Módulo de Contabilidad

Financiera (FI) - SAP

Edward Gamboa
Nicolás Ariza
 Contenido de la Presentación

� Objetivo de la Contabilidad Financiera

� FI Estructura organizacional
� FI datos maestros
� Procesos FI
� FI Informes
� Registros de auditoría
� SAP Document Principio
 Objetivo de la Contabilidad
Financiera (FI)
� Contabilidad financiera está diseñado para recopilar
los datos transaccionales que proporciona una base
para la preparación de la cartera estándar de
informes.
� En general, estos informes son principalmente, pero no
exclusivamente, dirigidos a las partes externas.
� Los informes estándar incluyen:
� Hoja de balance general
� Estado de resultados
� Estado de flujos de efectivo
FI Estructura organizacional
� Representa los puntos de vista jurídico y / o de
organización de una empresa
� Forma un marco que apoye las actividades de un
negocio de la manera deseada por la administración
� Permite la recolección precisa y organizada de la
información empresarial
� Apoya el desarrollo y presentación de la información
pertinente con el fin de facilitar y apoyar las
decisiones de negocio.
FI Estructura organizacional
� Cliente
� Un entorno independiente en el sistema
� Código de compañía
� Representa una unidad de contabilidad legal
independiente
� Conjunto equilibrado de libros, como lo requiere la
ley, se preparan en este nivel.
� Un cliente puede tener más de un código de
empresa (según la región)
FI Estructura organizacional
� Catálogo de cuentas
� Un esquema de clasificación consiste en un grupo
de libro mayor (G / L) cuentas
� Proporciona un marco para el registro de los
valores para asegurar una representación
ordenada de los datos contables
� El G / L representa que contiene son utilizados por
una o más sociedades.
� Área de Control de Crédito
� Una entidad organizativa que otorga y supervisa
un límite de crédito para los clientes.
� Se puede incluir una o más sociedades.
FI Estructura organizacional
� Área de negocios
� Una unidad organizativa que representa un área
separada de las operaciones o responsabilidades
dentro de una organización y en que los cambios
del valor registrado en la contabilidad financiera
pueden ser asignados
� Los estados financieros se pueden crear para las
áreas de negocio, y estas declaraciones pueden
ser utilizados para diversos fines de información
interna.
Estructura GBI para la Gestión
Financiera

Tomado de: Módulo Financial Accounting (FI) - SAP

Estructura de GBI en ERP-SAP (FI)

Elaboración propia
FI Datos Maestros
� Contabilidad General (G/L) Cuentas
� La combinación única de Código de la Empresa y el
plan de cuentas crea un área de almacenamiento de
datos llamado un libro mayor.
� El libro mayor contiene una lista de las transacciones que
efectúan cada cuenta en el plan de cuentas y el saldo
de la cuenta respectiva.
� Se utiliza en la preparación de estados contables
financieros.
 FI Datos Maestros
� Clientes y proveedores de datos maestros
� Los clientes y proveedores saldos de cuentas se mantienen en
FI a través de cuentas plenamente integrados por cobrar y
cuentas por pagar.
� Las publicaciones financieras para clientes y proveedores se
hacen directamente a sus respectivas cuentas individuales y
acompañados de una contabilización automática
concurrente para el libro mayor.
 Cuentas de clientes
� Submódulo Cuentas por Cobrar (FI-AR)
� Maneja información con respecto a los clientes que compran
bienes y servicios de la empresa, tales como las ventas y
pagos realizados
� Integración sustantiva e importante entre Ventas y Distribución
(SD) y Gestión financiera (FI)
 Cuentas de clientes
cliente 189 cliente 142 cliente 135 cliente 123
100 300 400 150

Cuentas por cobrar (Libro mayor)

100
300
400
150
950
 Cuentas de proveedores
� Submódulo Cuentas por Pagar (FI-AP)
� Provee información con respecto a proveedores de los cuales realizan
las compras de la empresa de bienes y servicios, tales como compras y
pagos
� Integración sustantiva e importante entre la Gestión de materiales (MM)
y la Gestión financiera (FI)
� Las actividades de compra y entrada de mercancías en MM generan
entradas de diario FI.
 Cuentas de proveedores
proveedor proveedor proveedor proveedor
100234 100435 100621 100846
200 250 100 300

Cuentas por pagar

(Libro mayor)

850
 Procesos FI
▪ Añadir una Entrada
 FI Informes
▪ G / L Resumen de la cuenta
FI Informes
� Hoja de balance
� Presentación de una organización de los activos,
pasivos y patrimonio en un punto en el tiempo.
� Activos: Lo que la empresa posee
� Pasivos: Lo que la empresa adeuda
� Patrimonio: La diferencia entre activos y pasivos
� Activo = Pasivo + Patrimonio
FI Informes
▪ Ejemplo Balance

Elaboración propia
 FI Informes
� Estado de resultados
� Presentación de los ingresos y gastos de una
organización durante un período determinado de tiempo
(por ejemplo, mensual, trimestral o anual)
� Los ingresos, en un sentido más simple, son entradas de
efectivo como resultado de las actividades de venta o
disposición de activos de la empresa.
� Gastos, en un sentido más simple, son salidas de efectivo
o la creación de pasivos para apoyar las operaciones
de la empresa.
� Ingresos - Gastos = Utilidad Neta
 FI Informes
▪ Ejemplo de Estado de Resultados

Elaboración propia
 FI Informes
� Estado de flujos de efectivo
� Considera los cambios asociados, tanto
entradas como salidas, que se han producido
en efectivo - sin duda el más importante de
todos los activos - en un período de tiempo
determinado (por ejemplo, mensual, trimestral o
anual)
 Contadores y registros de
auditoría
� Los registros de auditoría permiten a un auditor
para comenzar con un saldo de cuenta en un
estado financiero y rastrear a través de los registros
contables de las transacciones que apoyan el
saldo de la cuenta.
� Los registros de auditoría permiten a un auditor
para rastrear las transacciones individuales en la
cuenta afectada en un estado financiero.
 SAP Document Principio
� Cada transacción comercial que afecta a FI escribe
datos en la base de datos de SAP y crea un documento
electrónico con número único.
� El número de documento se puede usar para recordar la
transacción en una fecha posterior.
� Contiene, por ejemplo, información crítica y necesaria
como:
� Persona responsable
� Fecha y hora de la transacción
� Contenido comercial
 SAP Document Principio
� Una vez escrito en la base de datos de SAP, un
documento financiero (uno que afecta la situación
financiera de la empresa) no se puede eliminar de la
base de datos.
� Se puede cambiar hasta cierto punto.
� SAP proporciona un marco sólido e importante para un
sistema de control interno sólido (un requisito legal para
las empresas en ciertos países).
SAP Document Principio
 SAP módulo FI
� Totalmente integrado con otros módulos de SAP,
incluyendo, pero no limitado a:
� Ventas y Distribución (SD)
� Gestión de materiales (MM)
� Planificación de la producción y Ejecución (PP)
� Contabilidad de gestión (CO)