2018

AUDITORIA ADMINISTRATIVA

 CARRERA:
 Administración de Empresas

PROFESOR:

INTEGRANTES:
Jose Quispe Laban
Roberto Tutaya Cahue
Brandon Zarate Bernaola
 Ordenar, ajustando y poniendo
conforme a regla El reproche que
realiza el
sistema jurídico
al sujeto que a
El desarrollo del procedimiento través de una
administrativo sancionador conducta activa
u omisiva
transgrede el
ordenamiento
jurídico
administrativo
Disposiciones Complementarias

Nº 29622 Nº 27785
 Desarrollar la estructura y definir que
sanción aplicar para infracciones graves o
muy graves

Describir y sistematizar que atribuciones,

funciones y normas corresponden a cada
área del organigrama

Dar a conocer con que principios y

derechos cuenta el administrado con
potestad sancionadora
Alcances del procedimiento sancionador
Determinar si existe o no
responsabilidad
Actos Diligencias administrativa funcional
y aplicar la sanción
correspondiente

Instancias del procedimiento sancionador

PRIMERA INSTANCIA
Fase Instructiva Fase Sancionadora
• Recepción, registro y evaluación del informe. • Recepción
• Inicio y desarrollo del procedimiento • Evaluación del pronunciamiento
• pronunciamiento • Resolución
• Apelación

SEGUNDA INSTANCIA
La estructura y elementos de la segunda instancia son regulados en el Reglamento del
Tribunal
Principios del procedimiento sancionador

Conducta
Causalidad Celeridad Congruencia
Procedimental

La responsabilidad Las decisiones

Evitar actuaciones Actuar conforme a
Administrativa deben guardar
que dificulten su los principios de
Funcional recae en correlación con los
funcionamiento buena fe procesal
el funcionario o hechos imputados
servidor público
 Debido Impulso de
Igualdad Imparcialidad
Procedimiento oficio

El administrado goza Ninguna clase de No hay ningún tipo

de todos los discriminación o de compromiso o Iniciado, dirigido e
derechos y garantías preferencia entre los prejuicio hacia la impulsado de oficio
inherentes al debido administrados materia
procedimiento

Intimación Irretroactividad Legalidad Non Bis In idem

Comprende el
Se aplican las No se puede imponer
Comunicación ejercicio de las
infracciones y sucesiva o
oportuna, expresa, facultades para
sanciones vigentes al simultáneamente dos
clara, integral y determinar
momento o más sanciones
suficiente infracciones
 Prohibición de
Presunción de
reformatio in Razonabilidad transparencia
licitud
peius

Pronunciamiento Ninguna clase de No hay ningún tipo

Iniciado, dirigido e
sobre la existencia discriminación o de compromiso o
impulsado de
de infracción preferencia entre prejuicio hacia la
oficio
requiere prueba los administrados materia
de cargo suficiente

La prueba debe de
obtenerse con
respeto y ser
actuada conforme
a las garantías Verdad
Tipicidad
La carga de
pruebas recae en
Material
los órganos
encargados

Las pruebas son

apreciadas
Gerencia del Procedimiento Sancionador
Supervisar y evaluar el desempeño y las actividades así como gestionar y suministrar
los insumos y soportes que requieren el Órgano Instructor y Órgano Sancionador

Coordinar las actividades

Proponer políticas, Supervisar y evaluar la
a cargo de los Jefes
estrategias y emitir programación de las
instructores y
lineamientos actividades
sancionadores

Asignar de manera
Estudiar, proponer e
excepcional el Inscribir o anotar en el
implementar la
conocimiento del informe R.N.S.D.D las sanciones
dimensión, composición y
o del procedimiento firmes
desconcentración
sancionador a un jefe

Proponer documentos
normativos orientados a
mejorar actividades y
funcionamiento
Conduce la fase instructiva del
procedimiento sancionador.

Efectúa actuaciones contundentes a la

determinación de la responsabilidad AF.

Integrado por 1 o más jefes instructores.

Debemos entender que las funciones del OI son importantes debido a que
conducen y desarrollan la fase instructiva del proceso sancionador. Además de
recibir y evaluar el informe y posteriormente iniciar el PA sancionador cuando se
reúnan los indicios relevadores de la comisión de infracción.
Conduce la fase sancionadora del
procedimiento sancionador.

Toma de decisiones sobre la imposición de

sanciones por responsabilidad AF.

Integrado por 1 o más jefes sancionadores.

Si bien el OI tiene funciones importantes, el OS también las tiene debido a que

son los encargados de conducir y desarrollar la fase sancionadora del
Procedimiento Sancionador. Además califica los recursos de apelación para
finalmente evaluar y declarar la caducidad del PS.
Encargado de conocer y resolver en su
última instancia administrativa los
recursos de apelación contra:

Las resoluciones emitidas por el OS.

Las actuaciones impugnadas de la

primera instancia.
Debemos saber que la FI tiene una
duración de 180 días hábiles.

Y termina con la emisión del

pronunciamiento sobre la existencia o
inexistencia de responsabilidad AF.
a) Recepción y registro del informe:
El OI recibe el informe, registrándolo y
asignándole un jefe instructor.

b) Evaluación del informe: El OI

procede a la evaluación del informe,
verificando:
b) Evaluación del informe: El OI procede a la evaluación del informe, verificando:

Requisitos de admisibilidad (Nombre de

la unidad orgánica, # del informe, fecha de
aprobación, nombres, apellidos, DNI)

Requisitos de procedencia
- Competencia: Los hechos y administrado
involucrados.
- Coherencia: Argumentos que
fundamentan el señalamiento de
responsabilidades.
- Acreditación: Hechos contenidos en la
obs deben estar acreditados.
c) Indagaciones previas:
Se formaliza en una
resolución motivada del OI,
que se incorpora al
expediente.

d) Declaración de inadmisibilidad o
improcedencia

Inadmisibilidad Improcedencia
Cuando se omita uno o más Si se determina el
requisitos de admisibilidad, el OI incumplimiento de
comunica las omisiones alguno de los requisitos
detectadas y otorgado un plazo de procedencia, el OI
no mayor a 4 días hábiles para declara la
su subsanación. La subsanación improcedencia del inicio
de las omisiones se incorpora al del procedimiento
expediente. sancionador.
a) Inicio del procedimiento
sancionador: se aprecian indicios
reveladores de la presunta comisión de
infracción grave o muy grave

El OI dispone a través de resolución

motivada el inicio del procedimiento
sancionador.
b) Pliego de Cargos: La comunicación
de cargos se efectúa por medio de un
pliego que respecto a cada administrado
forma parte de la resolución de inicio del
procedimiento sancionador.

La resolución e inicio y el pliego de

cargos se notifican de manera conjunta
al administrado.
 La indicada comunicación comprende el señalamiento de los hechos y
administrado comprendidos. La entidad se encuentra obligada a
informar al Órgano Instructor, en un plazo no mayor de cinco días hábiles

 La demora u omisión de la
entidad, no afecta la
continuidad del procedimiento
sancionador

 Los descargos se
presentan de manera
individual por cada
administrado, debiendo
contener:
 La exposición ordenada de los hechos,
documentos probatorios, que contradicen
o desvirtúan los cargos, o el
reconocimiento de la infracción cometida.
 La casilla electrónica asignada por la
Contraloría.
 El ofrecimiento de medios de prueba que
se estimen pertinentes.

 Los descargos se presentan dentro de los

diez días hábiles

 El administrado puede solicitar, por única

vez, la ampliación de dicho plazo, hasta por
cinco días hábiles adicionales
 El Órgano Instructor, bajo el criterio de
concentración procesal, dispone la
actuación de los medios de prueba que
sean necesarios para la comprobación de
los hechos considerados en el
procedimiento sancionador.

 La actuación de medios probatorios puede

realizarse utilizando el sistema de
videoconferencia u otros que se encuentren
a disposición de la Contraloría.
  Culminada la actuación probatoria, el Órgano Instructor
declara que el expediente se encuentra expedito para la
emisión del pronunciamiento, lo que se notifica al
administrado.

El Órgano Instructor, al emitir el pronunciamiento, debe cuando menos:

 Comprobar que el procedimiento sancionador en fase instructiva se
encuentra expedito para la emisión de pronunciamiento.
7.1.1.4.  Verificar que en el procedimiento sancionador se haya brindado la garantía
del derecho de defensa al administrado.
Pronunciamien  Ponderar los elementos de cargo y descargo conjuntamente con la prueba
to que los sustentan.
 Evaluar la tipicidad, antijuridicidad y causalidad, para la calificación de la
conducta y graduación de la propuesta de sanción

 El número de expediente.
 El nombre y los apellidos del administrado.
 El tipo y número de documento de identidad del administrado.
 La(s) infracción(es) tipificada(s) por la(s) cual(es) se propone
sanción.
 La cantidad de folios del expediente.
 La firma del Jefe Instructor.
7.1.1.4. Pronunciamiento

 Culminada la actuación probatoria, el

Órgano Instructor declara que el expediente
se encuentra expedito para la emisión del
pronunciamiento, lo que se notifica al
administrado.
  El Órgano Instructor, al emitir el pronunciamiento, debe cuando menos:

 Comprobar que el procedimiento sancionador en fase

instructiva se encuentra expedito para la emisión de
pronunciamiento.
 Verificar que en el procedimiento sancionador se haya
brindado la garantía del derecho de defensa al administrado.
 Ponderar los elementos de cargo y descargo conjuntamente
con la prueba que los sustentan.
 Evaluar la tipicidad, antijuridicidad y causalidad, para la
calificación de la conducta y graduación de la propuesta de
sanción

 El pronunciamiento del Órgano Instructor debe estar fundamentado y señalar la

existencia o inexistencia de la comisión de infracción por responsabilidad
administrativa funcional, grave o muy grave.

El pronunciamiento relativo a la
existencia de infracción se
remite al Órgano Sancionador,
mediante comunicación escrita,
conjuntamente con el
expediente, indicándose:
 El número de expediente.
 El nombre y los apellidos del administrado.
 El tipo y número de documento de
identidad del administrado.
 La(s) infracción(es) tipificada(s) por la(s)
cual(es) se propone sanción.
 La cantidad de folios del expediente.
 La firma del Jefe Instructor.
7.1.1.5 Reevaluación del pronunciamiento por
devolución del Órgano Sancionador
1
2
En caso de devolución del
expediente por el Órgano
Sancionador por la
incompleta calificación de los
hechos como infracciones
graves y muy graves, el
Órgano Instructor evalúa los
argumentos de la indicada
devolución, adoptando las
acciones correspondientes y
elaborando, según sea el
caso, un nuevo
pronunciamiento o
ratificando el contenido del
pronunciamiento original.
El nuevo pronunciamiento
reemplaza al
pronunciamiento original,
debiendo ser remitido al
Órgano Sancionador, cuando
señale la existencia de
responsabilidad
administrativa funcional,
acompañando el
correspondiente proyecto de
resolución. En caso contrario,
cuando de la reevaluación se
aprecie la inexistencia de
infracción, se emite la
resolución correspondiente,
culminando el procedimiento
sancionador.
 7.1.2.1 Plazo y • La fase sancionadora tiene una duración de hasta
treinta días hábiles, contados desde el día siguiente
alcances de la de la recepción del pronunciamiento remitido por el
fase sancionadora Órgano Instructor.

7.1.2.2 Recepción • El Órgano Sancionador recibe el pronunciamiento

del Órgano Instructor conjuntamente con el
del expediente y procede a su registro.
pronunciamiento

7.1.2.3 Evaluación • Al evaluar el pronunciamiento, se verifica la debida

del fundamentación que justifique aplicar la sanción y
sustente la resolución que corresponda.
pronunciamiento
7.1.2.4 Resolución del
procedimiento • Concluida la evaluación del pronunciamiento, el Órgano Sancionador emite
resolución motivada, señalando la existencia o inexistencia de la infracción, así
sancionador como imponiendo la sanción correspondiente o declarando no ha lugar su
imposición, según corresponda.

7.1.2.5 Requisitos de
• La resolución del procedimiento sancionador, además de los requisitos
la resolución del mínimos establecidos en la presente Directiva, contiene:
procedimiento • Nombres, apellidos y documento de identidad del administrado, la relación
clara, precisa y detallada de los hechos e infracciones imputadas en el
sancionador procedimiento y consideradas en el pronunciamiento del Órgano Instructor, el
resumen de los descargos formulados por el administrado., etc.

• El recurso de apelación tiene como objeto que el Tribunal revise en segunda y

7.1.2.6 Apelación última instancia administrativa, la resolución de sanción emitida por el Órgano
Sancionador, a fin de revocarla, confirmarla, anularla o reformarla
• El recurso de apelación debe interponerse en el plazo de quince días hábiles
de notificada la resolución que impone la sanción. Si el recurso es presentado
fuera de plazo es declarado improcedente por extemporáneo.
7.1.2.7 Trámite del Recurso de Apelación

El recurso de apelación se presenta ante el Órgano

Sancionador, quien evalúa en el plazo de cinco días hábiles
el cumplimento de los requisitos de admisibilidad, luego de
lo cual lo concede y eleva el expediente al Tribunal.

1. Estar dirigido al Órgano Sancionador, señalando el

número de la resolución que se impugna, el número
El recurso de
del expediente sancionador, la sumilla, el lugar y fecha
apelación debe
del escrito.
cumplir los
2. Identificación del (los) administrado(s), debiendo
siguientes requisitos:
consignar su(s) nombre(s) y apellidos completos, su
número de documento nacional de identidad o carné
de extranjería.
 El recurso de 1. El Tribunal carezca de competencia para resolverlo por
apelación es tratarse de una materia distinta de las previstas en la Ley, el
declarado Reglamento y la presente Directiva.
improcedente 2. El recurso sea interpuesto fuera del plazo.
cuando: 3. No se acredite derecho o interés legítimo afectado.
4. Se impugne la resolución que declara la inexistencia de
infracción.

7.1.2.8 Recurso de queja por no concesión del

recurso de apelación

 El recurso de queja procede en los casos en que no se conceda

el recurso de apelación, debiendo ser presentado ante el
Órgano Sancionador dentro de los cinco días hábiles de
notificada la resolución de improcedencia o inadmisibilidad
7.2 Normas comunes del procedimiento sancionador

 La notificación de la resolución de inicio del procedimiento sancionador se

efectúa en el domicilio real ubicado en el territorio nacional que conste en el
expediente del procedimiento sancionador o aquel señalado en el proceso de
control que originó el Informe.

 En el procedimiento sancionador los pedidos y comunicaciones formulados por

el administrado se efectúan por medio de escritos, comprende como mínimo: El
número del expediente sancionador, tratándose de procedimientos iniciados, La
indicación del órgano al cual se encuentra dirigida la petición o comunicación,
etc.

 Las resoluciones emitidas por el Órgano Instructor, Órgano Sancionador y

Tribunal, contienen la decisión sobre el asunto materia de su competencia,
cumpliendo con los requisitos establecidos para cada caso e instancia.
Procesamiento unificado, acumulación y desacumulación de procedimientos
Materia de un
Órgano Instructor, Órgano
Observacione procesamiento
Sancionador y el Tribunal
s obtenidas unificado
en los
informes
Complejidad o Disponer de
diversidad en las acumulación de
materias documentos en
trámites

Reiterancia y Reincidencia

La reiterancia se da cuando existen La reincidencia se da cuando hay

infracciones continuas sin tener una nuevas infracciones a pesar de
sanción haber sancionado las anteriores
El administrado sancionado por
responsabilidad administrativa funcional
queda rehabilitado a los 3 años de
cumplida efectivamente la sanción.

- La incapacidad mental debidamente

comprobada.
- La fuerza mayor debidamente
comprobada.
- El ejercicio de un deber legal.
- El error inducido por la administración.
- La orden obligatoria de autoridad
competente.
7.2.23 Atenuantes de responsabilidad

7.2.24 Concurso de infracciones

7.2.25 Precedentes administrativos de

observancia obligatoria y criterios
resolutivos

7.2.26 Normas de competencia