Ejercicios prácticos de

el área de caja y demás

procesos de caja,
depósito de ahorro
INTEGRANTES:
• Drayssi Araceli Ticona Mamani
• Francoise Villoslada Quispitupac
ÁREA DE CAJA Y DEMÁS PROCESOS DE CAJA
 ÁREA DE CAJA Y DEMÁS PROCESOS DE CAJA

 Compra de un proveedor al crédito un automóvil marca Datsun por 10,000 dólares más IGV tipo de
cambio del dólar S/. 3.00 a los 10 días cancela con cheque.

DENOMINACIÓN DEBE HABER

18 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 30,000.00

1804 Equipos de Transporte

1804.01 Vehículos

19 OTROS ACTIVOS 5,700.00

1906 Crédito Fiscal

1906.01 Crédito Fiscal IGV

25 CUENTAS POR PAGAR 35,700.00

2506 Proveedores

2506.01 Proveedores de Bienes

x/x Por nuestra compra al crédito del Automóvil $ 10,000 x S/.

3.00 S/. 30,000.00
 ÁREA DE CAJA Y DEMÁS PROCESOS DE CAJA

DENOMINACIÓN DEBE HABER

25 CUENTAS POR PAGAR 35,700.00

2506 Proveedores

2506.01 Proveedores de Bienes

11 DISPONIBLE 35,700.00

1103 Bancos y otras empresas del país

1103.01 Bancos

x/x Por la cancelación con cheque

 ÁREA DE CAJA Y DEMÁS PROCESOS DE CAJA

 Se recibe del Público S/.200 por pago de recibos de teléfono El banco cobra comisión S/. 2.

DENOMINACIÓN DEBE HABER

1101 Caja 200

1101.01.01 Billetes y Monedas

2101 Obligaciones a la vista 200

2101.11.00 Cobranzas por liquidar

x/x

2101 Obligaciones a la vista 200

2101.14.00 Cobranza por liquidar

5202 Ingresos por servicios Diversos 2

5202.02.00 Cobranza

2101 Obligaciones a la vista 198

2101.01 Depósitos en cuenta corriente

x/x
DEPÓSITO DE AHORRO
 DEPÓSITO DE AHORRO

 Público retira en Agencia S/.600 de su Cuenta de Ahorros

DENOMINACIÓN DEBE HABER

2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 600

2102.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin

fines de lucro
1101 CAJA 600

1101.02.01 Billetes y monedas

 DEPÓSITO DE AHORRO

 Se han girado cheques por S/. 28,600 para el retiro de depósitos y pago de Adeudos
vencidos: Deposito de ahorros a plazo S/.5,000 certificados de depósito S/.15.000 y
adeudos a corto plazo S/.8.600

DENOMINACIÓN DEBE HABER

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 5,000
2102.01 Depósito de ahorro activos
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 15,000
2103.01 Certificados de depósito
2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA 8,600
FINANCIERO DE PAÍS
2403.02 Adeudos por préstamos
1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 28,600
DEL PAÍS
1103.01.01 Banco Mundo

28,600 28,600