Você está na página 1de 9

SUPERIOR DE

TECNOLOGIA EM GESTÃO
FINANCEIRA
4º SEMESTRE

BRASILIA-DF /2017 4º
CONTROLE FINANCEIRO

▶ Propõe-se Analise sistematizada de aspectos de gestão Orçamentária da empresa


Força e Segurança Ltda no processo Orçamentário de 2015 e em sua projeção
(2016).

▶ Força e Segurança Ltda que é considerada pelo Mercado como referencia no


ramo de Segurança Matrimonial devido sua confiabilidade e solidez
▶ A Gestão Financeira e Orçamentária a evolução da contabilidade de custos
afetam diretamente as organizações empresariais.

▶ Princípios contábeis variações de custos de Produção, ponto de equilíbrio são


fatores cada vez mais importantes para as organizações uma vez que são
aspectos de decisivos para controles financeiros.

▶ Oferta e economia linhas de credito evolução das taxas de Juros


movimentação econômica e aspectos legais de crédito bem como controladoria
e Auditoria são fatores que se bem administrados podem definir o bom
desempenho das organizações.
BALANÇO PATRIMONIAL 2015

FORÇA E SEGURANÇA LTDA / BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2015


Ativo Passivo
Ativo circulante Passivo circulante
Disponibilidades R$ 1.600,00 Credores Diversos R$ 1.200,00
Clientes R$ 5.000,00 Impostos s/ vendas a Pagar R$ 600,00
IR a Pagar R$ 1.125,00
Ativo não Circulante Patrimônio Líquido
Permanente Imobilizado R$ 70.000,00 Capital Social e Lucros R$ 55.000,00

Depreciação Acumulada -R$ 9.000,00 Acumulados R$ 9.675,00


Soma do Ativo R$ 67.600,00 Soma do Passivo R$ 67.600,00
Processo Orçamentário 2016
ORÇAMENTOS DE VENDAS SERVIÇOS E IMOVEIS
TRIMESTRE
TOTAL
1º 2º 3º 4º
Unidades do Serviço
Prestado 850 480 340 500 R$ 2.170,00

Preço unitário R$ 25,00 R$ 26,25 R$ 27,56 R$ 28,94 R$ 107,75


R$
Receita R$ 21.250,00 R$ 12.600,00 R$ 9.370,40 14.470,00 R$ 57.690,40

Impostos sobre Vendas R$


(10%) R$ 2.125,00 R$ 1.260,00 R$ 937,04 1.447,00 R$ 5.769,04

ORÇAMENTODE MAO DE
OBRA DIRETA
TRIMESTRE
TOTAL
1º 2º 3º 4º
Qtde de Serviços 850 480 340 500 R$ 2.170,00

Horas de Mão-de-Obra 0,5 0,5 0,5 0,5 R$ 2,00


Horas Totais 425 240 170 250 R$ 1.085,00

Custo das horas de MOD 6 7 8 5 R$ 26,00


R$ R$
Custo Total das Horas de MOD R$ 2.550,00 R$ 1.680,00 1.360,00 1.250,00 R$ 6.840,00
PROCESSO ORÇAMENTÁRIO 2016
ORÇAMENTODE MAO DE
OBRA DIRETA
TRIMESTRE
TOTAL
1º 2º 3º 4º
Qtde de Serviços 850 480 340 500 R$ 2.170,00

Horas de Mão-de-Obra 0,5 0,5 0,5 0,5 R$ 2,00


Horas Totais 425 240 170 250 R$ 1.085,00

Custo das horas de MOD 6 7 8 5 R$ 26,00


R$ R$
Custo Total das Horas de MOD R$ 2.550,00 R$ 1.680,00 1.360,00 1.250,00 R$ 6.840,00

ORÇAMENTO DE CUSTO DIRETO


TRIMESTRE
TOTAL
1º 2º 3º 4º
R$
Aluguel - R$ 16.000,00 R$ 3.200,00 R$ 1.600,00 R$ 6.400,00 4.800,00 R$ 16.000,00
R$
Depreciação - R$ 4.000,00 R$ 800,00 R$ 400,00 R$ 1.600,00 1.200,00 R$ 4.000,00
R$ R$
Seguros - R$ 2.100,00 R$ 420,00 R$ 210,00 840,00 630,00 R$ 2.100,00

R$
Custo Total R$ 4.420,00 R$ 2.210,00 R$ 8.840,00 6.630,00 R$ 22.100,00
ORÇAMENTO DE CUSTO DIRETO
TRIMESTRE
TOTAL
1º 2º 3º 4º
R$ R$
Aluguel - R$ 16.000,00 R$ 3.200,00 R$ 1.600,00 6.400,00 4.800,00 R$ 16.000,00
Depreciação - R$ R$ R$
4.000,00 R$ 800,00 R$ 400,00 1.600,00 1.200,00 R$ 4.000,00
R$ R$
Seguros - R$ 2.100,00 R$ 420,00 R$ 210,00 840,00 630,00 R$ 2.100,00

R$ R$
Custo Total R$ 4.420,00 R$ 2.210,00 8.840,00 6.630,00 R$ 22.100,00

ORÇAMENTO DO CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS


Custo da Mão-de-Obra Direta R$ 6.840,00

Custos Indiretos de Fabricação R$ 22.100,00

Custo dos Serviços Prestados R$ 28.940,00


BALANÇO PATRIMONIAL 2016

FORÇA E SEGURANÇA LTDA / BALANÇO PATRIMONIAL 31/12/2016


Ativo Passivo

Ativo circulante Passivo circulante

Disponibilidades R$ 7.441,00 Credores Diversos R$ 1.200,00

Clientes R$ 8.682,00 Impostos s/ vendas a Pagar R$ 1.447,00

IR a Pagar R$ 2.425,70

Ativo não Circulante Patrimônio Líquido

Permanente Imobilizado R$ 80.370,00 Capital Social e Lucros R$ 55.000,00

Depreciação Acumulada R$ 13.000,00 Acumulados R$ 27.420,66

Soma do Ativo R$ 83.493,26 Soma do Passivo R$ 83.493,26


CONCLUSÃO
Z Matias = 23,79 X 0,66 - 8,26 X 0,31 - 9,87 X 0,014 – 0,764 X 3,18 – 0,535 X 0,7 + 9,91 X 0,09 = 11,09

▶ Em um comparativo entre os resultados podemos observar que houve um aumento


nas vendas do ano 2016 totalizando 9,86% de crescimento anual, no entanto a
receita caiu 4,96% em relação a 2015. Entende-se que a empresa teve queda na
receita pelo aumento significativo de custos dos Serviços Prestados ao longo do ano.

▶ Desde modo o compreensivo para o ano seguinte seria suprimir os custos com mão
de obra e fabricação e serviços prestados para uma receita evolutiva.

De acordo com o modelo utilizado para declarar a solvência da empresa Força e


segurança Ltda empresa mostra-se solvente por ter um valor superior a 0,5.