PROGRAMACION PRESUPUESTAL

Resolución Directoral Nº 003-2015-EF/50.01

Directiva Nº 002-2015-EF/50.01

Dr. Marlon Prieto Hormaza

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Resolución Directoral Nº 012-2012-EF/50.01

Reforzar la calidad del

OBJETIVO gasto público

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 CATEGORIAS
PRESUPUESTARIAS

Debe haber un
1. Programa Presupuestal responsable

2. Acciones Centrales

3. APNOP

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 Definiciones Básicas

- Producto
- Acciones comunes
- Programa presupuestal - Proyecto
- Actividad
Categoría - Acciones de inversión
Presupuestal - Acciones centrales - Obras

- APNOP

Criterio de clasificación del

gasto presupuestal

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 El Titular del Pliego

Conforma una comisión de

programación y formulación
presupuestaria

Preside 1. Jefe de Presupuesto

2. Jefe de Administración

3. Jefe de Abastecimientos

4. Jefe de Personal

5. Jefe de Infraestructura

6. Jefe de programación e
inversiones
Culmina su trabajo con la
7. Coordinadores de los PP presentación del Proyecto
del Presupuesto
Institucional a la DGPP
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 Trabajos de la Comisión

1. Revisar información sobre resultados de

años anteriores

2. Priorizar los programas presupuestales

3. Optimizar las acciones centrales

4. Priorizar las APNOP

5. Determinar la demanda global de gastos

6. Define la estructura programática y su

vinculación con la estructura funcional

6
 De las Responsabilidades

La Oficina de
Presupuesto es
responsable de conducir
el proceso de
programación y
Formulación

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 PROGRAMACION
PRESUPUESTARIA

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 1. Revisar la escala de prioridades

Programación
Presupuestaria

2. Determina la demanda global del gasto

Objetivos

3. Estimar los Recursos públicos

Artículo 5
 Escala de Prioridades

Es el orden de prelación otorgado a los

objetivos del pliego

El pliego prioriza las metas

presupuestarias

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 Meta
Es el valor numérico
proyectado de los
indicadores

Meta Física Meta del indicador de

desempeño

Valor numérico de la producción física Valor numérico de los indicadores de

(Productos, Proyectos y Actividades) desempeño

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 Demanda Global del Gasto

Constituye la previsión de gastos

de la Entidad

Para la provisión de productos,

proyectos, acciones comunes y
actividades, acciones de inversión
y/u obras

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 Criterios para la determinación de la Demanda Global

A. En Materia de Personal Planilla de Junio

No se debe prever recursos para futuros incrementos

( Remuneraciones, bonificaciones, dietas)

Considerar gastos de carácter eventual (Retiro, cese,

bonificaciones por 25 y 30 años de servicios)

Considerar los aguinaldos por fiestas patrias y

navidad, y la bonificación por escolaridad,
cargas sociales

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 B. En Materia de Bines y servicios y Equipamiento

Considerar prioritariamente:

1. Obligaciones contractuales
2. Servicios básicos de luz, agua, teléfono,
mensajería, seguros
3. Mantenimiento de infraestructura
Tener en cuenta la información del stock de bienes y
servicios con los que cuenta

En el caso de equipamiento se debe tomar en cuenta,

la información patrimonial del último inventario de la
Entidad

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 C. Otros Gastos Corrientes

Los pliegos sólo programan las transferencias financieras

que estén permitidas por norma legal

- Son aprobados por acuerdo de consejo

Subvenciones
Personas - Se atiende solo con RDR
Jurídicas

Art. 60 Ley 28411

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 D. De las Contrapartidas
Titular del Pliego Jefe Of. De Presupuesto

Bajo Responsabilidad

Se debe asegurar

1. Contratos de operaciones de endeudamiento

2. Convenios de cooperación técnica reembolsable

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 E. Del Servicio de la Deuda

Se deben contemplar las previsiones para atender el servicio de

la deuda que corresponda al año fiscal

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 F. En Sentencias Judiciales

Se debe considerar la previsión para el pago de las sentencias

judiciales consentidas o ejecutoriadas y que cuenten con la
calidad de cosa juzgada

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 G. En Operación y
Mantenimiento

Previa a la programación para la ejecución de nuevos proyectos de

inversión publica, la entidad debe garantizar los gastos de operación
y mantenimiento de la infraestructura a su cargo

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 Gastos en inversiones para los
GR y GL
Los gobiernos no comprendidos en el SNIP

1. Proyectos de inversión en liquidación

2. Proyectos de inversión en ejecución física

3. Proyectos de inversión con buena pro

4. Proyectos de inversión en proceso de licitación o concurso

Consignar los proyectos de inversión priorizados en

el marco del presupuesto participativo

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 Estimación de los Ingresos

Asignación Asignación
Presupuestaria Presupuestaria
MEF Entidad

Proyección

1. Ingresos informados en
el año anterior DGCP
Rubros: 00, 07, 18
Rubros: 09 2. Información registrada
hasta Mayo del año en
curso

3. Proyecciones al cierre del

año fiscal
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