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Es la diferencia entre los Ingresos del proyecto (Ig) y los egresos del mismo
(Eg). Los Ingresos (Ig) se originan por todas la transacciones que generan
el aumento del dinero, ventas, etc, y los egresos (Eg) por los costos en la
operatoria de la empresa, gastos, impuestos, etc
Evaluación de Proyectos
Selección de la Idea.
Ante Proyecto Aplicación del V.A.N.
– T.I.R Y
Evaluación preliminar PERIODO DE REPAGO
Estudio de Mercado
Estudio Técnico
Estudio Organizacional
Estudio Económico – Financiero
Evaluación
Análisis de Sensibilidad
Indicadores de Evaluación
Ejemplo: Cálculo del TIR
Se realizan dos calculos del VAN, uno que de mayor a cero (VAN (+)) y otro que
de por debajo de cero (VAN(-)), con ambas se utiliza la estimación del TIR, que
se calcula de la siguiente manera:
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
Costo
Volumen
Volumen Monetario
Expresarlo como porcentaje del
volumen monetario del inventario total
Clasificación ABC
Art. A
Art, B
Art. C
Porcentaje del número
total de artículos
Costos Relacionados al
Inventario
Costo de aprovisionamiento
Costo del pedido
Costo de emisión
Costo de almacenaje
Costo asociado a la
Existencia de la demanda
No servida
Modelos deterministas de
Inventario para un sólo artículo
Modelo de Lote Económico
Lote Económico con Producción y
consumo simultáneo
Modelo con descuento en todas
las unidades compradas
Modelo con descuentos según
incrementos en la cantidad
Modelo de Lote Económico
(supuestos)
Demanda conocida y constante.
Tiempo de espera conocido y constante
(entre emisión y almacenamiento)
Costo de mantenimiento del inventario
lineal
El precio de compra (fabricación) no
depende de la cantidad comprada
(fabricada)
Modelo de Lote Económico
Qp
Nr
te
Con: Tiempo
Qp: Cantidad del pedido
Nr: Nivel de reaprovisionamiento o punto de pedido
Nr = d x te
te: Tiempo de espera
Ecuación del Modelo de
Wilson
La ecuación que rige este modelo es:
D Q
CT = D P + Ce + Ca
Q 2
CT= Costo Total
P= Precio de compra unitario
Q= Cantidad comprada
Ce=Costo de emisión de una orden
de compra
Ca= Costo de almacenamiento anual por unidad
Representación Gráfica
C
O
S Costo Total
T
O
S
Costo de Almacenamiento
Ca x Q / 2
Costo de Emisión
D x Ce / Q
Q
Qop.
Lote óptimo
Modelo de Wilson
Finalmente derivándola ecuación antes descrita
se obtiene como resultado:
2 D Ce
Q =
OP
Ca
e a
Tablero de Comando
Gestión de Operaciones
Tablero de Comando
Indicadores
Objetivos
Tolerancias
Alarmas
Acciones
Compromisos
Características Deseables
Dinámico
Proactivo
En tiempo real
Que habilite a tomar decisiones oportunas
Sintaxis para los niveles directivos
Específicos para los niveles operativos
Diseño Uniforme
Atributos de la Información
Estructural
Situacional
Evolutiva
Sistematización del Tablero de Comando
Base de Comparación
Historia / Tendencia
Parámetro de Alarma
Gráfico
Responsable del monitoreo
Tecnología de Información y Tablero de Comando
Liderazgo
Calidad de Servicio
Productividad
Recursos Humanos
Determinar :
Areas / subáreas clave
Estructura Organizacional
Secuencia de Procesos
Tablero de Comando- Fase de Diseño 2
responsables
Forma de cálculo
Orígen de la información (quién provee)
Datos a procesar (qué , cuáles )
Procedimiento a utilizar ( cómo )
Frecuencia de información (cuándo)
Tablero de Comando- Fase de Diseño 3
tolerancia establecida
ha sido superada
Mostrar tendencias
es
hacer las cosas
que deben hacerse
1.-Transporte Interno 2.-Procesos
3.-Empaque 4.-Stocks
Tableros de Comando en Operaciones
3.-Empaque
Productividad
[unidades/hora]
3.-Empaque
Factores
Críticos Resultado Estándar Variación Períodos Tendencia
de éxito
Gerencia General
Staff Controller
Recepción Almacenes
Despacho
Indicadores
Interfases – Arquitectura técnica
Procesos de interfase
Tecnologías
Pantallas
Navegación
Selección
Aperturas
Tablero de Comando-
Fase de Implantación 1
1.- Designación del grupo de implantación
2.- Validación del diseño del tablero de comando con
criterio: costo / beneficio.
3.- Desarrollo o adquisición del software apropiado
5.- Puesta en marcha del Plan de Comunicaciones
Documento inicial
en cascada
Recoger comentarios
5.2.- Responsables
controla
autoriza
quién
participa
% Cumplimiento % Producido vs
Programación Programado
% Cumplimiento % Real vs
Presupuesto Presupuestado
% Reducción % Cumplimiento de
Costos Programa Red Costos
% Horas Extras % Hex Presupuesadas
vs Reales
% Ausentismo % Horas perdidas
vs Horas Totales
Seguridad nro de accidentes
Ejemplo FCE 2 - Proveedores
Faltantes % Faltantes vs
Ventas Totales
Dias de Stocks Stocks
Ventas diarias
Precisión Items con diferencias vs
Registros Items inventariados
Diferencias % diferencias
Stocks stock promedio
Daños % $ daños a mercadería
$ movimientos
Errores nro de items transferidos
Reposición con error vencimiento
Ejemplo FCE 4 - Distribución
Visión Futura
Estrategia
Tablero de Medición
Comunicación Comando Realimentación
Balanceado Aprendizaje
Planeamiento
Objetivos
Introducción al Tablero de Comando Balanceado 3
Perspectivas
Financiera
Tablero de Aprendizaje
Clientes Comando Crecimiento
Balanceado
Procesos
Internos
Introducción al Tablero de Comando Balanceado 4
Relación causa - efecto
Análisis dinámico de la
Información Informes
Observaciones
Inmersión en la Operación
Visitas
Comprensión Global
del Negocio Entrevistas
Relaciones Causa Efecto
FINANCIERA
ROCE
Perspectivas
CLIENTE
Lealtad
Cliente
Entrega
en Tiempo
INTERNA
Procesos Calidad Tiempo
Negocio Procesos Ciclo
APRENDIZAJE
Crecimiento Habilidades
Personal
De la estrategia a la Acción
Cuestiones Estratégicas Indicador Objetivos Planes de Acción
FINANCIERA
-Beneficios netos Aumento X% Programa gestión
ROCE de activos
- Venta anual Aumento Y% Programa comercial
CLIENTE
Lealtad - Lealtad Cliente Aumento Z% Fidelización
Cliente
INTERNA
Procesos Calidad Tiempo - Defectos Reducción N% Gestión Calidad
Negocio Procesos Ciclo
- Tiempos procesos Reducción P%
Índice IPPI
Plazo Promedio de Ingresos
Montos.i * Plazos.i
n
1
IPPI =
1 Montos.i
n
Característica del Indice Una disminución del índice significa una mejora
En las condiciones de la cobranza
Frecuencia Mensual
Origen de los Datos Administración y Finanzas
Presentación Mensual
Financiera
50
25 75
Periodo Actual
Objetivo
0 100
50 50
25 75 25 75
0 100 0 100
50 50
25 75 25 75
0 100 0 100
TABLERO DE COMANDO BALANCEADO
File Ir a Periodo Perspectiva Actualizar ?
Procesos y Proveedores
50
75
25
Periodo Actual
Objetivo
0 79% 100
20
Objetivo 79 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
50 50
Se ha desarrollado un flujo de
25 75 25 un lenguaje común 75
Uso de
Tareas orientado a que la
Se promueve la rotación de puestos
Organización tome sus decisiones
Crear objetivos orientados a
Localmente
Equipos de Trabajo
0 100 0 100
TABLERO DE COMANDO BALANCEADO PERSPECTIVA: OPERACIONES
Indice Descripción MES MES Diferencia Diferencia ACUMULADO ACUMULADO Diferencia Diferencia
Real Presupuesto Absoluta % Real Presupuesto Absoluta %
IProMOD Productividad MOD 1.84 1.9 -0.06 -3.40 1.84 2 -0.16 -7.86
IEfMOD Eficiencia MOD
Productividad MOD
2.50
2.00
1.50 IproMOD
1.00 IproMODAc
0.50
0.00
0
00
00
00
00
l-0
p-
-
n-
ay
ar
Ju
Ja
Se
M
M
Plan de Implementación de un tablero de comando
Aprobación
Difusión
Primer
Tablero
Comando
Desarrollo Sistema
Implementación