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Referenciación Contenido
índice
Encargo de Auditoria
Memorando de Planeación
Programas de Auditoria Aprobados
Otros
• Incluye la información relacionada
con la comunicación de hallazgos,
el cumplimiento de laNAGU 3.60.
ARCHIVO DE • Para los hallazgos cursados se
COMUNICACIÓN
DE HALLAZGOS utiliza el código “OC”.
• Para las aclaraciones o
comentarios y recibidos se utiliza el
código “DR”.
REFERENCIA CRUZADA
DE LOS PAPELES DE
TRABAJO
Criterios
Referencia
Uniformes de
Cruzada:
Referencia.
- Asegurándose de que el
ambiente proporcionado a la
comisión de Auditoria cuente
A los órganos conformantes con la seguridad necesaria.
del Sistema Nacional de
- Evitando dejar los papeles
Control y las SOAs designadas
de trabajo durante días en
por la contraloría general.
lugares accesibles al publico.
REVISION POR
PARTE DEL
- Calidad de la evidencia.
AUDITOR - Cumplimiento de las
consideraciones mínimas para
ENCARGADO elaborar P/T.
- Validez de las conclusiones.
- Adecuada organización de los
archivos.
- Consignar sus iniciales en cada P/T
en señal de conformidad con el
trabajo realizado por integrante.
CONTROL DE
CALIDAD
• Políticas y procedimientos
• La CGR, OCIs y SOAs que adopta de CGR para
designadas, deben efectuar periódicamente el
establecer políticas y control de calidad externo
procedimientos para de los OCIs y SOAs designadas.
asegurar la existencia de
controles antes, durante y • Incluye la revisión de
al finalizar la Auditoria informes de auditoria y
sus P/T.
El auditor acumula y evalúa
• Recomendar medidas
evidencia, para realizar la
para promover mejoras
documentación correspondiente,
en la gestión publica.
con el propósito de determinar e
informar sobre el grado de
• Fortalecer el sistema de
correspondencia existente entre la
control interno de la
información cuantificable y los
entidad auditada.
criterios establecidas.