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PRESENTACIÓN DE
RESULTADOS DEL ANÁLISIS
FINANCIERO
PRESENTADO POR:
GERALDINE GOMEZ RUIZ
GERALDINE TABARES HOLGUIN
BALANCE GENERAL 2017 BALANCE GENERAL 2018
ACTIVOS ACTIVOS
Activos Corrientes Activos Corrientes
Disponibles 6.254.780 Disponible 7.802.000
Clientes 5.614.720 Clientes 7.205.843
Cuentas por cobrar 1.236.780 cuentas por cobrar 1.068.435
Inventarios 25.555.000 Inventarios 22.987.574
Inversiones 8.000.000 Inversiones 9.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 46.661.280 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48.063.852
PASIVOS PASIVOS
Pasivos Corrientes Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 8.000.000 Cuentas por pagar 9.000.000
Obligaciones financieras 15.000.000 Obligaciones Bancarias 12.400.000
Impuestos por pagar 12.674.969 Impuestos por pagar $ 12.863.454
Proveedores 11.930.500 Proveedores 18.529.284
Prestamos con terceros - Prestamos con terceros -
TOTAL PASIVOS 47.605.469 TOTAL PASIVOS 52.792.738
PATRIMONIO PATRIMONIO
Capital Persona Natural 90.672.281 Capital Persona Natural 142.895.404
Utilidad Ejercicio 25.734.030 Utilidad Ejercicio 26.116.710
TOTAL PATRIMONIO 116.406.311 TOTAL PATRIMONIO 169.012.114
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 164.011.780 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO221.804.852
2017 VERTICAL
2018
VERTICAL
TOTAL SUBTOTAL TOTAL SUBTOTAL
3,81% 13,40% 3,52% 16,23%
3,42% 12,03% 3,25% 14,99%
0,75% 2,65% 0,48% 2,22%
15,58% 54,77% 10,36% 47,83%
4,88% 17,14% 4,06% 18,73%
28,45% 100,00% 21,67% 100,00%
VERTICAL 0,00%
27,62%
0,00%
97,08%
6,46%
19,61%
8,25%
25,04%
3,75% 13,18% 2,26% 2,89%
71,55% 251,49% 78,33% 100,00%
100,00% 351,49% 100,00% 127,66%
ANALISIS 1.547.220
1.591.123
24,74%
25,44%
- 168.345 -2,69%
HORIZONTAL - 2.567.426
1.000.000
-41,05%
15,99%
1.402.572 22,42%
45.000.000 719,45%
14.325.000 229,02%
determina la variación - 1.800.000 -28,78%
absoluta o relativa (%) - 1.134.500 -18,14%
56.390.500 901,56%
que haya sufrido cada 57.793.072 923,98%
partida de los estados
financieros en un
periodo respecto a 1.000.000 15,99%
52.223.123 834,93%
382.680 6,12%
52.605.803 841,05%
57.793.072 923,98%
INDICADORES
FINANCIEROS
2017 2018
CAPITAL DE TRABAJO
INDICE DE SOLVENCIA
-944.189 - 4.728.886
0,98 0,91
RAZON DE LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA 0,44 0,47
RAZON DE LIQUIDEZ
0.47
2018 0.91
-4,728,886
0.44
2017 0.98
-944,189
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO FINANCIERO CARGA FINANCIERA APALANCAMIENTO
2017 2018
2017 2018
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL
42%
41%
34%
33%
RAZON DE
RENDIMIENTO DE LA INVERSION
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
23%
22%
17%
15%
RENTABILIDAD
RAZON DE RENTABILIDAD
15%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO 22%
17%
RENDIMIENTO DE LA INVERSION 23%
33%
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 41%
34%
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 42%
2018
2017
0 10 20 30 40 50 60 70 80
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR ROTACION DE CARTERA ROTACION DE INVENTARIO
FLUJO DE EFECTIVO
2018 2017 VARIACIONES RECURSOS
INCREMENTO DISMINUCION
ENTRADADINERO SALIDA DINERO
Activos Corrientes SALIDAS ENTRADAS
Disponibles 7.802.000 6.254.780 1.547.220 1.547.220
Clientes 7.205.843 5.614.720 1.591.123 1.591.123
Cuentas por cobrar 1.068.435 1.236.780 - 168.345 - 168.345
Inventarios 22.987.574 25.555.000 - 2.567.426 - 2.567.426
Inversiones 9.000.000 8.000.000 1.000.000 1.000.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48.063.852 46.661.280
ACTIVOS FIJOS
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos
Edificaciones 110.900.000 65.900.000 45.000.000 45.000.000
Maquinaria y Equipo 14.325.000 - 14.325.000 14.325.000
Vehiculo 43.500.000 45.300.000 - 1.800.000 - 1.800.000
Muebles y Enseres 5.016.000 6.150.500 - 1.134.500 - 1.134.500
TOTAL ACTIVO FIJO 173.741.000 117.350.500
TOTAL ACTIVO FIJO 221.804.852 164.011.780
PASIVOS
Pasivos Corrientes ENTRADAS SALIDAS
Cuentas por pagar 9.000.000 8.000.000 1.000.000 1.000.000
Obligaciones financieras 12.400.000 15.000.000 - 2.600.000 - - 2.600.000
Impuestos por pagar $ 12.863.454 12.674.969 188.485 188.485
Proveedores 18.529.284 11.930.500 6.598.784 6.598.784
Prestamos con terceros - -
TOTAL PASIVOS 52.792.738 47.605.469
PATRIMONIO - -
Capital Persona Natural 142.895.404 90.672.281 52.223.123 52.223.123 -
Utilidad Ejercicio 26.116.710 25.734.030 382.680 382.680 -
TOTAL PATRIMONIO 169.012.114 116.406.311 54.722.801 60.863.343
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 221.804.852 164.011.780
CONCLUSION