OPERACIONES

BANCARIAS Y
OPERACIONES DE
LAS COOPERATIVAS
DE AHORRO Y
CREDITO
(COOPAC)
 OPERACIONES BANCARIAS
Se denominan CLASIFICACIÓN
operaciones bancarias a
aquellas operaciones e
crédito practicadas por un
banco de manera
profesional, como
eslabón de una serie de
operaciones activas y
pasivas similares.
 OPERACIONES PASIVAS

• Son las operaciones financieras, que tienen como fin

captar recursos financieros procedentes de las personas
y de las empresas, mediante los depósitos que hacen,
para utilizar estos recursos en inversiones que generen
rentabilidad.
• estas operaciones se consideran “pasivas” puesto que,
las entidades financieras tienen la obligación de devolver
estos recursos mas el interés pactado.
 ASPECTOS A CONSIDERAR
• TEA – TASA EFECTIVA ANUAL
 Interés que recibe el cliente por los depósitos.
• TREA – TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL
 Te permite saber cuánto ganarás por el dinero que deposites en un
banco
• SME – SALDO MÍNIMO DE EQUILIBRIO
 Monto que se requiere mantener en la cuenta para que no se pierda ni se
gane.
• COMISIÓN
 El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operación
contratada (Ejemplo: comisión por envío de estados de cuenta)
• GASTO
 Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del cliente
(Ejemplo: tasaciones).
EJEMPLOS DE OPERACIONES PASIVAS
• CUENTAS DE AHORROS
• DEPÓSITOS A PLAZOS FIJOS
• CUENTAS CORRIENTES
• CTS
• FONDOS MUTUOS
 CUENTAS DE AHORRO.
• Son los depósitos efectuados en las entidades financieras, sin un plazo definido;
estos pueden ser incrementados o retirados por los clientes cuando crean
conveniente

• Presentar documento nacional de identidad (DNI)

original o, en caso de extranjeros, copia del Carné de
REQUISITOS Extranjería o Pasaporte vigente.
• Monto mínimo de apertura segun el banco

• Te entregan una tarjeta de débito

BENEFICIOS • Acceso a banca por internet

• Individuales
TIPOS • Mancomunadas
• Personas jurídicas
 DEPOSITOS A PLAZOS FIJOS
• Depósitos que se mantienen en la Entidad Financiera por un tiempo determinado,
recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de Ahorros, de acuerdo al
monto y tiempo de permanencia del depósito. “A mayor plazo mayor tasa”..

• Monto mínimo de apertura

REQUISITOS • Fotocopia del documento oficial de identidad (DNI o Carné de
Extranjería).

• Es seguro: Prácticamente no hay peligro ni riesgo.

BENEFICIOS • Es rentable: El depósito a plazo le da una rentabilidad fija
superior al de una cuenta de ahorros

• INTERÉS FIJO: Según el plazo elegido, el banco otorgará un tipo

de interés determinado
TIPOS • INTERÉS ASCENDENTE: Los intereses que genera el dinero
depositado aumentan con el tiempo Suelen utilizarse para
depósitos cuyo vencimiento es a varios años.
 CUENTAS CORRIENTES
• La cuenta corriente, es un depósito a la vista, es decir, que el
titular puede sacar su dinero, en parte o en su totalidad, en
cualquier momento, a través de distintos canales como
Internet, o cajeros automáticos.
• CARACTERÍSTICAS DE LA CUENTA CORRIENTE:
• Viene con una tarjeta débito, con la que podrá manejar su
dinero, hacer pagos en establecimientos comerciales y
disponer de efectivo a través de un cajero automático.
• Puede autorizar pagos de servicios y desembolsos a su
cuenta.
• Tiene la posibilidad de girar cheques y solicitar sobregiros.
• Moneda en soles o dólares
• Un beneficio único de las cuentas corrientes, es la posibilidad de tener un cupo
de sobregiro. Esto quiere decir, que si usted efectúa una transacción que excede
su saldo, el banco le prestará lo que le falte (según y hasta cierto tope de acuerdo
con las políticas de su entidad).
 COMPENSACIÓN DE TIEMPO DE SERVICIO( CTS)
• Son depósitos , que le corresponden a todo trabajador por el tiempo de
servicio brindado a una empresa. Este deposito es un fondo para cuando
el trabajador se quede sin empleo.
• PARA APERTURA DE CUENTA NUEVA:
• Documento de identidad en original y copia.
• Llenar y firmar la solicitud-contrato de apertura.
• Carta de presentación de la empresa.
• ¿CUÁNDO SE DEPOSITA LA CTS?
• El depósito de la CTS se realiza dos veces al año, en mayo y noviembre
• Se puede disponer de la totalidad de la CTS cuando la relación laboral con
el empleador culmina pero también se puede disponer de cierto monto si
es que en la cuenta del trabajador hay más de 4 sueldos
• Por ejemplo, si se tiene que un trabajador percibe S/4,000 mensualmente
y el fondo de su CTS es de S/18,000, lo que podrá retirar será el dinero
excedente a S/16,000 (4 veces su sueldo), es decir, S/2,000.
• ¿QUIÉNES RECIBEN LA CTS?
• Para recibir CTS el trabajador debe estar como mínimo un mes en la
planilla de la empresa. Si el trabajador tiene menos de un mes a
noviembre, no se le depositará la CTS.
• No obstante, esos días se contabilizaran
para el depósito de CTS de mayo.
 FONDOS MUTUOS
• Es una alternativa de ahorro e inversión donde el dinero que suscriben
distintas personas se junta a través de una Sociedad Administradora de
Fondos Mutuos quien lo invierte buscando hacerlo crecer, pudiendo el
cliente elegir el fondo mutuo que se adecúe mejor a sus objetivos
 ¿QUÉ TIPOS DE FONDOS MUTUOS EXISTEN?
• FONDOS MUTUOS DE RENTA FIJA:
• Solamente invierten en renta fija en depósitos a plazo y bonos, al no tener acciones,
la volatilidad es baja. Ofrecen mayor rentabilidad que los depósitos a plazo o
cuentas de ahorro usuales.
• FONDOS MUTUOS DE RENTA MIXTA:
• Invierten en renta fija y en renta variable en acciones y su riesgo es mayor que los
fondos de renta fija y menor que el de renta variable. Aunque permite obtener una
mayor rentabilidad, si invierten a largo de 18 a 48 meses
FONDOS MUTUOS DE RENTA VARIABLE:
Este tipo de fondos invierten solamente en renta variable en acciones y, en el largo
plazo a plazos superiores a 5 años, suelen ser más rentables que los de renta mixta y
muy superiores a los de renta fija

¿CÓMO ABRO MI FONDO MUTUO?

 OPERACIONES ACTIVAS
• Son todas aquellas operaciones de credito mediante el cual las
entidades financieras prestan recursos a sus clientes por un tiempo
determinado. En general las operaciones de activo suponen un
riesgo para la entidad ante, la posibilidad de un impago total o
parcial de un prestamo o credito. Teniendo en cuenta estas
características descomponemos las operaciones activas en dos
tipos.
• Operaciones que conllevan movimientos de fondos
• Operaciones que en un principio no representan movimiento de
dinero,puesto que solo representan un compromiso por parte del
Banco.
 OBJETIVOS
 Conocer las diferentes
formas de financiación
que ofrecen las entidades
bancarias a sus clientes.
 Analizar las principales
diferencias en cuanto a
modalidades de
devolución, tipos de
interes y comisiones de los
distintos productos
bancarios.
 PRÉSTAMOS
Los préstamos como operacion de activos de las
entidades de crecrédito, suponen una herramienta de
financiación muy utilizada, ya que es un credito que
permitese financiar el capital de trabajo para reponer
o comprar inventarios a plazos.
El plazo de la operacion se determina en funcion del
importe máximo de la cuota y el tipo de interés
adoptado.
 TIPO DE INTERÉS
FIJO
• El tipo de interes se mantiene
constante, es decir las cuotas a
pagar son iguales durante toda
la operacion, dicho plazo suele
ser inferior al plazo ofrecido en
prestamos a interés variable en
general no supera los 20 años.
VARIABLE
• Es aquel préstamo donde la
tasa de interes no es constante,
sino que varía en funcion de la
evolución de un ind o referencia
conocido por las partes y que se
revisapuede cada periodo.
 PRÉSTAMO PERSONAL

• La entidad financiera pone a disposición del

prestatario una suma de dinero que podra usar
libremente sin necesidad de destinarlo al consumo
de un bien o un asunto específico.
• El banco estudiará la solvencia y la situacion
patrimonial del solicitante tanto presenté como
futuro siendo esta la garantia de la operacion.
 PRÉSTAMO HIPOTECARIO
El banco presta dinero en donde el inmueble queda
hipotecado y en caso de impago por parte del prestario el
banco se resarce de la deuda pendiente, vendiendo aquel
inmueble a través de una subasta publica.
 CRÉDITO
TARJETA DE CRÉDITO
Es un medio de pago que te permite
hacer compras que puedes pagar
posteriormente, es decir es una
herramienta muy agil y comoda para
pagos y cobros, ecisten dos tipos de
tarjetas las de débito que sirven para
movilizar los fondos depositados en
cuentas corrientes o libretas de
ahorro. Las cuentas de crédito
concede al titular concede un crédito
en lugar de disponer de los
correspondientes interes.
 LEASING

El arrendamiento financiero o contrato de leasing es un

contrato mediante el cual, el arrendador traspasa el
derecho a usar un bien a un arrendatario, a cambio del
pago de rentas durante un plazo determinado. Por lo
tanto son operaciones de crédito asimilable a cualquier
otra, en tanto que implican la funcion intermediadora de
un financiador.
 POLIZA DE CRÉDITO
• La poliza de crédito o lineas de crédito constituyen
un elevado porcentaje del total de las operaciones
de activo de los bancos, financian las insuficiencias
transitorias de tesoreria, debido a la falta de
regularidad en las entradas y salidas de dinero. El
tipo de interes puede ser fijo variable.
 OPERACIONES NEUTRAS

Las operaciones neutras son aquellas en

las que el banco no se posiciona como
acreedor ni como deudor de sus
clientes. Simplemente, lleva a cabo una
serie de servicios por los cuales cobra
unas comisiones.
En definitiva, se trata de unas
operaciones instrumentales que sirven
a las demás operaciones bancarias.
Domiciliación de recibos
Nos quiere decir también mandato dado por
un cliente a su entidad bancaria para que haga
efectivo el pago de determinadas
obligaciones cuando sean presentadas al
cobro, ya sea recibo de luz, agua, etc.
Si no tenemos fondos suficientes para pagar
todos los recibos, tendremos que abonar una
serie de cargos por tener la cuenta en
números rojos.
 Alquiler de una caja
de seguridad

Si somos propietarios de bienes de gran valor,

como joyas o dinero en efectivo u obras de arte y
no queremos tenerlas en casa, podemos
contratar una cámara de seguridad de un banco,
donde depositar dichos objetos y tenerlos allí
guardados para cuando los necesitemos.
Deberemos también asegurar el contenido de la
caja y pagar la comisión establecida por tener
este servicio.
 Transferencias

Por ellas, ingresamos una cantidad de

dinero de nuestra cuenta en la de otro
titular y dicha operación conlleva un
cargo o sea una comisión por el servicio,
que dependerá de si la transferencia es
nacional o internacional
 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

Las cooperativas se regulan bajo

la Ley N°30822, el cual es la
modificación de la ley N° 26702

Se constituirá y funcionará
Deberá adecuarse a cualquiera de
necesariamente bajo la modalidad de:
los tipos: Cooperativas Agrarias,
• Cooperativas de trabajo
Coop. Comunales, etc.
• Cooperativas de Usuarios
 NUEVO ESQUEMA MODULAR

Nivel 1: Coopac cuyo monto total

de activos sea hasta 600 UIT

• Recibir depósitos de sus socios. (No ctas ctes ni depósitos de CTS).

• Otorgar a sus socios créditos directos, con o sin garantía.
• Otorgar avales y fianzas a sus socios, a plazo y monto determinados,
no válidos para contratación con el Estado.
• Recibir líneas de crédito de entidades nacionales o extranjeras
• Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para el
desarrollo de sus actividades.
• Efectuar depósitos en instituciones financieras o en otras entidades
del sistema cooperativo de ahorro y crédito.
• Operar en moneda extranjera.
 NUEVO ESQUEMA MODULAR

Nivel 2: Coopac cuyo monto total

de activos sea mayor a 600 UIT, y
hasta 65,000 UIT
• Recibir depósitos de Compensación por Tiempo de Servicios
(CTS) de sus socios.
• Otorgar avales y fianzas a sus socios, a plazo y monto
determinados, válidos para procesos de contratación con el
Estado.
• Realizar operaciones de arrendamiento financiero y
capitalización inmobiliaria con sus socios.
• Otorgar créditos a otras cooperativas.
• Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda
pública, interna y externa, así como obligaciones del Banco
Central de Reserva del Perú (BCR).
 NUEVO ESQUEMA MODULAR

Nivel 2: Coopac cuyo monto total

de activos sea mayor a 600 UIT, y
hasta 65,000 UIT

• Brindar servicios de cuenta corriente a sus socios, sujeto a

opinión previa y vinculante del Banco Central de Reserva del
Perú (BCR).
• Emitir Títulos de Crédito Hipotecario Negociables a sus
socios, conforme al régimen establecido en el artículo 245.4
de la Ley 27287, Ley de Títulos Valores, y sus modificatorias.
• Contratar productos financieros derivados tanto con fines de
cobertura como con fines de negociación.
• Actuar como fiduciarios en fideicomisos cuyos
fideicomitentes o fideicomisarios sean sus socios.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
PERUANAS
TIPO DE OPERACIÓN ENTIDAD BANCARIA
OPERACIONES PASIVAS Según las ultimas
EN GENERAL estadísticas la banca ofrece
en promedio tasas de
interés por operaciones
pasivas del 2.3% en
moneda nacional. Mientras
que en moneda extranjera
dicha tasa no supera el
0.6%.
CRÉDITOS ACTIVAS En base al tamaño o
finalidad del crédito la
banca suele ser muy
rigurosa en su evaluación
crediticia, así como procura
estrictamente un alto nivel
de cumplimiento en los
pagos.
DEPOSITOS A PLAZO En lo que respecta a la
FIJO PASIVAS banca suelen acumular
mas intereses mientras
mas tiempo se encuentre el
deposito sin retirar y
obviamente en función al
monto.
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO
Las coopac ofrecen a sus
socios en promedio una
tasa de interés pasiva del
7.1% en moneda nacional.
En tanto que moneda
extranjera las coopac
pagan hasta el 4.2% de
intereses
En proporción al patrimonio
del socio, las coopac se
abocan mayormente a los
microprestamos como una
manera de incentivar la
inclusión financiera, sin
exigir demasiados
requisitos.
Las coopac permiten la
colocación de depósitos a
plazo fijo con sus socios,
brindándoles mayor
disponibilidad sobre su
dinero al otorgarle intereses
a partir del primer mes en
adelante.
COMENTARIO
A partir de estas cifras
porcentuales se constata el
carácter o animo de cada
una de estas entidades.
Mientras en unas se
negocia desde el criterio de
la rentabilidad, en las otras
se procura un fin mas
equitativo y solidario.
Se corrobora que los
bancos dada su naturaleza
lucrativa interponen mas
condiciones para otorgar
créditos, mientras que las
coopac son mas flexibles
en este sentido, aunque
manejan menos volumen
de crédito.
El común denominador en
este caso tal como en el
primero es la tasa de
interés, que en las coopac
es mas generosa llegando
hasta el 7.1% asi como la
opción de cobrarlos desde
el primer mes.
TIPO DE OPERACIÓN ENTIDAD BANCARIA
CUENTAS CORRIENTES Permite a los titulares de la
PASIVAS cuenta retirar el dinero
mediante el giro de cheques,
con cargo a los fondos
depositados en misma.
FACTORING ACTIVAS La banca suele aceptar esta
herramienta de negociación
financiera si el deudor de
las cuentas por cobrar son
medianas y grandes
empresas ya que estas
proyectan mayor confianza
en el pago.
CRÉDITOS Una practica usual en los
CORPORATIVOS ACTIVAS bancos y que los reportes
oficiales confirman, es de
que estos ofrecen tasas de
interés mas bajas a las
grandes empresas en
contraste con las mypes que
pagan hasta el 19.03% en
relación al 4.12% que
aplican a las primeras.
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO
Admiten depósitos por parte
de sus socios, cuando las
coopac que las gestionen
sean del nivel 3. Además de
estar sujetas al criterio del
BCR para autorizar dicha
operación.
Las coopac están más
concentradas en impulsar el
financiamiento de las
mypes. Por ello operan
también como agentes de
cobranza entre estas, de las
cuales sus titulares son
socios.
Debido a su naturaleza
solidaria, las coopac se
caracterizan por impulsar las
mypes y muchos negocios
emergentes, ofreciéndoles
créditos con tasas de interés
muy por debajo de la que
ofrecen las entidades
bancarias.
COMENTARIO
En este caso la banca tiene
mayor margen de
negociación ya que puede
recurrir al sobregiro bancario
con su cliente. Recurso que
en el ámbito de las coopac
es mas limitado.
Las tasas de descuento en
este tipo de operaciones no
varían significativamente,
aunque la diferencia
estribaría en función al
deudor, ya que para la
banca una empresa grande
es mas pronta a liquidar
obligaciones que una mype.
De acuerdo al tamaño e
historial de pago de las
empresas las entidades
bancarias fijan intereses de
manera inversa, es decir
quien mas tiene menos tasa
de interés paga, esto debido
al volumen de los prestamos
y otros factores comerciales.
TIPO DE OPERACIÓN ENTIDAD BANCARIA
CRÉDITO HIPOTECARIO Los créditos o préstamos
hipotecarios que ofrecen los
bancos están sujetos a una
evaluación crediticia más
rigurosa en comparación
con las coopac, sumado a
tasas de interés más
elevadas. Por ello se
excluye de algún modo a
personas que si bien
generan ingresos con
regularidad pero no llegan a
ser clientes rentables para la
banca.
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO
Los créditos hipotecarios
que ofrecen las coopac son
de algún modo de carácter
solidario, con tasas de
interés más generosas que
las de los bancos y menos
restricciones al momento de
la aceptación del crédito.
Fomentando de este modo
la inclusión financiera entre
sus socios.
COMENTARIO
Siendo el derecho a la
vivienda un derecho de
carácter social, las coopac
ofrecen créditos de este tipo
a tasas de interés muy
solidarias entre sus socios,
ya que evalúan en función
de la necesidad y al mismo
tiempo de la capacidad de
pago de quienes lo solicitan.
 TIPO DE ENTIDAD BANCARIA COOPERATIVA DE COMENTARIO
OPERACION S.A. AHORRO Y CREDITO

FORMACIÓN Esta conformado por
accionistas, y acciones.
Esta conformado por Es por eso que la entidad privada tiene un
socios la cual es la .
fin lucrativo porque sus ganancias rodean
comunidad. sobre ellos a comparación del COOPAC que
no tiene fin lucrativo porque sus beneficios
son para la comunidad porque es de ellos
mismos quienes la conforman.

AFECTACIÓN Están afectos al IGV, ITF Están inafectos del IGV, Por no tener fin lucrativo a los COOPAC los
e IR. ITF y del IR. El ITF e IR apoya la ley 29683 art. N°2 y 3 la cual está
estarían inafectos a la inafectación del IGV y del IR.
excepción si ha sido
realizada con terceros.
TASA DE En moneda nacional es E n moneda nacional es Según promedio en el año 2017 por medio
INTERES de un promedio en de un promedio en de la página Macroconsult, se debe a que
PASIVA ahorro del 2.3%. ahorro a 7.1%. los COOPAC se ven en competencia con las
En moneda extranjera En moneda extranjera entidades financieras convencionales.
es de un promedio en es de un promedio en
ahorro del 0.6%. ahorro del 4.2%.
 TIPO DE ENTIDAD BANCARIA COOPERATIVA DE COMENTARIO
OPERACION S.A. AHORRO Y CREDITO

CREDITOS Según el crédito que necesite
ACTIVA el cliente, será evaluado con
requisitos como, comprobar
si trabaja, si esta en
INFOCORP, abal, recibo de
servicio, DNI, números
telefónicos, entre otros, la
cual aseguren que no fallara
en los pagos.
Según el capital que dispone, Las tasas de los créditos como los requisitos por
puede ofrecer diferente parte de la entidad financiera es mucha mas exigente
préstamo según el nivel en que al de un COOPAC, ya el beneficio es para todos
que estén. Destacan los los socios porque entre ellos es que sucede estos
llamados micro préstamos, prestamos
que son créditos personales
por montos bajos y pocas
cuotas y no poseen excesivos
requisitos.

DEPOSITOS A Es el deposito de dinero en Puedes colocar tu dinero a En las 2 partes es que sucede acuerdos y pactos.
PLAZO FIJO una entidad financiera, la cual plazo fijo y elegir si cobras los
se pacta un tiempo intereses generados
PASIVO
determinado con el cliente en mensualmente o al finalizar el
conjunto con el interés, según plazo.
el monto de depósito.
DEPOSITOS Puede ser usada cuando el Se puede recibir depósitos de El COOPAC depende de ciertas condiciones para que
DE CTS trabajador se quede sin sus socios cuando sean el funcione mejor, y sin muchos apuros a las actividades
empleo valor de sus activos superiores que hay en ella.
PASIVAS
a 600 UIT hasta 65000 UIT.
 TIPO DE ENTIDAD BANCARIA
OPERACION S.A.
CUENTAS Permite a los titulares de
CORRIENTES la cuenta retirar el dinero
PASIVAS mediante el giro de
cheques con cargo a los
fondos depositados en la
misma
TARJETA DE El uso de la TC permite
CREDITO realizar compras o pagos
ACTIVAS como si se tratara de
efectivo. Se recomienda
que los consumos
realizados se paguen lo
antes posible.
COOPERATIVA DE
AHORRO Y CREDITO
Se puede obtener cuenta
corriente a sus socios
sujeto a opinión previa y
vinculante del BCR, cuando
el valor de sus activos
supere los 65000 UIT
Expedir y administrar
tarjetas de crédito, previa
autorización de la
Superintendencia Adjunta
de Cooperativas
COMENTARIO
En este caso las entidades bancarias tienen
mayor flexibilidad y aceptación en los diversos
comercios para operar con cuentas corrientes,
así como pactar con el titular para que pueda
utilizar el recurso del sobregiro bancario.
Recurso que en las coopac es un poco más
limitado.
Las tarjetas de crédito que ofrece la banca
comercial están sujetas a tasas de interés más
elevadas en relación a las que ofrecen las
coopac. Ahora bien en el caso de los bancos su
margen de crédito es mayor en comparación de
las coopac que aún son nuevas con este
producto en el mercado y que básicamente solo
lo otorgan entre sus socios.