PREPARACIÓN Y

EVALUACIÓN DE
PROYECTOS I
 PRESENTACIÓN
LUCIA FERNANDA ZEGARRA URIONA
belu_nanda@Hotmail.com

Ingeniera Industrial: Universidad Católica Boliviana-Santa Cruz

Maestra en Ingeniería Industrial: Tecnológico de Monterrey-Ciudad de México
Especialidad en Administración de Proyectos: Tecnológico de Monterrey-Ciudad de
México
Especialidad en Logística y Cadena de Suministro: Tecnológico de Monterrey-Ciudad
de México
Analista de Calidad y Procesos: Nacional Vida Seguro de Personas S.A
Pasante en el área de proyectos: YPFB Transporte S.A
 METODOLOGÍA DE TRABAJO EN CLASES

• Examen Parcial: (10 puntos).

• En grupos de trabajo elaboraran un proyecto de inversión: Avance en clases
del proyecto(50 puntos).
• La clase se dividirá en 2 partes:
Primera Parte: Se presenta la teoría.
Segunda parte será practica: Se realizará en clases el proyecto asignado.
A cada integrante de grupo se le asignarán tareas diferentes para realizar.
• Examen final: 40 puntos
PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Unidad I: Elementos Conceptuales

Unidad II: Estudio de Mercado

Unidad III: Estudio Técnico

Unidad IV: Estudio Económico

Unidad V: Evaluación Económica

UNIDAD I: ELEMENTOS
CONCEPTUALES
 DEFINICIÓN DE PROYECTOS

Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un

problema tendente a resolver , entre muchas, una necesidad humana.
Un proyecto se refiere a un conjunto articulado y coherente de actividades
orientadas a alcanzar uno a varios objetivos siguiendo una metodología
definida, para lo cual precisa de un equipo de personas idóneas, así como de
otros recursos cuantificados en forma de presupuesto, que prevé el logro de
determinados resultados sin contravenir las normas y buenas prácticas
establecidas, y cuya programación en el tiempo responde a un cronograma con
una duración limitada.
 PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
• La Evaluación de Proyectos se entenderá como un Instrumento o Herramienta que
provee información a quien debe tomar decisiones de inversión
• La Evaluación de Proyectos es un instrumento que ayuda a medir objetivamente
ciertas magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto; para medir
objetivamente las premisas y supuestos estas deben nacer de la realidad misma en
la que el proyecto estará inserto y en el que deberá rendir sus beneficios
• La evaluación de proyectos surge de la necesidad de valerse de un método
racional, que permita cuantificar las ventajas y desventajas que implica asignar
recursos escasos, y de uso optativo a una determinada iniciativa, la cual
necesariamente, deberá estar al servicio de la sociedad y del hombre que en ella
vive.
 IMPORTANCIA DE LOS PROYECTOS
• Día a Día y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la mano una
serie de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo. Desde la ropa
que vestimos, los alimentos procesados que consumimos hasta la tecnológica que
ocupamos diariamente. Todos y cada uno de estos bienes y servicios, antes de
venderse comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre
con el objetivo final de satisfacer una necesidad humana. Después de ello, alguien
tomo la decisión para producirlo en masa, para la cual tuvo que realizar una
inversión económica.
• Es de aquí que se deriva la necesidad de la evaluación de proyectos, ya que nos
permite realizar una correcta toma de decisiones acerca de realizar un proyecto o
no, y bajo que parámetros se ejecutara este proyecto.
 CLASIFICACIÓN DE PROYECTOS
• Económico
Carácter • Social

• Industriales
Categoría • Servicios
• Infraestructura

• Manufactura
• Agropecuarios
Actividad Económica • Servicios
• Comerciales

• Rentabilidad del proyecto

Finalidad de estudio • Rentabilidad de la inversión
• Capacidad de pago del proyecto

• Proyecto de inversión privada

Objetivo de la Inversión • Proyecto de inversión pública
• Proyecto de Inversión social
 CLASIFICACIÓN DE PROYECTOS
Proyectos de inversión privada: El fin del proyecto es lograr una rentabilidad
económica financiera, de tal modo que permita recuperar la inversión de capital
puesta por la empresa o inversionistas diversos, en la ejecución del proyecto.
Creación de nuevas unidades de negocio o empresas: Se refiere a la
creación de un nuevo producto o servicio, estos proyectos típicos tienen
flujos de ingresos y costos, asimismo tienen una inversión que permita
iniciar la producción del nuevo bien o servicio, evaluándose la
rentabilidad del producto.
Cambios en las unidades de negocios existentes: En este tipo de
proyectos no se crea ningún producto o servicio, simplemente se hacen
cambios en las líneas de producción.
 CLASIFICACIÓN DE PROYECTOS
Proyectos de inversión publica o social: En este tipo de proyectos, el estado es el
inversionista que coloca los recursos para la ejecución del mismo, el estado tiene
como fin el bienestar social, de modo que la rentabilidad del proyecto no es solo
económica, sino también el impacto que el proyecto genera en la mejora del
bienestar social.
Proyectos de Infraestructura: Relacionados a inversión en obras civiles de
infraestructura que puede ser de uso económico (Beneficiando la producción) o
de uso social, mejorando las condiciones de vida. En este tipo de proyectos se
mide el impacto generando beneficiarios en materia de logros.
Proyectos de fortalecimiento de capacidades sociales o gubernamentales:
En este caso se trabajan diversas líneas, como por ejemplo la participación
ciudadana, mejora de la gestión pública, vigilancia ciudadana u otros.
 PROYECTO DE INVERSIÓN
• Un proyecto de inversión se puede describir como un plan que si se le asigna
determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,
podrá producir un bien o servicio, útil al ser humano o a la sociedad en
general, y que además tenga la capacidad de devolver las inversiones y
generar ganancias a los inversionistas.
• La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que este sea, tiene
por objeto conocer su viabilidad técnica, económica y social. De tal manera
que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y
rentable.
 PRINCIPALES CAUSAS QUE DAN ORIGEN A
PROYECTOS DE INVERSIÓN
• La existencia de una necesidad
insatisfecha
• La existencia de un recurso susceptible de
explotación
• La existencia de una necesidad política
• La existencia de una necesidad
estratégica
• La necesidad de sustituir importaciones
• La posibilidad de competir a nivel
internacional
• La necesidad de agregar valor a las
materias primas
• La necesidad de mantener la utilidad de
productos perecederos
• La posibilidad de innovar o mejorar
productos de menor costo
• La necesidad de desarrollar algún polo de
desarrollo
• La necesidad de aseguramiento de
calidad en un producto
• La necesidad de responder a cambios en
el mercado
• La necesidad de diversificar la producción
• La necesidad y oportunidad de utilizar
tecnología de punta
 LOS PROYECTOS GENERAN
Un proyecto puede generar:
• Un producto, que puede ser componente de otro elemento, una mejora de un
elemento o un elemento final en sí mismo.
• Un servicio o la capacidad de realizar un servicio (Una función de negocio que
brinda apoyo a la producción o distribución).
• Una mejora de las líneas de productos o servicios existentes (Un proyecto Seis
Sigma cuyo objetivo es reducir defectos).
• Un resultado, tal como una conclusión o un documento (Proyecto de investigación
que desarrolla conocimientos que se pueden emplear para determinar si existe una
tendencia o si un nuevo proceso beneficiara a la sociedad).
 PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Se distinguen tres niveles de profundidad. Al más simple se le llama "perfil", "gran visión" o
"identificación de la idea", el cual se elabora a partir de la información existente, el juicio
común y a la opinión que da la experiencia. En términos monetarios sólo presenta cálculos
globales de las inversiones, los costos y los ingresos, sin entrar en investigaciones de terreno.
El siguiente nivel se denomina "Estudio de Pre factibilidad" o Anteproyecto. En estos
proyectos se profundiza la investigación en fuentes secundarias y primarias en investigaciones
de mercado, detalla la tecnología que se empleará, determina los costos totales y la
rentabilidad económica del proyecto, y es la base en que se apoyan los inversionistas para
tomar una decisión.
El nivel más profundo y final es conocido como "proyecto definitivo". Contiene básicamente
toda la información del anteproyecto, pero aquí son tratados los puntos finos. Aquí no solo
deben presentarse los canales de comercialización más adecuados para el producto, sino que
deberá presentarse una lista de contratos de ventas ya establecidos, se deben actualizar y
preparar por escrito las cotizaciones de la inversión, presentar los planos arquitectónicos de la
construcción, etc. La información presentada en el "proyecto definitivo" no debe alterar la
decisión tomada respecto a la inversión, siempre que los cálculos hechos en el "anteproyecto"
sean confiables y hayan sido bien evaluados.
PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
 ETAPAS DE UN PROYECTO

Cubrir una
necesidad

Preparación y
Administrar Etapa
Proyecto Idea Evaluación de
un Proyecto Operativa
proyectos

Oportunidad Perfil del

Cumplimiento
proyecto
de meta u
objetivo
Factibilidad
Etapa de Pre-Inversión
Etapa de Inversión
Estudio de Pre
factibilidad
PROCESO DE PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
Formulación y Evaluación de
proyectos

Definición de objetivos

Estudio de Estudio
Estudio técnico Estudio Social
mercado económico

Impacto Ambiental
Retroalimentación
Resumen y Conclusiones

Decisión sobre el proyecto

 PROCESO DE PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS
En un proyecto debe especificarse claramente:
 Que se quiere lograr
 Por que y para que se quiere lograr
 Donde se va a lograr
 Quien lo va a lograr
 Como y por que medios (Acciones, insumos, recursos, condiciones).
 Con que se cuenta y que es necesario conseguir
 Que productos se va a lograr
 Cuando se logrará
 Riesgos y posibilidades que el entorno ofrece
 Cual es el costo total o presupuesto requerido
 A que fuentes de financiamiento se recurrirá
 Que criterios e indicadores se utilizaran para verificar o valorar el nivel de éxito en los resultados
 ESTUDIO DE MERCADO
Los objetivos del estudio de mercado son los siguientes:
• Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la posibilidad de
brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productos existentes en el mercado
• Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad de
producción que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios.
• Conocer cuales son los medios que se emplean para hacer llegar los bienes y servicios a los
usuarios o clientes.
• El estudio de mercado propone dar una idea al inversionista del riesgo que su producto
corre de ser o no aceptado en el mercado, Una demanda insatisfecha clara y grande, no
siempre indica que pueda penetrarse con facilidad en ese mercado, ya que este puede estar
en un monopolio u oligopolio. Un mercado aparentemente saturado indicará que no se
pueda vender una cantidad adicional a la que normalmente se consume.
 ESTUDIO TÉCNICO

• El estudio técnico tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto
de las inversiones y de los costos de operación pertinentes a esta área.
• Con el estudio técnico se determinarán los requerimientos de equipos necesarios
para fabricar un producto o realizar un servicio, base para estimar el monto de la
inversión correspondiente.
• Se deberán tomar en cuenta los siguientes puntos:
 Localización del proyecto
 Tamaño o capacidad del proyecto
 Requerimientos físicos (Infraestructura, maquinarias, etc).
 Proceso productivo
 Requerimientos operativos (Materias primas, insumos, servicios, etc)
 Cronograma de implementación del proyecto.
 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y
ADMINISTRATIVO

Debe definirse la estructura organizativa que mas se adapte a los

requerimientos para su posterior operación. Conocer esta estructura es
fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestión
y, por lo tanto, estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano
de obra ejecutiva.
Se debe tomar en cuenta los siguientes puntos:
Diseño de la organización
Los procedimientos administrativos
Las características jurídicas o legales
 ESTUDIO FINANCIERO

• Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar la información de

carácter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar
cuadros analíticos y datos adicionales para la evaluación del proyecto y
avaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad.
• La sistematización de la información financiera consiste en identificar y
ordenar todos los ítem de inversiones, costos e ingresos que puedan
deducirse de los estudios previos.
 EVALUACIÓN FINANCIERA
• En esta parte se propone describir los métodos actuales de la evaluación que
toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa interna
de rendimiento y el valor presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicación y
son comparados con métodos contables de evaluación que no toman en cuenta el
valor del dinero a través del tiempo, y en ambos se muestra su aplicación práctica.
• Esta parte es muy importante, pues es la que al final permite decidir la
implantación del proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relación
con el mercado o la tecnología.
PARTE PRACTICA
 PROYECTO

• FORMEN EQUIPOS DE TRABAJO.

• CON SUS EQUIPOS DE TRABAJO GENEREN LA IDEA DE NEGOCIO
• DEFENDER POR QUE ES UNA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.
• DEFINIR CUAL ES SU DIFERENCIADOR DE LA COMPETENCIA.
• EXPLICAR CUAL ES SU MERCADO META.
• DONDE CREEN QUE SERÍA CONVENIENTE LOCALIZAR EL NEGOCIO.
 TITULO DEL PROYECTO
• Debe ser conciso y expresar de la manera más precisa posible que es lo que
deseamos o es preciso hacer.
• Debe ser válido durante todo el ciclo de vida del proyecto.
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
• El tema es solo el área donde se encuentra inmerso el problema, lo cual facilitará el sitio donde
se debe buscar información para la elaboración del trabajo. Es importante definir con claridad y
precisión el problema, por consiguiente primero hay que buscar información que ayude a indicar
que es un problema. Para esto el investigador se puede valer de diversos instrumentos, como
por ejemplo la observación, entrevistas, cuestionarios, entre otros. Una vez recaudada la
información se puede proceder a elaborar el problema como tal.
• Para poder llegar a elaborar el problema primero hay que identificar una serie de información:
• Identificar el problema.
• Identificar las consecuencias del problema.
• Identificar las posibles causas de ese problema.
Algunas herramientas para poder realizar el planteamiento del problema son: Árbol de Problemas,
diagrama de causa efecto, lluvia de ideas, cuestionarios, diagramas de Pareto, estadísticas, etc
 OBJETIVOS
• Los objetivos son fines o propósitos que se desean obtener en un periodo
determinado. Los objetivos deben ser SMART.
 OBJETIVOS

En un proyecto tenemos los siguientes objetivos:

A) Objetivo General: Se refiere a la descripción de las condiciones que deberían
existir en una determinada situación, vale decir, es la descripción global de lo que
desea el proyecto pero que está fuera del alcance directo del mismo. El logro del
objetivo general requiere de la ejecución de toda una estrategia de desarrollo
donde el proyecto es solo una pequeña parte.
B) Objetivo Específico: Identifica la posible solución o respuesta a una parte del
problema general. El objetivo especifico esta al alcance directo del proyecto en
función a sus propios recursos o factores de producción y en un tiempo
determinado.
Generalmente, para definir objetivos se recurre a palabras que terminan en verbos,
por ejemplo: Implementar, Realizar, Explicar, Definir, Determinar.
 OBJETIVOS
TITULO DEL PROYECTO: Análisis acerca de la deserción escolar en la
facultad de medicina de la Universidad Gabriel René Moreno durante el
periodo 2000 – 2005.
OBJETIVO GENERAL: Analizar la deserción escolar en la facultad de medicina
de la Universidad Gabriel René Moreno durante el periodo 2000 – 2005.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
• Determinar las causas por las que se da la deserción escolar.
• Diseñar un plan de trabajo para poder reducir la deserción escolar en la
Universidad Gabriel René Moreno.
 OBJETIVOS
INCORRECTO CORRECTO

Diseñar, aplicar y evaluar un programa de Evaluar un programa de motivación al logro,

motivación al logro, dirigido a potenciar la dirigido a potenciar la efectividad del trabajo por
efectividad del trabajo por parte de los empleados parte de los empleados de las empresas
de las empresas manufactureras de la región X de manufactureras de la región X de Venezuela
Venezuela. Error: Tiene varios verbos

Configurar el soporte teórico de la investigación No se debe hacer un objetivo referido a la

con base en la revisión bibliográfica de los autores elaboración de la fundamentación conceptual, o a
pertinentes. Error: Es una actividad metodológica la elaboración de instrumentos.

Diagnosticar el proceso productivo de las Diseñar una propuesta basada en el proceso

compañías de café en Colombia a fin de diseñar productivo de las compañías de café en Colombia
una propuesta que permita optimizar la calidad de que permita optimizar la calidad de los productos.
los productos. Error: Tiene dos investigaciones
 ALCANCES DEL ESTUDIO DE PROYECTOS
El alcance del estudio del proyecto nos permite delimitar el proyecto, es decir que factores se
tomaran en cuenta y cuales no, en el estudio del proyecto.
Ejemplo:
Alcance Espacial: El presente proyecto esta dirigido al mercado local
Alcance Temporal: El estudio esta estimado para un periodo de 5 meses (Tiempo que dura un
semestre académico).
Este proyecto tendrá una vida útil de 5 años, es un proyecto a largo plazo, por el nivel alto de
inversiones en la adquisición de tecnología de punta.
Alcance Temático: El producto a fabricar es mayonesa, con presentación en diversos
tamaños y tipos de envases al mercado.
El presente proyecto abarcará el estudio de mercado, el estudio técnico, el estudio económico
y finalmente la evaluación económica, para poder determinar con esto la factibilidad
económica, posteriormente a esto se realizará la el estudio de impacto ambiental, para poner
en marcha el proyecto.
 JUSTIFICACIÓN
Consiste en identificar previamente las razones de peso que tiene el investigador para
el estudio del problema, el porque se realiza, cómo y a quien beneficia.
• Explicar por que es importante realizar la investigación.
• Que beneficios se obtendrían al resolver la problemática que se plantean y los
beneficiarios de estos.
• Explicar el tipo de interés que se tenga sobre el tema que se esta investigando, con
la finalidad de conocer esas razones, que por la cual se ha interesado.

 Intereses personales.
 Intereses institucionales.
 Intereses políticos.
 Intereses armamentísticos.
 Intereses tecnológicos.
 JUSTIFICACIÓN
EJEMPLO:
Justificación Económica: Se convierte en una opción de negocio por la existencia de
una demanda insatisfecha en el mercado por lo que se deberá ofrecer un producto
competitivo en calidad y en precio al mercado. Además aportar con el crecimiento del
país y el ahorro de divisa al dejar de importar el producto.
Justificación Técnica: Las materias primas a utilizar existen en abundancia en el país,
por lo que no es un impedimento para la realización del proyecto, si no mas bien una
ventaja. Por otro lado, la tecnología a utilizar en la producción de la mayonesa,
existente en el país.
Justificación Social: Con la implementación de este proyecto se lograrán crear
fuentes de trabajo, en forma directa para la empresa y en forma indirecta con las
actividades primarias al incentivar la producción a los avicultores en la producción de
huevos y demás materias primas.
 METODOLOGÍA
La metodología a utilizar será la siguiente:
Formulación y Evaluación de
proyectos

Definición de objetivos

Estudio de Estudio
Estudio técnico
mercado económico

Resumen y Conclusiones
Retroalimentación

Decisión sobre el proyecto

 INTRODUCCIÓN
La introducción debe contener una breve reseña histórica del desarrollo y los
usos del producto o servicio, además de precisar cuales son los factores
relevantes que influyen en el consumo. Se recomienda ser breve, pues los
datos aquí anotados solo servirán, como su nombre lo indica, como una
introducción al tema y al estudio.
La introducción obedece a la formulación de las siguientes preguntas:
• ¿Cual es el tema de trabajo? ¿Por qué se hace el trabajo?
• ¿Cómo esta pensado el trabajo?
• ¿Cuál es el método empleado en el trabajo?
• ¿Cuáles son las limitaciones del trabajo?
PARTE PRACTICA
 PROYECTO

Con sus grupos de trabajo realizar lo siguiente:

1) Definir los objetivos para el proyecto.
2) Determinar el alcance del proyecto.
3) Realizar la justificación del trabajo
4) Establecer la Metodología del proyecto.
5) Elaborar la introducción
UNIDAD II:MARCO
TEÓRICO
 MARCO TEÓRICO
El marco teórico cumple una función fundamental en la investigación: Darle
sustento teórico, o sea explicar las relaciones entre las variables que
componen el problema. Sin un marco teórico difícilmente podrían explicarse
los resultados obtenidos y mucho menos interpretarlos de manera fructífera.
El marco teórico tiene como objetivos describir detalladamente cada uno de
los elementos de la teoría que serán directamente utilizados en el desarrollo
de la investigación
La elaboración del marco teórico comprende dos etapas fundamentales:
• La revisión de la literatura correspondiente
• El desarrollo de una perspectiva teórica
UNIDAD III:ESTUDIO DE
MERCADO
 ESTUDIO DE MERCADO
• El estudio de mercado tiene como objetivo analizar y determinar la oferta y
la demanda del producto que ofrecerá el proyecto. Metodológicamente
debe comprender cuatro aspectos a estudiar:
El consumidor y las demandas del mercado del proyecto, actuales y
proyectadas.
La competencia y las ofertas del mercado y del proyecto, actuales y
proyectadas.
La comercialización del producto o servicio generado por el proyecto.
Los proveedores y la disponibilidad y el precio de los insumos, actuales y
proyectados.
 TIPOS DE MERCADO
Se entiende por mercado el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y la
demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
Los mercados se dividen en cuatro tipos:
• Mercados potenciales: Es el conjunto de clientes que expresan un grado suficiente
de interés en una determinada oferta
• Mercados disponibles: Es el conjunto de consumidores que tienen interés, ingresos
y acceso a una determinada oferta de un producto.
• Mercados Meta: Es la parte del mercado disponible calificado que la empresa
decide captar
• Mercados Penetrados: Es el conjunto de consumidores que ya han adquirido un
producto similar de la empresa o de la competencia.
 ESTUDIO DE MERCADO

• Es el conjunto de acciones realizables para que el bien o servicio producido

por el proyecto llegue al consumidor (personas y/o empresa); consiste en un
análisis minucioso y sistemático de los factores que intervienen en el
mercado y que ejercen influencia sobre el producto del proyecto. Estos
factores están relacionados con las fuerzas que determinan el
comportamiento de los consumidores y productores y se expresan en
variables: Demanda y Oferta, cuya interacción permite fijar el precio del
bien o servicio así como la cantidad a producirse
 ESTRUCTURA
Estudio de
Mercado

Análisis de la Análisis de la Análisis de los Análisis de la

oferta demanda precios comercialización

Demanda
Insatisfecha

Conclusiones del
estudio de
mercado
 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO

• Encontrar mercados rentables

• Elegir productos que se puedan vender
• Identificar a los consumidores
• Conocer los cambios que se van produciendo en relación a los gustos
• Cambios tecnológicos de la competencia
• Requerimientos de insumos
• Establecer el precio de venta del producto de estudio
• Estudiar el comportamiento de la competencia
 PASOS A SEGUIR EN LA INVESTIGACIÓN
• Definición del problema: Se tiene que tener un conocimiento completo del
problema. Si no es así, el planteamiento de la solución será incorrecto
• Necesidades y fuentes de información: Existen dos tipos de fuentes de
información: las fuentes primarias y fuentes secundarias
• Diseño de recopilación y tratamiento estadístico de los datos: las fuentes primarias
y las fuentes secundarias tienen un tratamiento distinto de la información
• Procesamiento y análisis de datos: Una vez que se cuenta con toda la información
necesaria proveniente de cualquier tipo de fuente, se continua con el
procesamiento y el análisis
• Informe: Una vez procesada la información de manera adecuada, nos queda
generar un informe que sirva para la toma de decisiones.
 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO
• Se llama producto a un determinado bien o servicio resultante de la actividad económica de una empresa,
industria o de un individuo.
• En esta parte se debe hacer una descripción exacta del producto o servicio que se pretende elaborar,
además si es necesario debe incluir dibujos a escala del producto en que se muestren todas las partes que lo
componen y las normas de calidad que requieren tener.
 ¿Para que sirve?
 ¿Cómo se usa?
 ¿Cuándo se lo usa?
 ¿Qué tiempo dura?
 ¿Cómo se presenta en el mercado?
 ¿Qué tipo de envase presenta?
 ¿Bajo que normas de calidad esta sujeto?
 ¿Cuál es su forma?
 ¿Cuántas personas lo pueden utilizar?
 ¿Cuáles son sus productos sustitutos?
 FUENTE DE INFORMACIÓN PRIMARIA
Las fuentes primarias de información están constituidas por el propio usuario
o consumidor del producto, de manera que para obtener información de el es
necesario entrar en contacto directo; esta se puede hacer de tres formas:
• Observar directamente la conducta del usuario: Es acudir a donde esta el
usuario y observar la conducta que tiene, nos sirve para observar los hábitos
de conducta de los clientes.
• Método de experimentación: El investigador obtiene información directa
del usuario aplicando y observando cambios de conducta.
• Acercamiento y conservación directa del usuario: Para poder determinar las
preferencias del usuario frente a un nuevo producto, la mejor manera de
hacerlo es mediante un cuestionario.
 FUENTE DE INFORMACIÓN SECUNDARIA
Se denominan fuentes secundarias aquellas que reúnen la información escita que
existe sobre el tema, ya sean estadísticas del gobierno, libros, datos sobre la propia
empresa.
• Puede solucionar el problema sin necesidad de que se obtenga información de
fuentes primarias y, por eso, son las primeras que deben buscarse.
• Sus costos de búsqueda son muy bajos.
• Aunque no resuelve el problema, pueden ayudar a formular una hipótesis sobre la
solución y contribuir a la planeación de la recolección de datos de fuentes primarias
Existen dos tipos de fuentes de información:
• Ajenas a la empresa
• Provenientes de la empresa
 TÉCNICAS DE MUESTREO
• Población: Es un conjunto de medidas o el recuento de todos los elementos que
presentan una característica común. Este termino se usa para denotar al conjunto
de elementos del cual se extrae la muestra.
• Muestreo: El muestreo es obtener datos sobre la población de la que se extrae la
muestra y por lo general, dichos datos se utilizan para tomar una decisión respecto
a la población. En consecuencia, la información que proporciona la muestra debe
representar, en la forma mas precisa posible, la verdadera naturaleza de toda la
población.
Existen dos tipos generales de muestreo: El probabilístico y el no probabilístico. En el
primero, cada uno de los elementos de la muestra tiene la misma probabilidad de ser
entrevistado, y en el muestreo no probabilístico, la probabilidad no es igual para
todos los elementos del espacio muestral.
 TAMAÑO DE LA MUESTRA
variable cuantitativa
• Para calcular el tamaño de la muestra se deben tomar en cuenta algunas de sus
propiedades y el error máximo que se permitirá en los resultados. Para el calculo de n
(tamaño de la muestra) se puede emplear la siguiente formula:
𝜎2𝑍2
n= 2
𝐸

• Donde σ(sigma) es la desviación estándar, se puede calcular por criterio, por referencia a
otros estudios o mediante una prueba piloto.
• El nivel de confianza se denota por Z, en la cual se acepta que sea de 95% en la mayoría de
las investigaciones, donde Z según tabla es equivalente a 1.96
• E es el error máximo permitido y se interpreta como la mayor diferencia permitida entre la
medida de la muestra y la medida de la población
• Xm es la media que se obtiene mediante la prueba piloto
 TAMAÑO DE LA MUESTRA
variable cualitativa
• Para calcular el tamaño de la muestra con proporciones se utiliza la siguiente
formula:
𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄
n= 2
𝐸

• Donde P es el porcentaje positivo de la variable cualitativa

• Donde Q es el porcentaje Negativo de la variable cualitativa .
• El nivel de confianza se denota por Z, en la cual se acepta que sea de 95% en la
mayoría de las investigaciones, donde Z según tabla es equivalente a 1.96
• E es el error máximo permitido y se interpreta como la mayor diferencia permitida
entre la medida de la muestra y la medida de la población
 TECNICAS DE MUESTREO
• Muestreo simple: Es el tipo de muestreo mas simple, seleccionamos un muestra del
tamaño “n” de tal manera que se asegure que cada uno de los “N” miembros de la
población tiene la misma oportunidad de ser incluidos en la muestra.
• Muestreo sistemático: Una vez determinado el tamaño de la muestra “n” de la población
“N”, entonces determinamos el coeficiente de extracción por k=N/n. Este tipo de muestreo
es aconsejable para procesos industriales continuos donde cada elemento a muestrear será
el K-esimo elemento producido.
• Muestreo estratificado: Este tipo de muestreo se utiliza cuando la población es grande y la
variable de estudio tiene comportamiento heterogéneo.
• En múltiples ocasiones resulta posible y conveniente partir o fraccionar a la población
original en subdivisiones de tal naturaleza que ellas formen una partición
• Muestreo por conglomerados: Primero se divide a la población en varias zonas geográficas,
se realiza una lista de estas y son elegidas al azar. luego de cada zona elegida al azar se saca
una muestra aleatoria que luego será estudiado
 FACTOR DE CORRECIÓN

• Cuando la muestra es finita se aplica un factor de corrección:

𝑛0
𝑛= 𝑛
1+ 0
𝑁
 ENCUESTA
• Solo haga preguntas necesarias
• Si la persona que aplica el cuestionario no es experto utilice preguntas
sencillas y directas
• Nunca haga preguntas del tipo “que opina acerca de”
• Nunca realice preguntas personales que puedan molestar al entrevistado,
tales como “ingresos”, “que edad tiene”, es mejor realizarlo entre intervalos
• Use lenguaje que cualquier persona entienda y nunca se predisponga al
entrevistado para que de la respuesta que el encuestador quiere
 ANALISIS DE DATOS
• Una vez que se tiene los datos obtenidos de las fuentes primarias y secundarias de
información es necesario realizar un análisis de los datos, ya que estos nos servirán
para medir la oferta, la demanda y realizar un análisis de precio y comercialización
del producto.
• Para poder analizar los datos de las fuentes primarias se necesita aplicar los
métodos estadísticos, para poder mostrar las preferencias del consumidor acerca
del tema de estudio.
• Existen dos formas de analizar los datos de las fuentes primarias: La primera nos
sirve de igual manera para poder determinar las preferencias del consumidor de
acuerdo a estudios ya realizados. La segunda forma de analizar los datos de las
fuentes secundarias es mediante la utilización de pronósticos, para poder estimar
la futura demanda del tema de estudio.
 DEMANDA

• DEMANDA DEL MERCADO: Es el volumen total que adquirirá un grupo de

clientes definidos, dentro de un área geográfica definida, es un periodo
definido. Esta seria la demanda total del mercado, las proyecciones de
crecimiento y la utilidad que es mercado deja
• DEMANDA DE LA EMPRESA: Es la participación en la demanda total del
mercado, a la que nuestra empresa aspira o cree poder captar, basada en un
plan de marketing
 DEMANDA

• 3.1.Definición del producto o servicio

• 3.1.1. Descripción del producto o servicio:
En esta parte se debe hacer una descripción exacta del producto o servicio que se
pretende elaborar, además si es necesario debe incluir dibujos a escala del producto
en que se muestren todas las partes que lo componen y las normas de calidad que
requieren tener.
• 3.1.2. Usos del producto: Describir para que se usa el producto o servicio
• 3.1.3. Productos sustitutos: Son bienes que compiten en el mismo mercado. Se
puede decir que dos bienes son sustitutos cuando satisfacen la misma necesidad
 DEMANDA

• 3.2. Descripción geográfica del mercado

• Se debe describir cual es el mercado para el proyecto
• Mercado Potencial
• Mercado Meta
• Mercado Penetrados
• Mercado Disponibles
En este sector se debe cuantificar la demanda, se debe ya poner con números
el mercado que se piensa abarcar en el proyecto
 DEMANDA
3.4. Análisis de la demanda
• En relación a su oportunidad
• En relación a su necesidad
• En relación a su temporalidad
• De acuerdo a su destino
3.4.1. Preferencias del consumidor
3.4.2. Información Secundaria
Se debe colocar todos los datos recolectados, de estadísticas, de libros, etc
3.4.1. Información Primaria
Se debe hacer referencia a la prueba piloto y a los resultados que genero la prueba piloto, es decir colocar los promedios que
nos generó y los porcentajes que se tiene
Además se debe colocar que se realizó el análisis del tamaño muestral y los resultados que se obtuvieron del mismo.
3.4.1.1. Plan de muestreo
Se debe especificar el plan que se va a realizar para la toma de las encuestas, tomando en cuenta el mercado meta
seleccionado
3.4.1.2.Informe de los resultados de la demanda
 DEMANDA
Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicio que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de
una necesidad especifica a un precio determinado.
Existen varios tipos de demanda, que se puede clasificar como sigue:
A) En relación con su oportunidad:
• Demanda insatisfecha: En la que lo producido u ofrecido no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado.
• Demanda satisfecha: En la que lo ofrecido al mercado es exactamente lo que este requiere
B) En relación con su necesidad:
• Demanda de bienes sociales: que son los que la sociedad requiere para su desarrollo y crecimiento
• Demanda de bienes no necesarios o de gusto: La compra se realiza con la intención de satisfacer un gusto y no una necesidad.
C) En relación con su temporalidad:
• Demanda continua, es la que permanece durante largos periodos, normalmente en crecimiento, como ocurre con los alimentos , cuyo
consumo ira en aumento mientras la población crezca
• Demanda cíclica o estacionaria: es la que en alguna forma se relaciona con los periodos del año .
D) De acuerdo con su destino:
• Demanda de bienes finales: Son los adquiridos directamente por el consumidor para su uso o aprovechamiento
• Demanda de bienes intermediarios o industriales: que son los que requieren algún procesamiento para ser bienes de consumo final
 TECNICAS DE MUESTREO
• Muestreo simple: Es el tipo de muestreo mas simple, seleccionamos un muestra del
tamaño “n” de tal manera que se asegure que cada uno de los “N” miembros de la
población tiene la misma oportunidad de ser incluidos en la muestra.
• Muestreo sistemático: Una vez determinado el tamaño de la muestra “n” de la población
“N”, entonces determinamos el coeficiente de extracción por k=N/n. Este tipo de muestreo
es aconsejable para procesos industriales continuos donde cada elemento a muestrear será
el K-esimo elemento producido.
• Muestreo estratificado: Este tipo de muestreo se utiliza cuando la población es grande y la
variable de estudio tiene comportamiento heterogéneo.
• En múltiples ocasiones resulta posible y conveniente partir o fraccionar a la población
original en subdivisiones de tal naturaleza que ellas formen una partición
• Muestreo por conglomerados: Primero se divide a la población en varias zonas geográficas,
se realiza una lista de estas y son elegidas al azar. luego de cada zona elegida al azar se saca
una muestra aleatoria que luego será estudiado
 Ejemplo de técnicas de muestreo

Titulo: Proyecto de Pre factibilidad para la creación de una planta elaboradora

de leche chocolatada en polvo
• La leche chocolatada es considerado como un producto básico de la canasta
familiar, es por ello que llega a todos lo hogares de la ciudad de Santa Cruz
de la Sierra, por lo tanto se tiene que tomar en cuenta a los tres niveles de
clases sociales: Clase baja, Clase Media, Clase Alta, se tomo la decisión de
realizar un muestreo estratificado y el muestreo probabilístico por
conglomerados ya que la población de habitantes pertenecientes a las
distintas clases ya mencionadas no es la misma, una vez identificados los
porcentajes pertenecientes a cada clase social se divide en zonas
geográficas para poder llevar a cabo el estudio
 Ejemplo de técnicas de muestreo
Proporción de las clases sociales según la zona donde vive
Clase media-alta Centro 10% 122 Encuestas
Barrios residenciales 5% 61 Encuestas
Clase media 1-4 anillo 25% 305 Encuestas
Clase baja 1-4 anillo 60% 732 Encuestas
El segundo paso es dividir los estratos ya mencionados en Uv para luego,
subdividirlos en barrios, manzanos y finalmente en hogares

Barrio Uv Manzanos Hogares Porcentaje Encuestas Manzanos seleccionados

URBARI UV 29 56 1923 80% 49 4, 30
LAS PALMAS UV 52 14 481 20% 12 2

Encuestas toles a realizarse = 61

 DEMANDA
3.4.2. Análisis de Datos
Del análisis de datos de la información primaria se debe poder obtener los siguientes datos:
• Consumo Per-Cápita: El consumo estimado del producto o servicio por persona en un
determinado tiempo.
• El precio que los clientes están dispuestos a pagar
• Las preferencias del consumidor
3.4.3. Proyección de la demanda
Se debe buscar los porcentajes de crecimiento anual, ya sea del crecimiento de la población,
inflación, o otros datos de la industria que ayuden a proyectar el crecimiento del producto en
el tiempo.
Se debe realizar la proyección de la demanda del proyecto en base a la duración a la
proyección que se le quiera dar al proyecto.
 DEMANDA
Consumo Tasa que
Consumo Per- consume Demanda
Tasa de Cantidad de Per-Cápita capita(kg- chocolate Proyectada Proyeccion de la demanda total
y = -8.6616x2 + 176.63x + 2699.5
Año crecimiento hogares (Kg-mes) año) en polvo (Tn-año) 3700 R² = 0.9887
2011 0,049 252.136 1,1 13,2 0,86 2862,25 3500
2012 0,049 264.491 1,1 13,2 0,86 3002,50 3300

Tn-año
2013 0,049 276.845 1,1 13,2 0,86 3142,74 3100
2014 0,049 289.200 1,1 13,2 0,86 3283,00
2900
2015 0,049 301.555 1,1 13,2 0,86 3423,25
2700
2016 0,049 304.558 1,1 13,2 0,86 3457,34
2500
2017 0,049 307.560 1,1 13,2 0,86 3491,42 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

2018 0,049 310.563 1,1 13,2 0,86 3525,51

2019 0,049 313.565 1,1 13,2 0,86 3559,59
2020 0,049 316.568 1,1 13,2 0,86 3593,67
2021 0,049 319.570 1,1 13,2 0,86 3627,76
 OFERTA

La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto numero de

oferentes (Productores) están dispuestos a poner a disposición del mercado a
un precio determinado.
El lado de la oferta de un mercado se refiere normalmente a los términos en
los que las empresas producen y venden sus productos. Mas concretamente, la
tabla de oferta relaciona la cantidad ofrecida de un bien con su precio de
mercado, manteniendo todo lo demás constante, como los costos de
producción, los precios de los bienes afines y la política de los gobiernos.
La tabla de la oferta( y la curva de oferta) de un bien es la relación entre su
precio de mercado y la cantidad que los productores están dispuestos a
producir y vender.
 OFERTA
Para el análisis de la oferta en el proyecto, debe tomarse en cuenta los siguientes puntos:
• Numero de productores (Competencia Directa, Competencia Indirecta): Se debe ubicar
cuales son nuestro principales competidores tanto la competencia directa como la
competencia indirecta
• Calidad y precios de los productos: Una vez identificada a la competencia es necesario
realizar un análisis de los productos que ofrecen, el precio al que venden sus productos y la
calidad de sus productos
• Importación de productos: Se debe cuantificar el volumen de importación de productos
para poder cuantificar la demanda insatisfecha
• Exportación de los productos: Es necesario cuantificar el volumen de las exportaciones que
se están realizando para poder medir de la misma manera la demanda insatisfecha del
producto.
 OFERTA
3.4. Oferta
3.4.1. Análisis de la competencia
3.4.1.1.Productos que ofrecen
3.4.1.3. Número de productores
3.4.3. Importación
3.4.4. Exportación
3.4.5 Proyección de la oferta
3.5. Balance de Oferta y Demanda
3.5.1. Porcentaje de participación en el mercado
 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

• VOLUMEN OFERTADO=Produccion+Importaciones-Exportaciones
Producción nacional de cacao en polvo Total Importaciones Exportaciones de cacao en polvo
Año Tn Año Tn Año Tn
2000 815,61 2000 1107,19 2000 20,04
2001 869,11 2001 1152,36 2001 24,71
2002 915,45 2002 1215,16 2002 28,48
2003 956,33 2003 1262,71 2003 42,24
2004 992,89 2004 1343,17 2004 46,7
2005 1025,97 2005 1514,44 2005 62,4
2006 1056,16 2006 1619,30 2006 81,62
2007 1083,94 2007 1725,44 2007 97,85
 PROYECCION DE LA OFERTA
y = 4.8776x2 + 73.803x + 1824.9
Cacao en polvo existente en Bolivia
Cacao existente en Bolivia R² = 0.995

Año Tn(Prod-Exp) Importaciones Total 3000.00

2000 795,57 1107,19 1902,76

2500.00
2001 844,40 1152,36 1996,76
2002 886,97 1215,16 2102,13 2000.00

2003 914,09 1262,71 2176,79 1500.00

2004 946,19 1343,17 2289,36
1000.00
2005 963,57 1514,44 2478,01
2006 974,54 1619,30 2593,84 500.00

2007 986,09 1725,44 2711,52

0.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
 PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Año Tn-año y = 4.8776x2 + 73.803x + 1824.9
Proyeccion de la oferta R² = 1
2008 1903,5806 4500

4000
2009 1992,0164
3500
2010 2090,2074
3000
2011 2198,1536

Axis Title
2500
2012 2315,855 2000
2013 2443,3116 1500

2014 2580,5234 1000

2015 2727,4904 500

2016 2884,2126 0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
2017 3050,69
2018 3226,9226
2019 3412,9104
2020 3608,6534
2021 3814,1516
 BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA

Demanda insatisfecha: Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicio que es
probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre el cual se ha determinado que ningún productor
actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo
Demanda insatisfecha= Demanda- Oferta
Demanda >Oferta: Existe una buena perspectiva de que la producción pueda ser aceptada por el mercado, ya
que existe una gran demanda insatisfecha, es decir, existen consumidores que no pueden acceder al producto
por déficit en la oferta, por lo tanto deberá continuarse con el estudio
Demanda = Oferta: El mercado esta fraccionado por las distintas empresas productoras y/o importaciones.
Demanda<Oferta: Es altamente riesgoso pretender ingresar al mercado, porque existe una sobresaturación de
productos en el mercado (sobreoferta), por lo tanto, no debe continuarse con el proyecto.
 BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA

Si existe una demanda insatisfecha, se debe decidir cual será el nivel o porcentaje que
la empresa participara en el mercado, para esto existen tres criterios y son:
• Criterio optimista, se considera entre el 75% al 100% de la demanda insatisfecha,
generalmente este criterio se adopta cuando los datos son fiables, y el grado de
error de los pronósticos es bastante pequeño
• Criterio conservador, considera entre el 50% al 75% de la demanda insatisfecha
• Criterio pesimista, considera por debajo del 50% de la demanda insatisfecha,
criterio adoptado cuando los datos no son muy confiables o se cree que el futuro
presentara muchos cambios en el mercado, o existe facilidad para que ingresen
mas competidores
 ESTUDIO DE PRECIOS
• El precio de un bien es su relación de cambio por dinero, esto es, el numero de unidades
monetarias que se necesitan obtener a cambio una unidad del bien
• Precio es la cantidad monetaria a que los productores están dispuestos a vender, y los
consumidores a comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están equilibrio.
El precio puede estar regulado por:
• Los precios fijados por el mercado de importación
• Los precios fijados en el mercado interno
• Los precios fijados en función al costo de producción
Por lo general, la determinación del precio en el proyecto esta en función a tres variables:
• Por los costos unitarios de producción
• Por el comportamiento histórico del precio del producto ofrecido por el mercado.
• Por el precio del producto vigente en el mercado.
 ESTUDIO DE PRECIOS

y = 12.258x0.0137
Cacao en polvo de 400 gr (Bs) Cacao en polvo de 400 gr (2011) R² = 0.9885
12.6
Mes Precio (Bs) 12.55

Enero 12,26 12.5

12.45
Febrero 12,38 12.4

Precio (Bs)
12.35
Marzo 12,43 12.3
12.25
Abril 12,48
12.2

Mayo 12,55 12.15

12.1
Junio 12,54 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
 ANALISIS DE COMERCIALIZACIÓN

Es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al

consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.
Existen los siguientes canales:
• Productor-Consumidor
• Productor-minorista-consumidor
• Productor-mayorista-minorista-consumidor
• Productor-agente-consumidor
• Productor-agente-mayorista-minorista-consumidor
 FORMATO

• 3.5. Análisis de Precios

• 3.5.1. Precios históricos de la competencia
• 3.5.2. Variación y Proyección de precios
• 3.6. Análisis de Comercialización
• 3.6.1. Estrategias comercialización
• 3.6.2. Publicidad
UNIDAD IV: ESTUDIO DE LA
MATERIA PRIMA y
MATERIALES
 MATERIA PRIMA Y MATERIALES

• 4.1. Características: Se debe Explicar cuales son las materias primas a utilizar
y cuales son las características de cada una.
• 4.2. Análisis de la disponibilidad: Se debe analizar la disponibilidad de la
materia prima en el mercado, y si se ve la necesidad de importar la materia
prima.
• 4.3. Análisis de precios de la materia prima: Se debe analizar los precios de la
materia prima en el mercado
• 4.4. Análisis de abastecimiento: Se debe analizar cuales son los proveedores
de la materia prima
UNIDAD V:TAMAÑO Y
LOCALIZACIÓN
 TAMAÑO
El tamaño es la capacidad de producción que tiene el proyecto durante todo el
periodo de funcionamiento. Se define como capacidad de producción al
volumen o numero de unidades que se pueden producir un día, mes o año,
dependiendo, del tipo de proyectos que se esta formulando.
• El tamaño de un proyecto industrial se mide por el numero de unidades
producidas por año.
• El tamaño de un proyecto hotelero se mide por el numero de habitaciones
construidas o instaladas.
• En un proyecto de servicio será la cantidad de clientes que se podrán
atender.
Demanda Criterio Mercado Capacidad
%Utilización
Insatisfecha Pesimista Meta Instalada
200000 20% 40000 50000 80%
 TAMAÑO
• Factor mercado: La demanda es uno de los factores mas importantes para
condicionar el tamaño de proyecto
• Factor materia prima: El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas
es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto
• Factor tecnología: Analizar la tecnología a utilizar y la capacidad de producción de
la maquinaria
• Factor Costos Operativos: El nivel tecnológico de la maquinaria y de los equipos
determinaran los costos de funcionamiento que comprende el consumo de energía
eléctrica, agua, gas natural, mano de obra, etc.
• Factor Recursos Financieros: Si los recursos financieros son suficientes para
atender las necesidades de inversión de la planta de tamaño mínimo es claro que la
realización del proyecto es imposible.
 LOCALIZACIÓN
• La localización adecuada de la empresa que se crearía con la aprobación del proyecto puede determinar el
éxito o fracaso de un negocio. Por ello, la decisión de donde ubicar el proyecto obedecerá no solo a criterios
económicos, si no también a criterios estratégicos, institucionales, e incluso, de preferencias emocionales.
• Medios y Costos de transporte
• Disponibilidad y costo de mano de obra
• Cercanía de las fuentes de abastecimiento
• Factores ambientales
• Cercanía del mercado
• Costo y disponibilidad de terrenos
• Topografía de suelos
• Estructura impositiva legal
• Disponibilidad de agua, energía y otros suministros
• Comunicaciones
• Posibilidad de desprenderse de desechos.
 METODO CUANTITATIVO POR PUNTOS
Método en el cual se asigna valores cuantitativos a una serie de factores
localizacionales que se consideran importantes para la localización. Esto se
deriva de comparación cuantitativa de diferentes sitios.
• Desarrollar una lista de factores importantes
• Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (la suma
de los pesos debe ser 1, 10 o 100).
• Asignar una escala común a cada factor (Ejemplo de 1 a 10)
• Calificar a cada sitio de acuerdo con la escala designada y multiplicar la
calificación por el peso
• Sumar la puntuación de cada sitio y elegir el de máxima puntuación
 METODO CUANTITATIVO POR PUNTOS
Entre los factores que se puede considerar se encuentra los siguientes:
• Materiales o materias primas
• Mercado
• Medios de transporte
• Servicios públicos
• Mano de obra
• Condiciones de nivel de vida
• Clima
• Actitud de la comuna hacia la industria
• Terreno
• Impuestos y leyes
 MACROLOCALIZACIÓN
Centro 1er Anillo 2do Anillo 3er Anillo
Factores de Peso
Peso (%) Calificación Calificación Calificación Calificación
Localización (1-10) Calificación Calificación Calificación Calificación
Ponderada Ponderada Ponderada Ponderada

Proximidad a las
Universidades 7 21.875 3 0.66 5 1.09 7 1.53 9 1.97
Cercanía con la
Competencia 6 18.75 9 1.69 7 1.31 5 0.94 4 0.75

Costo del Alquiler 10 31.25 3 0.94 4 1.25 7 2.19 6 1.88

Medios de
Transporte 9 28.125 9 2.53 8 2.25 7 1.97 5 1.41
32 100 5.81 5.91 6.63 6.00
 MICROLOCALIZACIÓN

Urbari Equipetrol Norte Equipetrol Sur Hamacas

Factores de
Peso (1-10) Peso (%) Calificación Calificación Calificación Calificación
Localización Calificación Calificación Calificación Calificación
Ponderada Ponderada Ponderada Ponderada

Tamaño del
Terreno 7
17.5 9 1.575 6 1.05 7 1.225 8 1.4
Ubicación 9 22.5 6 1.35 7 1.575 8 1.8 9 2.025
Costo 10 25 5 1.25 10 2.5 8 2 7 1.75
Zona 8 20 7 1.4 7 1.4 8 1.6 9 1.8
Competencia 6 15 8 1.2 4 0.6 5 0.75 9 1.35
40 100 6.775 7.125 7.375 8.325
 METODO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

• El método del punto de equilibrio de la localización es el uso del análisis costo-

volumen para hacer una comparación económica de las alternativas de
localización. Al identificar y graficar costos fijos y variables para cada localización,
se puede determinar cual es la alternativa que ofrece el menor costo
CT= (Costo Unitario variables)*(Numero de unidades a fabricar)+(Costo fijo)
a) Determinar el costo fijo y variable para cada localidad
b) Graficar los costos para cada localidad con los costos en el eje vertical de la
grafica y el volumen anual en el eje horizontal
c) Seleccionar la localidad que tiene el menor costo total para el volumen de
producción esperado
 METODO DEL CENTRO DE GRAVEDAD
• Este método geográfico toma en cuenta la localización geográfica de los
mercados o los proveedores de insumos. Sobre un plano de la zona o región
donde se pretende ubicar el sistema productivo, se señalan los puntos
donde se van a obtener los factores considerados de estudio. Se trazan
coordenadas sobre el plano, se califica la importancia relativa de los factores
de acuerdo al volumen, costo y facilidad de transporte, asi como los costos
de instalación. Finalmente se obtienen las coordenadas del centro del
sistema en la forma siguiente:

• C.H= σ(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟∗𝐶𝑜𝑜𝑟𝑑 ℎ𝑜𝑟𝑖𝑧𝑜𝑛𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟

σ 𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠

• C.V=
σ(𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟∗𝐶𝑜𝑜𝑟𝑑 𝑣𝑒𝑟𝑡𝑖𝑐𝑎𝑙 𝑑𝑒𝑙 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟
σ 𝐶𝑎𝑙𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 𝑑𝑒 𝑓𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟𝑒𝑠
 METODO CENTRO DE GRAVEDAD
Cordenada Vertical
90
95, 85
Coodenada Cordenada 80
Localización Demanda CH CV
Horizontal Vertical 70 18, 68
A 3000 78 15 234000 45000 60 58, 60

B 1200 18 68 21600 81600 50

40
C 2500 58 60 145000 150000
30
D 1800 95 85 171000 153000 20
Centro de 10
78, 15

gravedad 8500 571600 429600 0

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

CH 67.25

CV 50.54
UNIDAD VI:INGENIERÍA
DEL PROYECTO
 INGENIERÍA DEL PROYECTO

El objetivo del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a la

instalación y el funcionamiento de la planta. En esta parte del estudio se diseña el
producto o servicio y el proceso productivo para la utilización racional de los recursos
o factores de producción
Dentro del estudio técnico se procura contestar las siguientes preguntas:
• ¿Cómo producir lo que el mercado demanda?
• ¿Cuál debe ser la combinación de factores productivos?
• ¿Dónde producir?
• ¿Qué materias primas e insumos se requieren?
• ¿Qué equipos e instalaciones físicas se necesitan?
• ¿Cuánto y cuando producir?
 PROCESO

El proceso de producción o de fabricación es el procedimiento técnico que se

utiliza en el proyecto para obtener bienes y servicios a partir de insumos y se
identifica como la transformación de una serie de estos para convertirlos en
productos terminados mediante una determinada función de producción

Materias primas
INSUMOS
MATERIALES E

Productos
Proceso de Bienes

Proceso
Materiales
Mano de obra transformación Materiales o
Maquinaria
Infraestructura
Capital
Servicios
Administración
Servicios
 DIAGRAMA DE BLOQUES

• Es el método mas sencillo para representar un proceso. Consiste en que

cada operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en un
rectángulo; cada rectángulo o bloque se coloca en forma continua y se une
con el anterior y el posterior por medio de flechas que indican tanto la
secuencia de las operaciones como la dirección del flujo.
 Selección de
Madera

DIAGRAMA DE BLOQUES
Inicio-Fin
Corte

Pulido Procesos

Hacer
ensambles Decisión

Ensamblar la
silla

Barnizar la silla

Control de
calidad
 DIAGRAMA DE FLUJO
• Muestra el proceso de manera detallada
 DIAGRAMA DE GOZINTO

• Es una descripción mediante una red de la estructura que caracteriza la

obtención del producto, indicando los componentes que lo integran, las
cantidades necesarias de cada uno de ellos y la secuencia en la que se
combinan para obtener el producto final

5 6

1 2 3 4
 BALANCE DE MATERIA
Se utiliza para indicar la cantidad de materias primas e insumos que se desechan (desperdicios)
durante el proceso de transformación, este diagrama es sumamente importante por que
• permite calcular la cantidad necesaria de materias primas e insumos para cumplir con el
programa de producción
• Permite conocer cuáles y cuánto de desperdicios se obtendrá, para ver la posibilidad de poder
vender como desecho o como insumo a terceras empresas, lo cual significa ingreso extra para el
proyecto

100 kg de Proceso 40 kg de salsa

tomate Productivo de tomate

Cascaras
Pulpa
Desperdicios
Pepas
Otros
Balance de Materia para el plan alimenticio el día lunes
Alimentos Porciones Entra Sale

-Café 445 gr -Café rinde para 230 tazas

Café con leche descremada 1 taza -1 litro de leche de café
descremada -Leche 30 tazas de leche

-1 Kg Tostadas -90 tostadas

Tostadas de frijoles con queso panela 2 piezas -1 kg Frijoles -300 tostadas
-1 kg de queso panela -200 tostadas

Salsa Mexica 5 cuchadas 1 kg salsa mexicana 500 cucharas

Papaya 1 taza 1 papaya 6 tazas

Nopal 1 pieza 1 pieza 1 pieza
Gelatina Light 1 pieza 1 kg 25 porciones
Sopa de calabacitas chile poblanos y
1 tazón 1 calabacín y flor de loto 5 tazones
flor de calabaza
Arroz hervido 1/2 taza -1 kg 50 porciones de 1/2 taza
Filete de pescado a la veracruzana 60 gr 60 gr 60 gr
-2 tomates -1 plato de ensalada
Ensalada de jitomate y apio 1 plato
-1 rama de apio -5 platos de ensalada
Melón picado 1 taza 1 melón 1 taza
Tortilla de maíz 1 pieza 1 pieza 1 pieza
Fruta fresca de temporada 1 pieza 1 fruta a elección 1 fruta a elección
-1 litro de leche -4 tazas
Leche descremada con avena 1 taza
-1 kg de avena -150 tazas
-1 papaya -6 tazas
Papaya picada con queso cattagge 1 taza
-250 gr queso -50 tasas
Gelatina Light 1 pieza 1 kg 25 porciones
 MAQUINARIA Y EQUIPOS
Generalmente al dimensionar el proyecto se define la tecnología, es decir, la capacidad de
producción del proyecto. Una vez diseñado el proceso de producción se realizará un análisis de las
maquinarias y equipos que se utilizarán para el proceso de transformación de los insumos en
productos terminados.
• Proveedor: Es útil para la presentación formal de las cotizaciones
• Tipo de maquina: Es la descripción de la tecnología donde se indican las funciones que cumple
dicha maquina, los usos, año de fabricación, etc.
• Precio: Se debe investigar el precio de las maquinarias
• Capacidad: depende de este el número de máquinas a comprar, cuando se conozcan las
capacidades disponibles hay que hacer un balanceo de líneas para no comprar capacidad ociosa
o provocar cuellos de botella.
• Costo de mantenimiento: Se emplea para calcular el contos anual de mantenimiento.
• Consumo de energía eléctrica: Para calcular el costo de consumo, se debe señalar Watts/hora
• Dimensiones: Se utiliza para determinar la distribución en planta.
 MAQUINARIA Y EQUIPO

Proceso/Ítem Maquinaria Capacidad Características Dimensiones ALt x A x L

La balanza de plataforma PCE-PM es una

Balanza industrial 300 Kg. balanza industrial verificable con una 190 x 145 x 70 mm, altura
Recepción del Modelo: PCE-PM sólida base de acero lacado y con una con soporte: 730 mm
grano 300 plataforma de acero noble. El terminal de
manejo está montado en la balanza, pero
lo puede colocar donde desee, en la
pared o en un trípode. Gracias a la
verificación, esta balanza está autorizada
como balanza comercial.
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El programa de producción es un reporte escrito de las etapas de producción del

proyecto, por unidad de tiempo. La realización de este programa es importante para
los demás aspectos de la ingeniería de proyecto.
El programa de producción se puede realizar desde dos vertientes: Con base a un
Estudio de Mercado y con base en las Materias Primas.
• En el primer caso se parte del conocimiento del volumen de productos que se
pretende entregar al mercado
• En el segundo caso, se parte del volumen de la materia prima que se desea
procesar, hasta llegar a la obtención del producto final
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Necesidades
Necesidades
del mercado a Capacidad Horas Total
Año del Mercado Diferencia
cubrir (Tn./Hr) Anuales Producción
(Tn./año)
(Tn./año)
2011 664,09 199,23 0,113 2400 271,2 71,97
2012 686,65 206,00 0,1271 2400 305,1 99,11
2013 699,43 209,83 0,1342 2400 322,05 112,22
2014 702,48 210,744 0,1342 2400 322,05 111,31
2015 695,76 278,304 0,1342 2400 322,05 43,75
2016 573,12 229,248 0,1342 2400 322,05 92,80
2017 440,73 220,37 0,1342 2400 322,05 101,69
2018 298,58 149,29 0,1342 2400 322,05 172,76
2019 146,68 73,34 0,1342 2400 322,05 248,71
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Producción
Leche en Harina de Vitaminas y
de chocolate Granos de Vainilla(Tn) Azúcar
Periodo polvo (Tn) maíz(Tn) emulsionantes
con leche en cacao (30%) (2%) (Tn)(13%)
(45%) (10%) (Tn)(5%)
polvo (Tn)

2011 271,2 161,03 115,94 5,15 25,76 33,49 13,56

2012 305,1 181,15 130,43 5,80 28,98 37,68 15,26
2013 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2014 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2015 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2016 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2017 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2018 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2019 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
2020 322,05 191,22 137,68 6,12 30,59 39,77 16,10
 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Producció Toneladas Toneladas
n de disponibles para disponibles para Cantidad de frascos Cantidad de Bolsas
chocolate frascos Bolsas
Periodo
con leche
en polvo 500Gr 1000gr 250gr 500 gr 500Gr 1000gr 250gr 500 gr
(Tn)
2011 271,2 54,24 78,648 84,072 54,24 108480 78648 336288 108480
2012 305,1 122,04 88,479 94,581 61,02 244080 88479 378324 122040
2013 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2014 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2015 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2016 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2017 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2018 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2019 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
2020 322,05 128,82 93,3945 99,8355 64,41 257640 93395 399342 128820
 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

Una buena distribución de plan es aquella que proporciona condiciones de trabajo

aceptables y permite la operación mas económica, a la vez que mantiene las
condiciones óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.
Los objetivos de una distribución en planta son:
• Integración total: Se debe obtener una visión de todo el conjunto
• Mínima distancia de recorrido: Reducir en lo posible el manejo de materiales
• Utilización del espacio cúbico: Se debe ocupar en lo posible el espacio vertical
• Seguridad y Bienestar para el trabajador: es importante por que la producción depende de
la mano de obra.
• Flexibilidad: Se debe obtener una distribución que pueda reajustarse fácilmente a los
cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso (mas económica),
tecnologías, etc.
 Plano Edificio Administrativo

3000,0 mm x 3000,0 mm 3000,0 mm x 3000,0 mm

Oficina Comercial Oficina RRHH

3000,0 mm x 3000,0 mm Of. Contabilidad

Of. Gerente General

4900,0 mm x 4000,0 mm

2700,0 mm x 2550,0 mm
Baño

Recepción

Baño
1600,0 mm x 1800,0 mm
 OBRAS CIVILES

• Son todas aquellas adecuaciones que se necesitan hacer para poder trabajar
en el lugar físico establecido.

Área Metros Descripción Adecuaciones

Adecuación de una 300 m2 Se debe hacer Pintura,
oficina adecuaciones adecuación en
a la casa que oficinas y un
se brindo para área de
el proyecto conferencias
 MANO DE OBRA

• Mano de obra directa: La mano de obra directa describe a los trabajadores que
están directamente involucrados en la producción de bienes o la prestación de
servicios. Por ejemplo, los trabajadores de una fábrica que ensamblan, fabrican,
pintan o ayudan a elaborar físicamente productos ejecutan mano de obra directa.
• Mano de obra indirecta: Los costos de mano de obra indirecta se refiere a los
salarios pagados a los trabajadores que realizan tareas que no contribuyen
directamente con la producción de bienes o la prestación de servicios, tales como
los trabajadores de apoyo que ayudan a posibilitar a otros producir bienes. Por
ejemplo, una fábrica puede emplear trabajadores de limpieza para mantener las
instalaciones limpias, capataces para supervisar los trabajadores de producción y
guardias de seguridad para mantener seguras las instalaciones
 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA
• Según el proceso de producción, de la cantidad de maquinarias y equipos, y
de la tecnología se determinará la cantidad de mano de obra directa
necesaria para el proceso pueda ejecutarse en forma eficiente.
Ítem Puesto N° operarios requerido Conocimiento
1 Secado 1 Conocimiento en hornos industriales
2 Limpieza 1 Bachillerato
3 Tostado 1 Conocimiento en hornos industriales
4 Descascarillado 1 Bachillerato

5 Molienda 1 Experiencia 1 año y conocimiento de la maquinaria

6 Esterilización 2 Técnico Superior en procesos alimenticios

7 Prensado 2 Experiencia 1 año y conocimiento de la maquinaria

8 Triturado 1 Experiencia 1 año y conocimiento de la maquinaria

9 Pulverizado 1 Experiencia 1 año y conocimiento de la maquinaria

10 Mezclado 2 Técnico Superior en procesos alimenticios

11 Envasado 2 Bachillerato
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
INDIRECTA

Ítem Puesto N° operarios requerido Conocimiento

1 Almacén de MP 4 Bachillerato
Laboratorio de control de
Ingeniero químico/industrial
2 calidad 3
3 Área de mantenimiento 4 Ingeniero mecánico
4 Encargado de Seguridad 1 Bachillerato
5 Área administrativa 8 2 años de experiencia en su área
6 Secretaria 2 Técnico en Secretariado ejecutivo
7 Almacén de PT 4 Bachillerato
8 Despacho 2 Bachillerato
 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS BASICOS

El requerimiento de los servicios básicos como ser energía eléctrica, agua

potable, gas y otros, esta en función al programa (Calendario) de producción
para los distintos periodos durante los años de vida del proyecto.
Para el requerimiento de servicios básicos se deberá dividir en dos partes:
• El requerimiento de servicios básicos que son afectados para el proceso de
producción o para brindar el servicio
• El requerimiento de servicios básicos que son utilizados para el
funcionamiento de las oficinas, es decir aquellos servicios que no afectan al
proceso productivo.
 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS BASICOS

Item Descripción Voltaje(V) Carga Puntos Carga Factor de Carga

(Watts) (Nro) total consumo efectiva
(Watts) (Watts)
1 Maquina A 380 5000 1 5000 1 5000
2 Maquina B 380 4500 2 9000 0.9 8100
3 Maquina C 330 8000 1 8000 0.9 7200
Total consumo 20300

Descripción Consumo (Litros/día) Consumo anual(m3)

Proceso A 2500 750
Proceso B 4200 1260
Total consumo anual (m3) 2010
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS BASICOS

Detalle Costo Mensual Costo Anual

Energía eléctrica 600 7200
Agua 767 9204
Internet y teléfono 600 7200
Total 23,604
 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN
• Se utiliza para mostrar el orden con la que se ejecutarán las diferentes actividades
para implementar el proyecto.
• Con este calendario deberá terminar ingeniería del proyecto, señalando con
precisión el tiempo en el cual se deberá realizar la adquisición de los diversos
activos, asi como el transporte y montaje de aquellos activos que así lo requieran.
• La determinación de las asignaciones de recursos financieros
• La determinación del costo de capital durante el periodo pre-operativo del
proyecto
• La determinación de los montos de cada línea de crédito, en caso de que se haya
decidido algún tipo de apalancamiento financiero
 CRONOGRAMA

• Es una representación grafica de un conjunto de hechos en función del tiempo.

• Es necesario realizar un cronograma con el cual tener claro cuáles son las actividades que se
deben realizar para establecer un negocio o implementar un proyecto.
1. Liste las tareas: Defina con detalle cada tarea que debe llevarse a cabo para implementar
el proyecto. Trate de ser específico, entre más detallado mejor. Por ejemplo si requiere
comprar una máquina, evite poner “Comprar máquina”. En su lugar divida la tarea en
pequeñas subtareas que faciliten la gestión y la estimación de tiempo; por ejemplo:
solicitar cotizaciones, realizar la evaluación de opciones, emitir orden de compra,
recepción de la máquina, instalación de la máquina, pruebas de la máquina.
2. Establezca la duración de cada tarea: una vez tenga definida cada tarea, estime el
tiempo necesario para cada una. Para facilitar la estimación y tener un dato confiable
utilice su experiencia si ya ha realizado alguna tarea en el pasado. De lo contrario puede
preguntar al contratista, investigar con colegas, entre otras fuentes que le ayudarán a
mejorar su estimación.
 CRONOGRAMA

3. Defina las dependencias entre las tareas: Analice cuáles tareas se pueden
realizar de forma simultáneas y cuáles requieren del inicio o la finalización de
otras antes de poder ser ejecutadas. Esto permitirá establecer dependencias y
creará la ruta crítica de su proyecto, es decir, la duración mínima que tendrá.
4. Defina restricciones: en ocasiones hay tareas que no pueden iniciar o terminar
antes de una fecha. Por ejemplo, una actividad sólo podría darse luego de una
reunión con un cliente y esa reunión tiene una fecha específica
 CRONOGRAMA
5. Asigne los recursos: en este punto deberá definir los recursos que asignará
a cada tarea. Los recursos pueden ser personas, materiales o dinero. Esto
permitirá saber las personas responsables de la ejecución del proyecto y el
costo asociado. También le ayudará a determinar sus necesidades de
recursos en el tiempo. Es útil para definir el presupuesto del proyecto, y es
información que le solicitará una entidad financiera o un inversionista, pues
no necesariamente usted ocupa todos los recursos al momento de iniciar,
sino que se van requiriendo según la ejecución de las actividades.
6. Revise y optimice: siempre se puede mejorar. Revise si una tarea puede
ser subdividida, verifique si la estimación de tiempo y recursos puede ser
más precisa y así obtener resultados más cercanos a la realidad.
 DIAGRAMA DE GANTT
• El diagrama de Gantt es una representación gráfica de un cronograma, pues
muestra las actividades distribuidas en el tiempo. Tiene un eje vertical
donde se listan las tareas y un eje vertical de tiempo, donde las tareas se
representan como “barras” cuya longitud depende del tiempo definido para
la tarea.
• El diagrama de Gantt permite también ver la dependencia entre las tareas
así como hacer análisis como los de ruta crítica, para determinar las
actividades clave que impactan directamente en la duración del proyecto
UNIDAD VII:ORGANIZACIÓN
Y COMERCIALIZACION
 ORGANIZACIÓN
• Es un proceso mediante el cual, partiendo de la especialización y división del
trabajo, agrupa y asigna funciones a unidades especificas e interrelacionadas por
líneas de mando, comunicación y jerarquía para contribuir al logro de objetivos
comunes a un grupo de personas
• La actividad empresarial y los proyectos que de ella se derivan se encuentran
incorporados a un determinado ordenamiento jurídico que regula el marco legal en
el cual los agentes económicos se desenvolverán.
• Al implementarse el proyecto, además de insertarse como una organización social
y económica, se constituye en un ente jurídico en el que entrelazan contratos
laborales, comerciales y otros que, al concurrir simultáneamente y sucesivamente
generan las relaciones económicas que generan las perdidas y utilidades en un
negocio.
 ORGANIZACIÓN JURÍDICA

Las organizaciones jurídicas mas comunes en el país son: sociedades anónimas, sociedades de
responsabilidad limitada y unipersonales.
• Empresas unipersonales: La empresa unipersonal también conocida como de propietario
individual es la mas antigua y la mas conocida desde el punto de cantidad, En este tipo de
empresa, el propietario es el propietario en todo el sentido de la palabra. La dirección y la
actuación son las funciones del propietario
• Sociedades Anónimas: Es una sociedad de capitales sin importar las personas; el capital se
divide en cuotas que son representadas por títulos valores, llamadas acciones. Tiene
responsabilidad limitada solo hasta el monto de sus aportes en cado de quiebre. Son
administradas por un directorio.
• Franquicia: La franquicia impone en la practica cierto tipo de jerarquías, por lo general, no
existe traspaso de paquetes accionarios. La franquicia, como una transmisión total de un
sistema, incluido el entrenamiento y apoyo del sistema operativo, potencia el marketing,
por que logra una expansión y penetración en la cadena de distribución y comercialización,
muy difícil de desarrollar con recursos propios.
 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Al diseñar una estructura organizacional es necesario considerar la forma en

que se asignan las múltiples actividades. Cada persona debe centrarse en una
parte especifica de la tarea total pero al mismo tiempo debe coordinar su
trabajo con el trabajo de los demás. Puede hacerse un sinnúmero de grupos de
actividades y de lazos que las interrelacionan, pero la forma especifica en que
se combinan las actividades en grupos y en subgrupos tiene un impacto
profundo en la ejecución exitosa de cualquier estrategia.
 ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Para construir la estructura de una organización es necesario realizar los siguientes

pasos:
• Listar todas las actividades que es necesario llevar a cabo para lograr los objetivos y
metas de la organización, cuidando de distinguir las operacionales, de las de
servicio y de las asesorías
• Ya agrupadas las diferentes actividades, es necesario separarlas en niveles
jerárquicos,
• Elaborar el organigrama
• Definir los puestos a través de un análisis de puestos el consiste básicamente en la
descripción del puesto y la especificación del mismo
• Finalmente es necesario elaborar el manual de organización y/o el de
procedimientos
 TIPOS DE ORGANIGRAMAS
• Verticales: presentan las unidades ramificadas de arriba abajo a partir del
titular, en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerárquicos
en forma escalonada. Son de uso mas generalizado en el administración por
lo cual los manuales de organización recomiendan su empleo.
 TIPOS DE ORGANIGRAMAS
• Horizontales: Despliegan las unidades de izquierda a derecha y colocan al
titular en el extremo izquierdo. Los niveles jerárquicos se ordenan de forma
de columnas, en tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por
líneas dispuestas horizontalmente.
 TIPOS DE ORGANIGRAMAS
• Circulares: En este tipo de diseño grafico, la unidad organizativa de mayor
jerarquía se ubica en el centro de una serie círculos concéntricos, cada uno
de los cuales representa un nivel distinto de autoridad, que decrece desde el
centro hacia los extremos, y el ultimo circulo, ósea el mas extenso, indica el
menor nivel de jerarquía de autoridad. Las unidades de igual jerarquía se
ubican sobre un mismo circulo, y las relaciones jerárquicas están indicadas
por líneas que unen las figuras.
 RECURSOS HUMANOS
• Una vez elaborado el organigrama para el proyecto es necesario elaborar manuales de
funciones de los cargos.
• Manuales de Funciones: Es un instrumento de trabajo que contiene un conjunto de
normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas y será
elaborado técnicamente basados en los respectivos procedimientos, sistemas, normas y
que resumen el establecimiento de guías y orientaciones para desarrollar las rutinas o
labores cotidianas, sin interferir en las capacidades intelectuales, ni en la autonomía propia
e independiente mental y profesional de cada uno de los trabajadores u operarios de la
empresa ya que estos podrán tomar decisiones mas acertadas apoyados por las directrices
superiores.
Funciones básicas: Se deben incluir brevemente cada una de las funciones y
responsabilidades básicas que describa adecuadamente los limites y la esencia del cargo
Identificación del cargo: Se describe el nombre del cargo, la dependencia a la que
pertenece, el numero de cargos y el cargo de su jefe inmediato
Requisitos: Se describe cual serian los requisitos del perfil para cada uno de los cargos
(estudios, experiencia, conocimientos)
RECURSOS HUMANOS
 COMERCIALIZACIÓN
Se debe destacar la manera en que se pretende llegar el producto o servicio al consumidor o
usuario, de manera especifica, se debe destacar las ventajas que se tienen sobre los canales usados
por la competencia.
La estrategia comercial es el diseño de un conjunto de acciones del área de comercialización, las
cuales permiten a una organización plasmar sus objetivos de venta de productos a través de la
utilización de la mezcla comercial: Precio, producto, plaza y promoción
• Estrategia de costos: La empresa se esfuerza por alcanzar costos mas bajos de producción y de
distribución, de forma que pueda poner precios mas bajos que su competencia y conseguir una
alta cuota en el mercado.
• Estrategia de diferenciación: Aquí la empresa se concentra en alcanzar rendimientos superiores
en relación con alguna importante ventaja valorada por el mercado en su conjunto. Puede luchar
para tener una ventaja competitiva en cuanto a calidad, diseño, tecnología, etc. Pero es muy
difícil ser líder en todo
• Estrategia de foco: La estrategia debe estar basada en uno o mas segmentos concretos del
mercado, en lugar de atender a la totalidad el mismo. La empresa se concentra en conocer las
necesidades de estos segmentos y busca ser líder en costo o el alguna forma de diferenciación
dentro del segmento.
ANÁLISIS ECONÓMICO
UNIDAD VIII: INVERSIÓN
Y FINANCIAMIENTO
 INVERSIÓN FIJA
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y cuya finalidad es
proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus actividades.
La inversión fija se caracteriza por su materialidad(se puede ver y se puede tocar) y
esta sujeta en su mayor parte a la depreciación, que es sinónimo de desvalorización
gradual a lo largo de su uso, ya sea por desgaste o por obsolescencia. La inversión fija
se recupero mediante el mecanismo de depreciación.
• Terrenos
• Obras civiles e instalaciones
• Maquinaria y equipos
• Muebles y enseres
• Equipo de transporte
 Terrenos

• Se debe colocar el costo del terreno o el costo por la compra de la oficina a

utilizarse.

Terreno Dimensiones Costo (Dólares) Total (Dólares)

Santa Cruz-Buena 900 m2 150 por m2 135000
Vista, en el Km 104
 INFRAESTRUCTURA

Se debe detallar los costos por las remodelaciones que sean necesarias hacerle a lugar donde se
compro el terreno o la oficina

Reparaciones Costo por m2 Dólares Dimensiones Total (Dólares)

Construcción de oficinas 180 900 m2 162000
Remodelaciones 50 900m2 45000
 EQUIPOS
Son todos aquellos bienes necesarios para el proyecto.
Se deben colocar todos los equipos que se van a utilizar para el proyecto, con una descripción
acerca del uso que se le va a dar para el proyecto.

Requerimiento de Equipo
Íte Costo
Detalle Cantidad Costo Total
m Unitario
1 Computadora 1 600 600

2 Impresora 1 200 200

3 Proyectora 1 400 400

 MUEBLES Y ENSERES
Muebles y Enseres (Expresado en Dólares)
Ítem Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total

100 500
1 Escritorio 5

10 50 500
3 Silla con ruedas

10 200
4 Estantes 20

Mesa 2 120 240

5
sillas
20 40 800
6
 INVERSIÓN FIJA
Resumen Inversión Fija
Ítem Detalle Monto ($us)
1 Maquinaria y equipo 30.700
2 Equipo auxiliar 17.226
3 Equipo de Laboratorio 71,5
4 Muebles y Enseres 11.780
5 Equipo de seguridad 2.238
6 Terreno 10.640

7 Equipo de mantenimiento 1.940

8 Infraestructura 92.088
9 Instalación de servicio 1.662
10 Transporte 142.000
Total 310.346
 INVERSIÓN DIFERIDA
Estos bienes se caracterizan por su inmaterialidad, por lo tanto, no se conoce en forma directa, son servicios
necesarios para el estudio e implementación del proyecto. Algunos autores consideran a través del rubro
denominado “Amortización de inversiones diferidas”, donde se incluyen los respectivos montos monetarios
anuales para reponer esta inversión.
• Estudio e investigaciones, se refiere a los gastos de las investigaciones y estudios efectuados para
implementar el proyecto.
• Gastos de organización y supervisión, estos costos están referidos a los servicios que, por lo general se
requieren durante el proceso de montaje de la planta e instalaciones diversas.
• Gastos de derechos legales: son los gastos efectuados por el concepto de pago de impuestos, patentes,
permisos, licencias, etc
• Montaje y puesta en marcha de maquinarias, son costos realizados para probar las instalaciones de
maquinarias y equipos, y poner en funcionamiento el aparato productivo
• Capacitación del personal: La capacitación tanto del personal operativo como administrativo deberá
llevarse a cabo antes de que la empresa empiece a funcionar.
• Intereses pre-operativos: Intereses que se acumulan durante la fase pre-operativa, es un costo financiero
generado en el periodo de gracia por el préstamo obtenido.
• Imprevistos: Son valores destinados a cubrir posibles contingencias
 Estudios de Investigación

Costo de investigación
Costo de Investigación
Descripción Costo Investigación
Ítem (bs)
1 Presupuesto - 1214
2 Transporte 100 14
3 Gasolina 130 19
4 Viáticos 200 29
TOTAL 1276
 GASTOS DE ORGANIZACIÓN

Gastos Organizacionales y Supervisión

Duración
Ítem Detalle Personal Requerido (meses) Monto ($us)
1 Supervisión de montaje Ing. Industrial 5 2.500
2 Contratación de personal Jefe de RRHH 1,5 750
3 Tramites de organización Abogado - 500
4 Manejo de recursos Jefe Contabilidad 5,5 2.750
Total 6.500
 GASTOS LEGALES
Inversión en gastos legales
Ítem Concepto Monto ($us.)
1 Constitución jurídica de la empresa 140
2 Honorarios contador 310
3 Balance de apertura 120
4 Licencia de funcionamiento 80
5 Registro único de Contribuyentes 50
6 Inscripción SENASAG 60
total 900
 CAPACITACIÓN

Costo de la
Tema Frecuencia Costo Total
capacitación

Conocimiento del 800 1 vez 800

proyecto
Intervención Social 800 2 veces al año 1600
 INVERSIÓN DIFERIDA

Tabla Resumen Inv. Diferida

Ítem Detalle Monto ($us)
1 Estudio de Investigación 1.276
2 Capacitación 500
3 Gasto de Organización 6.500
4 Gastos derechos legales 900
5 Puesta en Marcha 2.382
6 Interese pre-operativos 14.067
7 Imprevistos 2.000
Total 27.625
 CAPITAL DE OPERACIONES
Capital de operaciones se llama a las reservas de liquidez que necesita una empresa para atender las
operaciones iniciales de producción de manera que las mismas no sufran ninguna interrupción.
• Inventario de materia prima: Generalmente comprende un inventario para un periodo de 1 a 3 meses
• Inventario de productos semi-elaborados: comprende los sub-productos que son necesarios
almacenarlos temporalmente para poder procesar el siguiente lote de producción
• Inventario de productos terminados: cuyo objetivo pretende eliminar los costos de oportunidad.
• Inventario de materiales: Inventario necesario para poder funcionar en un periodo de 1 a 3 meses
• Dinero en caja: para poder afrontar el pago de servicios
• Dinero para sueldos: se debe contar con el dinero de reserva para el pago de sueldos
• Imprevistos: Se toma generalmente entre el 1% al 5% del total de las inversiones de este rubro.
CAPITAL DE OPERACIONES
Resumen Cap. Operativo
Ítem Detalle Monto ($us)
1 Equipo Protección Per. 1.119
2 Materia prima e insumos 44.091
3 Envases y Embalajes 11.272

4 Inventario de Producto Terminado 58.692

5 Inversión Sueldos 19.740
6 EPPS 1.119
7 Publicidad y degustaciones 15.704
8 Req. De Servicio 4801
9 Imprevistos 15654
Total 156.538
 PLAN DE FINANCIAMIENTO
Se entiende por financiamiento a la consecución de los fondos( Recursos económicos)
que precisa el proyecto para poder implementarlo
Se debe determinar de donde se van a obtener los fondo para poder ejecutar el
proyecto.
• Financiamiento interno, esta compuesto por los aporte de los socios o
inversionistas del proyecto
• Financiamiento externo, es el monto monetario que se puede obtener de terceros,
como instituciones bancarias, comerciales o entidades de crédito promocionales.
 SERVICIO DE LA DEUDA

• Se refiere a la forma o sistema por el cual se devolverá el crédito, por pagos

en periodos iguales del interés y de la amortización
• Interés: Son montos que se cancelan por derecho a la utilización del crédito
solicitado.
• Amortización: Es la cantidad correspondiente a la devolución de una parte
del capital, es decir, del saldo adecuado.
• Periodo de gracia: Es el periodo de tiempo en el que no se amortiza capital,
solo se cancelan intereses.
 SERVICIO DE LA DEUDA
• Pago constante. Su calculo se efectúa utilizando la formula financiera de la
anualidad constante, donde se incluye la amortización de capital e interés.
1+𝑖 𝑛 ∗𝑖
• 𝐴=P
1+𝑖 𝑛 −1
A=Anualidad
P=Capital
i=Interes
N=periodos de pago
 SERVICIO DE LA DEUDA

Periodo Saldo Capital Interes Amortización Total (I+A)

0 500 50 - 50
1 500.00 50.00 81.90 131.90
2 418.10 41.81 90.09 131.90
3 328.01 32.80 99.10 131.90
4 228.91 22.89 109.01 131.90
5 119.90 11.99 119.91 131.90
Total 209.49 500.01 709.50
 SERVICIO DE LA DEUDA

• Pago variable: Parte del principio de amortización por igual en el tiempo total del
préstamo mediante la formula.
• 𝐴 = Capital/Plazo
A=Anualidad
P=Capital
i=Interes
N=periodos de pago
UNIDAD IX: PRESUPUESTO
DE INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

Análisis de Análisis de
egresos ingresos

Utilidad sin Impuestos

impuestos por ley

Compromisos
Utilidad neta por deudas

Superávit o
déficit
 COSTOS VARIABLES
Son todas aquellos que tienen relación directa con el volumen de producción,
y están en función de esta. Los costos variables mas comunes son: materia
prima e insumos, mano de obra directa, servicios (energía eléctrica, agua
potable, gas, otros).
• Materia prima y materiales:
• Mano de obra directa
• Servicios
 MATERIA PRIMA
Granos de cacao Leche en polvo
Costo Costo Costo
Periodo
Cantidad unitario Importe($us) Cantidad unitario Importe($us) Total
(Tn/$us) (Tn/$us)

2011 161,03 533,12 85846 115,94 5000 579690

665536
2012 181,15 535,98 97094 130,43 5000 652151 749246
2013 191,22 538,76 103020 137,68 5000 688382 791402
2014 191,22 541,54 103552 137,68 5000 688382 791934
2015 191,22 544,31 104081 137,68 5000 688382 792463
2016 191,22 547,12 104619 137,68 5000 688382 793001
2017 191,22 549,92 105154 137,68 5000 688382 793536
2018 191,22 552,71 105688 137,68 5000 688382 794070
2019 191,22 555,51 106223 137,68 5000 688382 794605
2020 191,22 556,51 106414 137,68 5000 688382 794796
 INSUMOS
Vainilla Harina de maíz Azúcar Vitaminas y emulsionantes
Costo Costo Costo Costo Costo
Periodo
Cant. unitario Importe($us) Cant. unitario Importe($us) Cant. unitario Importe($us) Cant. unitario Importe($us) total
(Tn/$us) (Tn/$us) (Tn/$us) (Tn/$us)
2011 5,15 1.000 25.764 25,76 5000 14428 33,49 12000 401918 13,56 800 10848 452.958
2012 5,80 1.000 28.985 28,98 5000 16231 37,68 12000 452158 15,26 800 12204 509.578
2013 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2014 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2015 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2016 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2017 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2018 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2019 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
2020 6,12 1.000 30.595 30,59 5000 17133 39,77 12000 477278 16,10 800 12882 537.888
 CAJAS Y EMBALAJES
Cantidad de cajas para embalaje Etiquetas para 500 gr Etiquetas para 1 kg Costo
Periodo
Cant. Costo unitario Importe($us) Cant. Costo unitario Importe($us) Cant. Costo unitario Importe($us) total

2011 20512 0,35 7179 108480 0,06 6509 78648 0,07 5505 19193
2012 28161 0,35 9856 244080 0,06 14645 88479 0,07 6194 30695
2013 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2014 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2015 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2016 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2017 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2018 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2019 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
2020 29725 0,35 10404 257640 0,06 15458 93395 0,07 6538 32400
 MANO DE OBRA DIRECTA
Requerimiento Mano de obra directa Aportes Patronales Previsiones Sueldo
Sueldo Total
neto del
neto pagar
Cantidad de Sueldo Vivienda Prima total de
Puesto CNS (10%) AFP(1,71%) Aguinaldo Indem. Vacaciones ($us) ($us)
operadores Básico($us) (2%) Anual operadores
Ítem
1 Secado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
2 Limpieza 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
3 Tostado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
4 Descascarillado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
5 Molienda 2 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 343 4.115
6 Esterilización 2 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 343 4.115
7 Prensado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
8 Triturado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
9 Pulverizado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
10 Mezclado 1 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 171 2.057
11 Envasado 2 120 12 2,40 2,052 10,00 10,00 10,0 5,00 171,5 343 4.115

Total 15 operarios Total 28.804

 SERVICIOS

Detalle Unidad Cantidad Costo unitarios($us) Costo anual

Energía
Kwh/mes 0,05 14896
eléctrica 24826
Agua m3 312,3 0,6 187
Gas m3 13094 1 13094
Total 28177
 Resumen de costos variables
Periodo de tiempo
Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Materia prima 665536 749246 791402 791934 792463 793001 793536 794070 794605 794605
Insumos 452.958 509.578 537.888 537.888 537.888 537.888 537.888 537.888 537.888 537888
Frascos 40951 57054 60223 60223 60223 60223 60223 60223 60223 60223
Cajas ,
etiquetas,
tapa sellante 32087 52413 55276 55276 55276 55276 55276 55276 55276 55276
Mano de obra
directa 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804 28.804
Servicios 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177
Total 1248513 1425271 1501770 1502301 1502831 1503368 1503904 1504437 1504973 1504973
 COSTOS FIJOS

Son aquellos costos incurridos por el proyecto en la fase de operación, que se caracterizan por su
independencia del volumen de producción, y se erogan o no la planta en funcionamiento.
• Mano de obra indirecta
• Comercialización
• Depreciación
• Ropa de trabajo
• Mantenimiento
• Seguros
• Servicios
• Amortización del activo diferido
• Intereses
 MANO DE OBRA INDIRECTA
Aportes Patronales Previsiones
Salario Vivienda Total a
Cargo Cantidad Basico ($us) CNS (10%) (2%) AFP (1.71%) Aguinaldo Indem. Prima Anual Vacaciones Sueldo neto pagar al año

Gerente General 1 1000 100 20 17,10 83,33 83,33 83,33 41,67 1.429 17.145,20
Jefe
Contabilidad 1 950 95 19 16,25 79,17 79,17 79,17 39,58 1.357 16.287,94
Encargado de
RRHH 1 650 65 13 11,12 54,17 54,17 54,17 27,08 929 11.144,38
Encargado del
area comercial 1 640 64 12,8 10,94 53,33 53,33 53,33 26,67 914 10.972,93
Jefe Planta 1 950 95 19 16,25 79,17 79,17 79,17 39,58 1.357 16.287,94
Encargado de
compras 1 650 65 13 11,12 54,17 54,17 54,17 27,08 929 11.144,38
Encargado de
mantenimiento 1 650 65 13 11,12 54,17 54,17 54,17 27,08 929 11.144,38
Encargado de
control de
calidad 1 650 65 13 11,12 54,17 54,17 54,17 27,08 929 11.144,38
Secretaria 2 120 12 2,4 2,05 10,00 10,00 10,00 5,00 171 2.057,42
Almacenero 4 200 20 4 3,42 16,67 16,67 16,67 8,33 286 3.429,04
Aux. Almacén 4 120 12 2,4 2,05 10,00 10,00 10,00 5,00 171 2.057,42
Aux. calidad 3 300 30 6 5,13 25,00 25,00 25,00 12,50 429 5.143,56
Aux.
Mantenimientos 3 300 30 6 5,13 25,00 25,00 25,00 12,50 429 5.143,56
Despacho 2 120 12 2,4 2,05 10,00 10,00 10,00 5,00 171 2.057,42
Engargado de
seguridad 1 120 12 2,4 2,05 10,00 10,00 10,00 5,00 171 2.057,42
Total 127.217,38
 DEPRECIACIÓN
• Se llama depreciación a la perdida del valor de un activo a travez del tiempo,
en razón de su uso, deterioro u obsolescencia. En términos generales, la
depreciación representa la cantidad de dinero que se debe destinar a la
reposición de maquinarias, equipos y obras civiles.

tasa de depreciación valor

Concepto Inversión Vida útil
depreciación anual residual
Construacciones 100000 20 5% 5000 5000
Maquinarias 60000 10 10% 6000 0
Muebles y Enseres 20000 5 20% 4000 0
Camiones 40000 5 20% 8000 0
Total 220000 23000 5000
 ROPA DE TRABAJO
Costo
Cantidad Costo
Ítem Detalle unitario
anual total
($us)

1 Zapatos de seguridad 30 20 604

2 Guantes de cuero 8 20 160
3 Ropa de trabajo 30 18 540
4 Mascarillas 12 10 120
6 Gafas de seguridad 12 4 48
7 Tapones auditivos 36 1,5 54
8 Cascos tipo "C" 4 15 570
9 Cofia 960 0,5 480
11 Mascara para soldar 4 10 40
12 Cascos tipo 1 6 15 90
13 Guardapolvo 39 15 585
Total 3.336
 SERVICIOS

Servicios para el área administrativa

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Teléfono 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739 1739
Internet 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total
($us) 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239
 MATERIAL DE ESCRITORIO
Cantidad Costo Costo
Ítem Detalle Cantidad anual unitario(Bs) total(Bs)
1 Engrampadoras 10 20 38 760
2 Perforadora 10 20 75 1500
3 Guillotina 1 2 345 690
4 Saca grampas 10 20 8 160
5 Porta Lápices 10 20 15 300
6 Estilete 10 20 7 140
7 Tijeras 10 20 15 300
8 Calculadora 10 20 50 1000
9 Hojas Bond 1 caja 12 400 4800
10 Lapiceros 1 caja 12 48 576
11 Lápices 4 cajas de 12 unid 48 24 1152
12 Folders 160 folders al mes 1920 1920
13 Clips 4 paquetes al mes 48 55 2640
14 Grapas 60 paquetes al mes 720 40 28800
Total(Bs) 42818
Fuente: Tabla 5.6 Total($us) 6206
 Resumen de costos fijos
Periodo de tiempo
Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Mano de obra indirecta 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38
Depreciación 13858 13858 13858 13858 13858 13858 13858 13858 13858 13858
Publicidad 15704 14000 14000 14000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Ropa de trabajo 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336 3.336
Material de escritorio 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206 6.206
Seguros 21395 21395 21395 21395 21395 21395 21395 21395 21395 21395
Mantenimiento 2779 2779 2779 2779 2779 2779 2779 2779 2779 2779
Seguridad 2238 2238 2238 2238 2238 2238 2238 2238 2238 2238
Control de calidad 1740 1740 1740 1740 1740 1740 1740 1740 1740 1740
Servicios 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239 2.239
Amortización de inv.
Dif 5525 5525 5525 5525 5525
Interés 27931 26093 24089 21905 19524 16929 14100 11017 7656 3993

Imprevistos 2.302 2.266 2.246 2.224 2.121 2.039 2.011 1.980 1.947 1.910

Total 232.469 228.892 226.868 224.662 214.177 205.976 203.119 200.005 196.610 192.910,60
 Costos proyectados
Concepto/año 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
1.-Costos Variables 1248513 1425271 1501770 1502301 1502831 1503368 1503904 1504437 1504973 1504973
Materia prima 665536 749246 791402 791934 792463 793001 793536 794070 794605 794605
Insumos 452958 509578 537888 537888 537888 537888 537888 537888 537888 537888
Frascos 40951 57054 60223 60223 60223 60223 60223 60223 60223 60223
Cajas y etiquetas 32087 52413 55276 55276 55276 55276 55276 55276 55276 55276
Mano de obra
directa 28804 28804 28804 28804 28804 28804 28804 28804 28804 28804
Servicios 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177 28177
2.- Costos Fijos 203.468,72 201.764,72 201.764,72 201.764,72 193.764,72 193.764,72 193.764,72 193.764,72 193.764,72 193.764,72

Mano de obra
indirecta 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38 127.217,38
Depreciación 13858 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83 13.857,83
Publicidad 15.704 14.000,00 14.000,00 14.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00
Ropa de trabajo 3.336 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35 3.336,35
Material de
escritorio 6.206 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51 6.205,51
Seguros 21.395 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52 21.394,52

Total 1.451.981,81 1.627.035,62 1.703.534,45 1.704.066,03 1.696.595,70 1.697.133,02 1.697.668,43 1.698.201,93 1.698.737,33 1.698.737,33
 INGRESOS
• Los ingresos son los montos de dinero que el proyecto recibe por la venta de
productos fabricados, venta de desperdicios o sobrantes y prestación de
servicios. El primer paso para el calculo de los ingresos es la determinación
del precio de venta.
Ingresos Proyectados
Frascos de 500 gr Frascos de 1 kg Bolsas de 250 gr Bolsas de 500 gr
Costo
Costo Costo Costo Ingreso
Año unitario Costo Costo Costo Costo
Ventas Ventas unitario Ventas unitario Ventas unitario total por
de Total Total Total Total
de venta de venta de venta ventas
venta

2011 108480 3 325440 78648 6 471888 336288 1,5 504432 108480 2,5 271200 1572960

2012 244080 3 732240 88479 6 530874 378324 1,5 567486 122040 2,5 305100 2135700

2013 257640 3 772920 93395 6 560367 399342 1,5 599013 128820 2,5 322050 2254350
 IMPUESTOS

Se consideran todos los impuestos que deberá pagar el proyecto por concepto
de ejercicio industrial o comercial, vigente de acuerdo a la ley de reforma
tributaria Nro 843 del 20 de mayo de 1986.
• Impuesto al Valor Agregado (I.V.A)
• Impuesto a las transacciones (I.T)
• Impuesto sobre las utilidades de las empresas (I.U.E)
 ESTADO DE RESULTADOS
La finalidad del análisis del “Estado de resultados” o de “Perdidas y Ganancias”
es calcular la utilidad neta de los flujos de efectivo del proyecto, que son, en
forma general, el beneficio real de la operación de la empresa, y que se
obtienen restando a los ingresos todos los costos en que incurra la empresa y
los impuestos que se deben pagar por ley.
Estado de Resultados.
Periodo
Concepto
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos Totales 1572960 2135700 2254350 2254350 2254350 2254350 2254350 2254350 2254350 2254350
Costos Totales 1.550.916 1.738.336 1.821.018 1.821.550 1.814.080 1.814.617 1.815.152 1.815.686 1.816.221 1.816.221
I.V.A (13%) 32925 81717 86392 86323 87294 87225 87155 87086 87016 87016
I.T (3%) 47189 64071 4736
Utilidad Bruta -58069 251576 342203 364397 376445 378989 379160 378738 378167 378024
I.U.E(25%) 62894 85551 91099 94111 94747 94790 94684 94542 94506
Utilidad Neta -58069 188682 256652 273298 282334 284242 284370 284053 283625 283518
Fuente: Tabla de costo y Tabla de impuestos
 ESTADO DE FUENTE DE USOS Y FONDOS

• El fluir de fondos del proyecto, también llamado “fuente y usos de fondos”,

tiene por objeto demostrar principalmente la capacidad de repago del
proyecto de aquellas obligaciones contractuales a asumir con el
endeudamiento, así como demostrar a los inversionistas la disponibilidad de
recursos monetarios como para distribuir dividendos a los accionistas.
 Fuentes de uso y fondos
Periodo
Concepto
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Fuentes 340346 128026 204778,043 272747,971 289393,594 298429,389 298099,737
Aporte propio 30.000 170.000

Crédito 310.346
Amort.por depreciación 13858 13858 13858 13858 13858 13858
Amort.invers.diferida 2238 2238 2238 2238 2238
Utilidad Neta -58069 188682 256652 273298 282334 284242
Valor residual
Recup Cap de Operaciones

Usos 337.971 195.055 22.265 24.269 26.454 33.084 48.655

Inversión fija 310.346 0 0 0 0 4.250 17.226

Inversión diferida 27.625
Capital de operaciones 174.628
Amort. Del crédito 20427 22265 24269 26454 28834 31429
Superávit o Déficit 2.375 -67.029 182.513 248.479 262.940 265.345 249.444
 INGRESOS

• Se calcula el precio del producto en base al análisis estadístico, es decir

analizar las preferencias de precio del consumidor y el análisis de la
competencia
• Margen sobre el costo: Es un método que calcula el precio de venta en base
al costo unitario
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 + 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 =
𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑟
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙 = 𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 ∗ (1 + %𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎 𝑔𝑎𝑛𝑎𝑟)
 PUNTO DE EQUILIBRIO

• Llamado también umbral de rentabilidad, esta dado por el punto en el cual los ingresos
coinciden con los egresos.
• El objetivo del análisis del punto de equilibrio es demostrar la flexibilidad operativa del
proyecto para cubrir costos fijos y variables, sin alcanzar utilidades y así determinan el
nivel mínimo de ventas que deberán alcanzar para hacer posible la indicada cobertura.
• Este indicador permite además observar el nivel mínimo de operaciones del proyecto
en relación con su capacidad de producción instalada.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠
Punto de equilibrio= 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠
1−𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜% =
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
 FLUJO NETO DE EFECTIVO
2016 2017 2018 2019 2020
+ Ingresos 149,200 149,200 167,000 185,600 205,200
- Costos 112,299 111,855 112,180 112,508 112,846
- Depreciaciones 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909
- Costos Financieros 2,556 2,112 1,636 1,127 583
= UAI 30,436 31,325 49,275 68,056 87,863
IVA(13%) 3,957 4,072 6,406 8,847 11,422
- IT(3%) 913 940 1,478 2,042 2,636
= Utilidad Bruta 25,566 26,313 41,391 57,167 73,805
- I.U.E(25%) 6,392 6,578 10,348 14,292 18,451
= U.D.I 19,175 19,735 31,043 42,875 55,354
+ depreciaciones 3,909 3,909 3,909 3,909 3,909
- Pagos Capital 6,350 6,794 7,270 7,778 8,323
= FNE 16,734 16,850 27,683 39,006 57,874
-54,772 16,734 16,850 27,683 39,006 57,874
UNIDAD X: EVALUACION
ECONÓMICA
 TASA MINIMA ATRACTIVA DE RETORNO

• Es el costo de oportunidad a utilizar en los indicadores económicos esta

dado por la tasa mínima atractiva de retorno, definida de la siguiente forma
TMAR=Indice inflacionario Premio al riesgo
TMAR=3% + 10%=13%

Fuente %Aportación Trema Individual Trema Ponderada

Socio 1 33% 20% 6.7%
Socio 2 33% 20% 6.7%
Socio 3 33% 20% 6.7%
20.0%
 VALOR ACTUAL NETO
• La máxima cantidad que una firma podría pagar por la oportunidad de hacer la
inversión sin verse perjudicada en su situación financiera. Es la diferencia entre las
entradas y las salidas de efectivos actualizados para cada periodo durante toda la
vida del proyecto; para ello se adopta una Tasa Mínima Atractiva de Retorno. La
cual refleja el posible rendimiento de la misma cantidad de capital invertida en otra
opción de riesgo semejante

𝐸𝑡 − 𝑆𝑡
𝑉𝐴𝑁 = ෍ 𝑇
1 + 𝑇𝑀𝐴𝑅
SI VAN>0, Entonces el proyecto se acepta
SI VAN=0, El proyecto se revisa, reelabora o se pospone
SI VAN<0, El proyecto se rechaza
 TASA INTERNA DE RETORNO
• La tasa interna de Retorno es la tasa de descuento a la que la suma del flujo de costos
actualizados es igual a la suma del flujo de beneficios actualizados. Se denomina “Interna”
por depender exclusivamente de los costos y beneficios durante su vida útil.

• σ
𝐸𝑡
1+𝑖 𝑡
−σ
𝑆𝑡
1+𝑖 𝑡
=0

SI TIR>TMAR, Entonces el proyecto se acepta

SI TIR=TMAR, El proyecto se revisa, reelabora o se pospone
SI TIR<TMAR, El proyecto se rechaza
 BENEFICIO COSTO
• Es el Monto que se Gana por cada dólar invertido
• 𝐵𝐶 =
𝑉𝐴𝑁+𝐼𝑜
𝐼𝑜
• VAN=26177
• Inversión=54772
26177+54772
𝐵𝐶 =
54772
BC= $1.48
 PERIODO DE RECUPERACIÓN
Este coeficiente representa el número de años requeridos para recuperar la
inversión realizada durante la implementación del proyecto, para su cálculo se
suman los ingresos anuales actualizados al año uno, a una tasa anual, hasta
igualar el monto total de los costos actualizados, el periodo de tiempo donde
esto ocurre, será el TRC buscado.

Inversión
Flujo de Flujo Productivo Flujo Productivo
Año actualizada al Flujo Productivo
inversiones actualizado al año 1 act. Acumulado
año 1
0 91,286 91,286
1 93751 16,734 16,734 16,734
2 16,850 16406.6876 33,141
3 9460 8969 27,683 26246.2578 59,387
4 39,006 36009.4582 95,397
5 50,940 45790.3226 141,187
6 50,940 44586.4875 185,773
Total 100,746 102720