos a impuestos
(VR)
Prestamos 284,628.89
Amortización de la deuda -28,757.66 -38,736.57 -52,178.16 -70,283.98 -94,672.52
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -1,138,515.57 376,272.59 393,499.60 410,570.58 427,132.04 442,743.37
 EVALUACION DEL PROYECTO

VALOR ACTUAL -1,138,515.57 342,065.99 325,206.28 308,467.75 291,736.93 274,908.80

VANF 403,870.18

TIR 22.68%

COK = 10 %