AUDITORIA INTERNA DE

CALIDAD
MERCADERIA “JUSTO Y BUENO”
POR .
ANDRES HUERTAS
YOHANDER YAÑEZ
 MERCADERIA “JUSTO Y BUENO”

• En cumplimiento del programa de auditorías vigencia 2018, el cual establece

como objetivos: realizar el examen sistemático, objetivo e independiente de los
procesos, actividades, operaciones y resultados para contribuir a la mejora del
sistema de gestión de calidad de la entidad y prestar apoyo a la alta dirección
para la toma de decisiones, se audita al supermercado “JUSTO Y BUENO”
dependiendo del sistema de gestión de calidad.
 CUALIDADES DEL AUDITADO
• El proceso de la auditoria depende de la confianza del auditado, durante el control interno, los
cuales deben tener la disposición de responder a los conocimientos y habilidades adquiridas
mediante la audición, así como la información y experiencia del área auditada.
• Los auditados deben mantener y mejorar su competencia a través del desarrollo y habilidades que
permitan la ejecución de la calidad del trabajo aplicando principios y procedimientos tales como:
• Conocimiento académico y experiencia del área de trabajo a cargo
• Interés en el área encargada de la empresa
• Conocimiento general de la empresa, así como mantener la confidencialidad y la seguridad de la
información.
• Conocimiento y experiencia en contabilidad.
•
 METODO DE AUDITORIA

• Revisión documental
• Entrevistas
• Listas de verificación
• Visita de campo
• Observación
 AUDITORES
PROCESO RESPONSABLES DE AUDITORIA
Vigilancia y control ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ
Recursos administrativos y financieros ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ
Seguimiento y control ANDRES HUERTAS – YOHANDER YAÑEZ

AUDITADOS

PROCESO LIDER DEL PROCESO

Vigilancia y control MANUEL REYES

Recursos administrativos y financieros ALEJANDRA PEREZ

Seguimiento y control DANIEL ORTEGA

 EVIDENCIAS
Cuestionario de cumplimiento de inspección de productos
Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: inicio2/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar los procedimientos existentes en el área de inspección y control de
productos

VERIFICACIÓN CUMPLIMIENTO DE INSPECCIÓN DE PRODUCTOS

N°
PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE

1
¿existe una persona encargada de x
distribuir la mercadería?
2
¿disponen de personas que verifiquen la x
fecha de calidad y de vencimiento de la
mercadería?
3
¿las N/C por devoluciones se revisan en x
su condición, descripción y cantidad?
 Cuestionario de verificación procedimiento manejo de proveedores
Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: 1/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar el manejo, registro y control del efectivo en la compra y
abastecimiento de la empresa

VERIFICACIÓN PROCEDIMIENTO MANEJO DE PROVEEDORES

N° PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE
1 ¿existe control adecuado del efectivo x
en los días de compra?
2 ¿disponen de documentos para el x
registro y control del efectivo?
3 ¿elaboran informes mensuales del X
efectivo utilizado?
4 ¿Todas las compras son efectuadas a x
través de ordenes debidamente
autorizadas?
 Cuestionario de verificar el cumplimiento de controles internos
Empresa: mercadería “JUSTO Y BUENO” fecha: 1/10/2018
Fecha: terminación 6/11/2018
Objetivo: evaluar los métodos y técnicas de protección de archivos.

VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE CONTROLES INTERNOS

N° PREGUNTA SI NO COMENTARIO BREVE
1 ¿se han establecido x
procedimientos para el control de
archivos de información ?
2 ¿ejercen controles sobre el área x
de almacenamiento de archivo
para reducir el acceso no
autorizado?
3 ¿se cuestionan adecuadamente los x
archivos de información?
 VIGILANCIA Y CONTROL
FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
Cuentan con Informar a la alta dirección la No disponen de personal
personal de necesidad de vincular personal en el área que verifiquen
distribuir la para el control de calidad del la fecha de calidad y de
mercancía producto y tener más interés y vencimiento de la
adecuadamente preocupación por labores mercadería
vacías
Dar mejor atención al cliente y No revisan o prestan
prestar más atención a los atención a las N/C por
mínimos detalles de las N/C devoluciones en su
para así informarlas y tomar las condición, descripción y
debidas acción correctivas o de cantidad
mejora
 RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
Tienen un control Guardar los registros y facturas No disponen de documentos
adecuado en el de compra tanto física como en para el registro y control
momento de la computador para así tener un del efectivo
compra en efectivo control efectivo
Reunirse cada mes para analizar y No elaboran informes
tener mejores oportunidades mensuales del efectivo
económicas utilizado
Llevar a cabo el plan de control Todas las compras no son
establecido en las efectuadas a través de
recomendaciones y acciones de ordenes debidamente
mejora propuestas, a través de autorizadas
autorización, control debidamente
efectuado y registrado
 SEGUIMIENTO Y CONTROL
FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES
se han establecido
procedimientos para el
control de archivos de
información.
se cuestionan
adecuadamente los
archivos de información
ejercen controles sobre
el área de
almacenamiento de
archivo para reducir el
acceso no autorizado
RECOMENDACIÓNES Y ACCIONES DE MEJORA
 CONCLUSIONES
EN RESUMEN, EN LA AUDITORÍA DE OCTUBRE DE 2018 SE PRESENTARON 5
FORTALEZAS, 5 ASPECTOS POR MEJORAR Y 5 NO CONFORMIDADES.

NO 0
CONFORMIDADES 5.1
ASPECTOS POR 0
MEJORAR 5.1

FORTALEZAS 0
5.1

0 1 2 3 4 5 6
Serie 1

INFORME AUDITORIA INTERNA

NO FORTALEZAS
CONFORMIDADES 34%
33%

ASPECTOS POR
MEJORAR
33%

FORTALEZAS ASPECTOS POR MEJORAR NO CONFORMIDADES

 AVANCE DE CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
TIPO DE ACCION SITUACION ACTUAL PORCENTAJE DE
PROCESO ACCION ACCION ACCION DE ABIERTOS CERRADOS CUMPLIMIENTO
CORRECTIVA PREVENTIVA MEJORA
Vigilancia y 0 0 2 1 1 80%

control
Recursos 1 0 2 1 2 80%

administrativos
y financieros
Seguimiento y 0 0 3 0 3 100%

control
TOTAL 1 0 7 2 3 80%
 CONCLUSIONES

Se evidenció que fue un proceso muy positivo el cual permitió tanto

a auditores como a auditados presentar propuestas de mejoramiento
en busca de la calidad en la mercadería “JUSTO Y BUENO”.
Se evidenció que es necesario fortalecer los canales de
comunicación interna.
Cada uno de los líderes de proceso debe comprometerse con la
presentación y ejecución de los planes de mejoramiento frente a las
no conformidades y recomendaciones generadas, con el ánimo de
optimizar procesos que permitan la mejora continua