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Práticas Contábeis

Informatizadas
Aula 6

Claudia Marchioti N. dos Reis


Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com
Mercadorias e Serviços Prestado
OBJETIVOS

1. Realizar a Escrituração Fiscal das Operações com


Mercadorias num sistema informatizado.
2. Realizar a Escrituração Fiscal das Operações com
Serviços Prestados num sistema informatizado.
3. Conhecer os Relatórios Fiscais referentes as
operações com mercadorias e serviços prestados.
Setor Fiscal - Escrituração Fiscal - Operações com
Mercadorias e Serviços Prestado

SETOR FISCAL

Com a classificação e lançamento das notas fiscais de


compras, vendas e prestação de serviços, o Setor
Fiscal é responsável por toda a escrituração dos livros
fiscais obrigatórios, apuração dos impostos e
contribuições, bem como a emissão das respectivas
guias de pagamento dentro dos prazos legais.
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FORTES FISCAL:

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ENTRADAS:

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Cadastro de Remetente

Ao clicar em incluir remetente será aberta a tela de


Participantes dos Documentos Fiscais:

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Totais

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ICMS e IPI

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Tributos Federais

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SAÍDAS
Notas Fiscais Eletrônicas

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Cadastro de Destinatário

Ao clicar em incluir destinatário será aberta a tela de


Participantes dos Documentos Fiscais.
Clique no Botão Novo para incluir o cadastro de um novo
Participante.
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Totais

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ICMS e IPI

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Tributos Federais

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SERVIÇOS PRESTADOS

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Serviços (ISS)
Clique no menu Cadastros, opção Serviços (ISS), para que
seja exibida a figura a seguir:

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Notas Fiscais de Serviço Eletrônico
Clique no menu: Movimentos > Saídas, opção Notas Fiscais
de Serviço Eletrônico. Será exibida a tela a seguir:

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Cadastro de Tomador

Ao clicar em incluir tomador será aberta a tela de


Participantes dos Documentos Fiscais.
Clique no Botão Novo para incluir o cadastro de um novo
Participante.
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ISS

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Tributos Federais

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Registro de Entradas

Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção


Registro de Entradas, para que seja exibida a figura a
seguir:

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Registro de Saídas

Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção


Registro de Saídas, para que seja exibida a figura a seguir:

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Registro de Apuração do ICMS

Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção


Registro de Apuração do ICMS, para que seja exibida a
figura a seguir:

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Registro de Prestação de Serviços

Clique no menu Relatórios > Livros Fiscais, opção


Registro de Prestação de Serviços, para que seja exibida a
figura a seguir:

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ATIVIDADES

Agora que você já conhece as movimentações a serem


realizadas pelo Setor Fiscal, vamos realizar os lançamentos
de entrada e saída no Sistema Informatizado. Lembre-se
que para realizar esta atividade, você poderá utilizar o
sistema informatizado de sua preferência. As informações
sugeridas abaixo estão de acordo com as telas do sistema
Fortes.

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ATIVIDADES

ENTRADAS
Acesse:
Movimentos > Entradas > Notas Fiscais Eletrônicas

Chave Nota Fiscal Eletrônica: 00-0000-00.000.001/0001-36-


55-001-000.000.001-100.000.001-9
Emissão: 09/01/20XX Entrada: 09/01/20XX

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ATIVIDADES
Remetente: Cadastrar Remetente
Código: 001 CNPJ: 00.000.001/0001-36
Nome:
UF:
Indicador do ICMS: Contribuinte
Totais
IPI: 3.000,00 Valor Total: 33.000,00
ICMS e IPI
CFOP: 1.102 CST: 000 Alíq.: % de acordo com o Estado
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ATIVIDADES
SAÍDAS
Acesse:
Movimentos > Saídas > Notas Fiscais Eletrônicas
Chave Nota Fiscal Eletrônica: 00-0000-00.000.000/0001-91-55-
001-000.000.001-100.000.001-5
Natureza da Operação: (Nova)
Código: 001 Descrição: Venda de Mercadorias
Emissão: 13/01/20XX Situação: Normal Saída:
13/01/20XX
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ATIVIDADES
Destinatário: Cadastrar Destinatário
Código: 002 CNPJ: 00.000.002/0001-80
Nome:
UF:
Indicador do ICMS: Contribuinte
Indicador de presença do consumidor: Operação Presencial
Totais
Valor Total: 50.000,00

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ATIVIDADES
ICMS e IPI
CFOP: 5.102 CST: 000 Alíq.: % de acordo com o Estado

Tributos Federais
Receita Tributável: Cofins: 50.000,00 Pis: 50.000,00

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ATIVIDADES
SERVIÇOS PRESTADOS

1 – Cadastro de Serviço
Acesse: Cadastro > Serviços (ISS)

Código: 001 Descrição: Serviços Prestados


CST Padrão (Saídas): Cofins: 01 Pis: 01
CST Padrão (Entradas):
Natureza do Crédito: 03 CST(Cofins/Pis): 50
50
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ATIVIDADES

2 – Cadastro de Atividade (ISS)


Acesse: Cadastro > Atividade (ISS)

Código: 001 Descrição: Serviços Prestados


Const. Civil: Não

3- Serviços Prestados
Acesse:
Movimentos > Saídas > Notas Fiscais de Serviço Eletrônico
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ATIVIDADES
ISS
Serviço: 001 Atividade: 001 Tributação: Normal
Alíq.: % de acordo com o Município
CST(Cofins): 01 CST(Pis): 01

Tributos Federais
Retido na Fonte:
Cofins: 300,00 Pis: 65,00 CSL: 100,00

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SÍNTESE DA AULA
Nesta aula:
• Reconhecemos as movimentações no sistema fiscal das
operações com mercadorias;
• Realizamos as movimentações no sistema fiscal das
operações com a prestação de serviços;
• Conhecemos os relatórios fiscais referentes as operações
com mercadorias e serviços prestados.
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PRÓXIMA AULA
Na próxima aula, você estudará os seguintes assuntos:

• Sistema Informatizado Fiscal – Tributos Municipais,


Estaduais e Federais;
• Sistema Informatizado Fiscal – Cálculo dos Tributos;
• Sistema Informatizado Fiscal – Emissão dos documentos
de arrecadação.
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REFERÊNCIAS

FERRARI, Ed Luiz. Contabilidade Geral. Rio de Janeiro:


Impetus, 2013

FORTES. Programa de Apoio ao Estudante e à Iniciação


Profissional(PAE). Disponível em:
http://www.fortestecnologia.com.br/pae. Acesso em: 20 out.
2016.
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REFERÊNCIAS

SANTOS, José Luiz dos et al. Manual de práticas


contábeis: aspectos societários e tributários. São Paulo:
Atlas, 2015.

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Claudia Marchioti Nicolau dos Reis
Mestre em Ciências Contábeis na Universidade do Estado do
Rio de Janeiro - UERJ. Especialização em Controladoria e
Finanças na Faculdade Moraes Júnior Mackenzie Rio e MBA
em Contabilidade e Auditoria pela Universidade Federal
Fluminense, UFF. Graduação em Ciências Contábeis na
Universidade Castelo Branco, UCB/RJ.
Atualmente é Docente e Coordenadora do Curso de Ciências
Contábeis na Universidade Estácio de Sá.
Currículo Lattes: http://lattes.cnpq.br/9665648902307656
Obrigada!