CLASIFICACIÓN DE LOS

TITULOS DE CREDITO

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LA LETRA DE
CAMBIO L I C . LU I S A L F R E D O C A S T I L LO
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 DEFINICIÓN:

La Letra de Cambio es el título de crédito por el cual un sujeto

llamado librador, ordena a otro llamado librado o girado, que pague
una cantidad de dinero al sujeto que en la misma se indique y a la
persona que se designe en el título o a la que resulte legitimada
para cobrarla.
  REQUISITOS ESPECIALES:

a) El nombre del título que se crea;

b) La fecha y lugar de creación;
c) El derecho que el título incorpora;
d) El lugar y la fecha de cumplimiento o ejercicio de tales derechos;
e) La firma de quien lo crea
f) Orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero;
g) Forma de vencimiento.
 ELEMENTOS PERSONALES:

a) Librador. Creador del título.

b) Girado: Librado, es la persona a quien se le orden el pago;
c) Tomador o Beneficiario: Persona a cuyo favor se extiende la letra
d) Avalista: Persona que garantiza el pago del documento mediante aval;
e) Portador o Poseedor actual: Persona que tiene en su poder la letra al
momento en que se cobra porque se la ha endosado y está legitimada para
recibir el pago.
 CREACIÓN:
La letra de cambio puede crearse únicamente a la orden, ésta es una
característica especial de este tipo de títulos de crédito. Además, la obligación que
se incorpora en el documento debe ser incondicional, es decir, la obligación solo
se puede traducir en un valor monetario.

Una Letra de Cambio se crea cuando el librado (quien debe pagar) signa el título
con su firma o cuando lo hace la persona que firma a ruego de aquél que no sepa
o no pueda firmar.
 EMISIÓN:

La letra de cambio puede librarse a la orden o a cargo de un

tercero o del mismo librador. En este último caso el librador
quedará obligado como aceptante, y si la letra fuere librada a
cierto tiempo vista, su presentación sólo tendrá el efecto de
fijar la fecha de su vencimiento.
  CLASIFICACIÓN DE LA LETRA DE CAMBIO:

a)Letra de cambio domiciliada: en este tipo de letras, el

librador puede señalar como lugar para el pago de la letra
de cambio, cualquier domicilio determinado. El domiciliario
que pague se entenderá que lo hace por cuenta del
principal obligado:
b) Letra de cambio documentada: Es una forma que regula el código de comercio,
existe cuando en el contexto del documento se insertan las cláusulas:
“Documentos contra aceptación ( D/a)” o “Documentos contra pago (D/p). Cuando
en una letra se observan estas cláusulas, nos pone sobre aviso de que junto al
título se acompañan documentos (Conocimientos de embarque, cartas de porte,
póliza de seguros, etc.) que el tenedor de la letra no debe entregar al librado si
este no acepta o no paga la obligación.
 ACEPTACIÓN DE LA LETRA DE CAMBIO:

La aceptación de la Letra de Cambio es una declaración unilateral de voluntad

por medio de la cual el librado o girado, acepta la letra y se convierte en el
principal obligado de pago.
Requisitos que se deben llenar para la aceptación de una letra de cambio:
a) Debe constar en el documento mediante la palabra “acepto”;
b) Firma del librado;
c) Fecha de la aceptación.
 ACEPTACIÓN DE LA LETRA DE CAMBIO:

Las letras de cambio pagaderas a cierto tiempo vista deberán ser

aceptadas obligatoriamente, y presentarse para tal efecto dentro del año
que siga su fecha.
La presentación para aceptar las letras libradas a día fijo o a cierto plazo
de su fecha será potestativa, debiendo hacerse a más tardar el último día
hábil anterior al del vencimiento.
  CLASES DE VENCIMIENTO:

a) A la vista: Se pagará cuando se le presenta al librado, que puede ser dentro del año que
siga a la fecha de creación;
b) A cierto tiempo vista: La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra, contada a partir en
que la letra se vea. El vencimiento en este caso se determina por la fecha de la aceptación, de
manera que este acto (presentación) es obligado y necesario para que pueda determinarse la
fecha de cumplimiento de la obligación. Cuando debe presentarse la letra para su aceptación, el
plazo es de un año.
c) A cierto tiempo fecha: Se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la
fecha de la letra.
d) A día fijo: La letra dice la fecha exacta de cobro y pago.
 EL PROTESTO:

La letra de cambio no necesita ser protestada, pero si se quiere debe agregarse al

documento “con protesto”.
El protesto deberá levantarse en el lugar señalado para el cumplimiento de la
obligación
Una letra a la vista o que no necesita aceptación sólo podrá protestarse por falta
de pago.
Si el protesto de una letra se hace fuera de tiempo, caduca la acción de regreso.
El protesto de una letra de cambio debe hacerse en los siguientes plazos:
a) Por Falta de aceptación: dentro de los dos días hábiles que sigan a la presentación;
b) Por Falta de pago: Dentro de los dos días que sigan a al vencimiento;
El notario, después de autorizar el acta de protesto, debe retener la letra el día del
protesto y el siguiente, con el objeto de dar oportunidad a que otras personas obligadas
puedan decidirse a pagar el título; asimismo, debe dar aviso a otros obligados en el
título y cuyas direcciones consten para que puedan pronunciarse sobre la aceptación o
pago de la letra.
EL PAGARÉ L I C . LU I S A L F R E D O C A S T I L LO
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 DEFINICIÓN

Título de crédito en virtud del cual una persona, llamada suscriptor, promete y
se obliga a pagar a otra, llamada beneficiarios, una determinada suma de
dinero en un plazo determinado, con un interés o rendimiento.

Títulos de crédito lineal en la cual el suscriptor promete incondicionalmente

pagar a otra persona llamada beneficiario, una suma de dinero establecida en
un plazo determinado.
 REQUISITOS

Además de los requisitos generales establecidos en el artículo 386

del código de comercio, el artículo 490 señala los especiales de este
título:
La promesa incondicional de pagar una suma determinada de
dinero
Nombre de la persona a quien deba hacerse el pago: esto
significa que el pagaré no puede hacerse al portador.
 FORMALIDADES

Según Villegas Lara las formalidades del Pagaré son:

1. nombre del título
2. promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero
3. nombre de la persona a quien debe hacerse el pago
4. suma determinada de dinero que se va a pagar
5. lugar y fecha de cumplimiento de la obligación o ejercicio de los derechos que genere el
título.
6. derechos que el título incorpora
7. lugar y fecha de creación
8. firma del creador o librador
El CHEQUE
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 DEFINICIÓN

Título de crédito triangular en virtud del cual una persona

(librador) da una orden de pago a una institución bancaria
(librado) para que contra la entrega del propio cheque
pague una suma determinada de dinero a la persona a
cuyo favor fue emitido el mismo (beneficiaro)
 CREACIÓN

Para que el cheque exista deben haber tres antecedentes:

1. relación contractual entre librador y librado que se materializa con el contrato de apertura de
cuenta.
2. el librado es una entidad bancaria: únicamente realiza función de intermediador
3. el librador tiene que entregar fondos suficientes al librado para que este se dedique a pagar.
El cheque puede ser librado contra un banco. Además de los requisitos generales el cheque
deberá contener: a) la orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero, b)
nombre del banco librado.
 FORMA

El cheque puede ser a la orden o al portador. Si

no expresa el nombre del beneficiario se reputará
al portador.
  ELEMENTOS PERSONALES

a)Librado: Institución bancaria que está obligada

al pago de cheque si existen fondos disponibles.
b)Beneficiario: el tenedor del cheque que lo
presenta para su pago.
c)Librador: el emisor del cheque.
 PRESENTACIÓN

El cheque será siempre pagadero a la vista. El cheque presentado

al pago antes del día indicado como fecha de creación, o sin fecha,
es pagadero el día de la vista. Los cheques deberán presentarse
para su pago dentro de los 15 días calendarios de su creación. La
presentación de un cheque en cámara de compensación surtirá los
mismos efectos que la hecha directamente al librado.
  PAGO

El banco que autorice a alguien a librar cheques a su cargo, estará obligado con el librador
a cubrirlos hasta el importe del saldo disponible, salvo disposición legal u orden judicial. Si
los fondos disponibles no fueren suficientes para cubrir el importe total del cheque, el
librado deberá ofrecer al tenedor el pago parcial hasta el saldo disponible. Si el acepta el
pago parcial, el librado le entregará una fotocopia u otra constancia en el que figuren los
elementos fundamentales del cheque y el monto del pago efectuado. El tenedor podrá
rechazar el pago parcial.
  PAGO

Si el cheque no fue presentado en tiempo, el librado deberá

pagarlo si tiene fondos suficientes del librador y el cheque
se presenta dentro de los seis meses que sigan a su fecha.
La muerte o incapacidad del librador, no autorizan al librado
para dejar de pagar el cheque.
 PROTESTO

El protesto por falta de pago, debe tener lugar antes de la expiración

del plazo fijado para la presentación (15 días). La anotación que el
librado o la cámara de compensación ponga en el cheque, de haber
sido presentado en tiempo no pagada total o parcialmente, surtirá los
efectos del protesto. Las acciones cambiarias caducan en seis meses
contados desde la presentación.
MODALIDADES DEL CHEQUE
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 CHEQUE CRUZADO:
(arts. 517 – 520 del código de comercio)

El cheque cruzado es aquel en el cual el librador o tenedor coloca

dos líneas en el anverso del cheque y el efecto es que sea cobrado
únicamente por un banco. Tiene que ser depositado en cuenta
para que sea pagado, no puede ser cobrado en efectivo. Este
cheque puede circular, puede ser endosado.
 TIPOS DE CHEQUES CRUZADOS:

General: únicamente se trazan las dos líneas y se cobra en cualquier

banco.
Especial: entre las dos líneas se indica el nombre del banco que lo cobra.
El cruzamiento no se puede borrar ni el nombre de la institución si fuere
especial.
El librado que pague un cheque en términos distintos de los indicados será
responsable del pago irregular.
 CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA:
(arts. 521- 523 del código de comercio)

El librador o el tenedor pueden prohibir que el cheque sea

pagado en efectivo, mediante la inserción de la expresión: para
abono en cuenta. El librado sólo podrá abonar el importe del
cheque en la cuenta que lleva o abra el tenedor. El borrado o
alteración de la expresión o de cualquier agregado a la misma,
se tendrán por no puestos. Se corta la circulación del cheque si
se pone que para abonar en cuenta. El librado que pague en
forma diversa a la prescrita en los artículos anteriores,
responderá por el pago irregular.
 CHEQUE CERTIFICADO:

Es aquel en que el librador pide antes de la emisión, que el librado certifique que
existen fondos. La certificación no puede ser parcial, ni extenderse en cheques al
portador, así como no es negociable. Es una operación contable en el cual el banco
congela una parte (igual a la del título) por quince días que tiene de presentación del
cheque. La certificación hará responsable al librado frente al tenedor de que,
durante el período de presentación tendrá fondos suficientes para pagar el cheque.
La certificación se manifiesta por razón puesta por el banco librado en el propio
cheque, en la que consta la suma certificada y la firma del librado.
 CHEQUE CON PROVISIÓN GARANTIZADA:

son cheques emitidos por los propios bancos en los cuales ellos hacen constar
que por el cheque emitido tiene fondos suficientes. El librado tiene que hacer un
depósito de fondos y luego el banco le da el talonario especial. Estos cheques
no pueden ser al portador. La garantía se extiende: si los cheques se emiten
después de tres meses de la fecha de entrega de formularios, y si el título no se
presenta al cobro durante el plazo de presentación.
 CHEQUE DE CAJA O DE GERENCIA:

Los bandos podrán expedir de caja o de

gerencia a cargo de sus propias dependencias.
Estos cheques son no negociables y no pueden
expedirse al portador.
 CHEQUE DE VIAJERO:

Son librados por el librador a su propio cargo y serán pagados por su establecimiento principal o
por sus sucursales. Para su circulación y cobro necesitan de tres firmas, siendo una de ellas la
de la institución creadora y dos del tomador o beneficiario, prescriben en 2 años. Al entregar el
cheque de viajero el librador al beneficiario, éste estampará su firma en lugar adecuado del
título. El que pague o reciba el cheque deberá verificar la autenticidad de la segunda firma del
tenedor, cotejándola con la firma puesta ante el librador. La falta injustificada de pago del
cheque de viajero dará acción al tenedor para exigir, además de la devolución de su importe, el
pago de daños y perjuicios sin necesidad de protesto.
CHEQUES CON TALÓN PARA RECIBOS Y CAUSALES:

llevarán adherido un talón separable que deberá ser

firmado por el titular al recibir el cheque y que servirá de
comprobante del pago hecho. Los cheques causales
expresarán el motivo del cheque y servirán de comprobante
del pago hecho, cuando lleven el endoso del titular original.
 RESPONSABILIDAD CIVIL

Civil: art. 505. Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar un cheque, o
no haga el ofrecimiento de pago parcial prevenido en el artículo anterior,
resarcirá al librador de los daños y perjuicios que se le ocasionen.
Art. 514. El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, resarcirá
al tenedor de los daños y perjuicios que con ello ocasione.
Cuando se desarrolló el tema de los cheques especiales, se indicó la
responsabilidad civil en cada caso.
 RESPONSABILIDAD PENAL

Penal: art. 496, párrafo tercer: El que defraudare a otro librando

un cheque sin tener fondos o disponiendo de ellos, antes de que
expire el plazo para su cobro o alterando cualquier parte del
cheque o usando indebidamente del mismo, será responsable
del delito de estafa.
OBLIGACIONES DE LAS
SOCIEDADES O DEBENTURES:
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  DEFINICIÓN:

Los debentures son los títulos de crédito que surgen de una declaración
unilateral de voluntad de una sociedad anónima, que incorporan una parte
alícuota de un crédito colectivo cuyo sujeto pasivo (deudor) es la sociedad
creadora. Al igual que todos los títulos contemplados en el código, las
obligaciones o debentures son bienes muebles, aún cuando estén
garantizados con derechos reales sobre inmuebles.
 PROCEDIMIENTO PARA SU CREACIÓN:

Pueden crearse en forma nominativa, a la orden o al portador. El valor de los títulos

tiene que ser, como mínimo cien quetzales o múltiplos de cien; se crean en serie.
Los requisitos que deben llenar los debentures son:
a) Los del artículo 386 del Código de Comercio;
b) La denominación del título;
c) Nombre, objeto y domicilio de la sociedad anónima;
d) Monto del capital autorizado, el capital pagado, así como el activo y el pasivo de
la sociedad según la auditoria practicada para ese efecto;
e) Monto de la emisión, número y valor de los títulos;
f) Si la emisión se coloca bajo la par o mediante el pago de comisiones,
deberá expresarse la cantidad que efectivamente ha recibido la sociedad;
g)Interés que se pagará;
h) Forma en que se amortizarán los títulos;
i) Garantías especiales que se constituyan para respaldar los títulos;
j) Lugar y fecha y número de la escritura en que se crean los
debentures, nombre del notario autorizante, así como el número y
fecha de inscripción del testimonio en de la escritura de creación en
el Registro Mercantil; y,
k)Firma de la persona designada como representante común de los
tenedores o adquirentes de las obligaciones.
EL PROCEDIMIENTO PARA LA CREACIÓN DE DEBENTURES ES:

a)Celebración de una Asamblea Extraordinaria;

b)Auditoria de la sociedad para determinar activos y pasivos y el
capital;
c) Elevar la decisión de asamblea a Escritura Pública;
d)Inscribir las garantías;
e)Elabora los títulos.
NATURALEZA JURÍDICA: