Informações Iniciais

Olá, sou o Professor Tenca e desenvolvo projetos de Plano de Negócios, desenvolvimento e Alavancagem Empresarial e
Pessoal há mais de 26 anos. Atualmente desenvolvo diversos projetos para as mais variadas empresas e empreendedores.
Com essa experiência desenvolvi um método único na qual conseguimos alinhar informações de qualidade com praticidade,
simplicidade e rapidez na construção de um Plano de Negócios profissional.

Os planos de negócios, que normalmente executo, possuem três partes:

• O modelo de negócio em si com a definição de negócio, público alvo, diferenciais e características. Aqui criamos usando
o modelo Canvas, pois se adapta muito bem a qualquer tipo de projeto e é bem simples mas relevante.

• Pesquisa de tendências de mercado. Levantamento e busca de informações relevantes de fontes públicas através da
internet. E que sejam importantes para o desenvolvimento do projeto. O objetivo aqui é contextualizar o negócio dentro
de uma tendência positiva de mercado. Isto é importante para o investidor e para quem está desenvolvendo projeto.

• Plano de ação operacional, marketing e dados financeiros. Aqui fazemos a definição de ações de operação, pessoal e
marketing do projeto e toda a projeção financeira: faturamento, custos diretos, custos indiretos e investimentos
necessários. Daí calculamos resultados e dados financeiros de projeto como payback, lucratividade e valor do negócio
hoje. Esta parte financeira é imprescindível para o empreendedor e o investidor conhecer melhor o desempenho
econômico do seu projeto.
 Informações Iniciais
Este modelo de Plano de Negócios pode ser usado por você para a sua nova ideia, para um projeto novo em sua empresa e
até para projetos acadêmicos.

Estes modelos são projetos reais, onde foi preservado a confidencialidade o nome do seus participantes e alguns dados
numéricos. Portanto, leve em consideração a forma e não necessariamente o conteúdo como números e textos completos.

A ideia é que você tenha uma referência na qual você poderá construir o seu próprio Plano de Negócio. De forma rápida,
consistente e com ótimas informações.

Em cada etapa comentarei como você poderá desenvolver e fazer para inserir suas informações.

Você está recebendo os arquivos abertos em power point para que possa usar o mesmo como um modelo e referência
para criação do seu próprio Plano de Negócios.

Sucesso!!!

Para mais informações e para conhecer como posso te ajudar mais em um próximo nível, acesse:

www.evandrotenca.com.br/plano-de-negocios/
Plano de Negócios

Seu logo aqui

Dezembro de 2019
xxxxxxxxxx

Conceito
 Sumário Executivo
• O investimento no desenvolvimento dos empresa X se mostra bastante interessante, devido à um
mercado em expansão e desejo de serviços e conveniência.
• Apesar da existência de competidores similares e não diretos, entendemos que existe espaço para um
novo posicionamento de perfil de qualidade, opções de produtos e relacionamento mais dinâmico com
os clientes – elevando sua experiência e preferencia gourmet em relação à doces.
• Os empreendedores possuem conhecimento no mercado (como consumidores e usuários). A
lucratividade operacional média de longo prazo está em torno de 20,4% do faturamento - o que pode
ser considerado extremamente positivo para o projeto pois se trata de comercio.
• O seu desempenho de retorno financeiro pode ser considerado bom pois atinge um ponto de equilíbrio
no mês 4 operacional após os investimentos em estrutura, TI e despesas pré-operacionais.
• O retorno de investimento se dá em torno de 16 meses do início de operação.
• Desta forma o projeto se torna interessante e atrativo.
 [Observação do autor.:]

• A partir desta esta etapa se inicia o

desenvolvimento e a criação do modelo
de negócio com suas características,
diferenciais e público-alvo
 Valores e Visão

Valores:

• Ética
• Comprometimento com o Negócio
• Qualidade
• Relacionamento com parceiros e fornecedores
• Confiança
• Respeito

Visão (5 anos)
• Ser uma empresa referência especializada em doces gourmet. Ser reconhecida como a
melhor opção em experiência sensorial gourmet com doces regionais - buscando inovação,
produtos inéditos, excelência, satisfação e qualidade para os clientes .
 Missão Empresarial

Propósito Empresarial

• Prazer sensorial, facilidade e acessibilidade com

garantia de qualidade e segurança em doces
gourmet de origem. Proporcionando ao consumidor
a oportunidade de adquirir produtos inéditos,
regionais e únicos, prezando pela excelência no
atendimento.
 Definição de Negócio e Mercado Alvo

Negócio: Qualidade, cultura e acesso a doces de origem

e regionais, com rápida entrega, grande variedade e
ótimo custo benefícios

• Pessoas da Classe A e B;
• Predominantemente do sexo feminino;
Público • Moradores da região metropolitana de São
Paulo;
• acima de 25 anos.
 Definição de Negócio Características

Doces
autorais e
regionais
Um doce gourmet ou
autoral é um produto
que tem uma história e
que merece e pode ser
Alta
Serviços e
conveniência
empresa X qualidade de contada e
produtos
compartilhada através
do mesmo

Variedades e
novidades
Definição de Negócio - Diferenciais

Praticidade

Produtos com Entregas

uma ótima garantidas e
variedade e possibilidades
exclusivos de assinatura

empresa X – Diferenciais

Novidades Dicas de uso

únicas e dos doces em
regionais receitas

Harmonizaçã
o com pratos
e bebidas
 Vantagens e diferenciais

• Atendimento e relacionamento com os

clientes diferenciado
• Ótimo custo beneficio
Diferenciais • Produtos únicos
• Entregas programadas
• Produtos autorais e com uma história por trás
• Formação de pacotes e kits
 Dados de Mercado
Serviços e produtos correlatos
 [Observação do autor.:]

• A partir desta esta etapa levantamos dados relevantes de

mercado para balizar o projeto. Você pode fazer isto
pesquisando no google trends (5 anos) e/ou pesquisa de
palavra-chave google Ads para ver a evolução de demanda
e pesquisa na internet e buscar serviços ou produtos
concorrentes e/ou correlatos ao seu projeto, bem como
reportagens de sites, relatórios setoriais públicos em
associações.
 Dados de Pesquisas

Fonte: www.docesdafazenda.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte:www.reservademinas.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte:www.doceriaschimidt.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.lojadodocesaolourenco.com.br
 Dados de
Pesquisa

Fonte: www.docesdajoaninha.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.gazetadopovo.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.gazetadopovo.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: Capta
www. capta.io

Fonte: Cluster21
www.cluster21.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.saboresdonorte.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.dopoteaopote.com.br
 Dados de Pesquisa

Fonte: www.docesdeminas.com.br
 Dados de Pesquisa

Google trends

Definição de Negócio e Mercado Alvo

Tendência de Pesquisa nos últimos 5 anos no Brasil

Dados de Pesquisa
Google trends
Diagnóstico – Dados de Tendência

Google trends

Nos últimos 5 anos – clara tendencia

de subida
Diagnóstico – Dados de Tendência
Nos últimos 4 anos na cidade de são Paulo – Quase 20 mil
pesquisas mensais relacionadas ao tema

Pesquisa de
palavra –chave
google Ads
 Possibilidade de Funcionamento de
Vendas por Assinaturas

Fonte: www.candyinbox.com.br
 Possibilidade de
Funcionamento de
Vendas por
Assinaturas

Fonte: www.candyinbox.com.br
 Possibilidade de
Funcionamento
de Vendas por
Assinaturas

Fonte: www.candyinbox.com.br
 Diagnóstico – Dados de Pesquisa
Comentários

• Existe uma grande quantidade de fabricantes de doces no Brasil, muitos

desses doces são confeitos, que não é nosso foco de trabalho.
• Começa a se desenvolver a venda de doces sofisticados e finos pela
internet. Diversos sites fazem isso. Uma grande maioria o faz através de
doces confeitados, sob encomenda ou de vida útil muito curta.
• Percebemos que a busca por alimentos autorais ou regionais está em
ascensão, o que é uma boa notícia para o projeto em questão.
• A possibilidade de se criar um clube de assinatura de doces é uma
grande oportunidade que pode ser explorada – tornando clientes
cativos e fiéis.
 [Observação do autor.:]

• Após o diagnóstico de mercado, vamos avançar na etapa e

onde discutiremos os planos de ação operacional,
marketing, produtos/serviços e dados financeiros.
 Portfólio de Produtos – Categorias e
Margens
Ticket Médio %no volume Ticket Médio de
CMVMédio Mark Up CMVPonderado
de Vendas vendido Vendas Ponderado
Compotas 18,00 2,30 41,40 30% 12,42 5,40
Doces de Leite 22,75 2,00 45,50 35% 15,93 7,96
Frutas Secas 17,50 2,30 40,25 10% 4,03 1,75
Biscoitos 12,25 2,50 30,63 5% 1,53 0,61
Geléias 17,50 2,30 40,25 20% 8,05 3,50
Média 17,60 2,28 39,61 100% 41,95 19,23

MCMédio 22,73 57,4%

É necessário um boa comercialização com os produtores de doces

para se conseguir um desconto de certa de 30% de margem. Deve-se
priorizar os produtos de entrada para abrir mercado e rentabilizar com
os de maior margem
 Portfólio de Produtos – Site

Coloque aqui se
tiver imagens

Site com boa apresentação. Precisa ter um servidor de performance para

suportar tráfego. Sistema via WP e woocommerce. Pode se tornar
obsoleto em grandes volumes. Daí migrar para sistemas mais robustos
 Atividades e Recursos Principais

Marketing digital

• Empresa terceirizada com experiência em e-commerce.

Uso intensivo do Instagram

Sistema de entregas

• Se dará através de sistema próprio ou correios. Despesas

pagas pelo cliente. Por exemplo: sistema Loggi

Compras
• preservar o relacionamento e o contato com os
fornecedores – garantindo preços adequados
 Política de Comunicação –
Ferramentas Aplicáveis
• Construção da marca do site de acordo com o posicionamento do serviço
• Criação do site através dos parâmetros UX - user experience e CX -
Customer experience
• Desenvolvimento de marketing digital para ampliação da visibilidade da
marca e captação de clientes – Instagram e Facebook
• Promoções para os primeiros usuários usando voucher de desconto ou
desconto por indicação
• Desenvolver um sistema CRM para a captação e conversão de contatos
em usuário ativos. Além disto manter os usuário em constante presença
no site através do envio de notificações e dados relevantes de mercado
• Posteriormente: criar programas de afiliados para recompensar a
indicação por qualquer pessoa.
 Política de Comunicação – Ferramentas Aplicáveis

Processo de desenvolvimento de comunicação

Material inicial: Site de e-

Ampliação mídia digital e Marketing de relacionamento e
commerce e cartões, materiais
CRM/relacionamento manutenção
gráficos, mídia digital e segmentada

Levantamento de Banco de dados de Clientes possíveis através de site e redes sociais

Institucional – Marca, logotipo, cartões e folhetos – usar marca

Marketing Digital

Geração de conteúdo para redes sociais

Promoções para reter usuário e diminuir barreira de entrada e experimentação

Política de Comunicação – Ferramentas Aplicáveis

Anúncios em redes •
sociais Instagram, Facebook

Inbound Marketing • Marketing de Conteúdo para

- conteúdo atrair público

• Para gerar proximidade com o

Eventos periódico
público
Comunicação e relacionamento – Funil de vendas

Geração de Contatos • Ferramentas: Site, Landing Pages,

Isca Digital, Plataforma de e-
commerce
• Anúncios: Google, Instagram e
facebook

Relacionamento • Ferramenta: CRM (Mailchimp, AWEBER, LeadLovers

ou outro
• Conteúdo criado e desenhado (textos, vídeos,
depoimentos)
• Marketing de conteúdo

Leads • Ferramentas: CRM e sistema de cadastro

• Promoções pontuais

Client
es • Materiais: Vídeos, Testemunhais, apresentações,
informações, relacionamento e atendimento
 Parceiros Principais - Fornecedores

• Colaboradores para realizar o

Atendimento atendimento

Agencia de • MKT Digital, criação de conteúdos.

Marketing Digital Programação visual e mídia

• Otimizar sistemas, usabilidade e

Sistema de TI servidores
 Gestão Inicial
Administrativo / • Usar o sistema de gestão com Conta
Financeiro Azul ou Omie para a gestão financeira

• Desempenho de vendas via internet.

Comercial Fazer análise de indicadores

Compras e • Pesquisar novidades e fazer

Pesquisa de negociações
produtos
Reunião semanal com equipe para avaliar metas de vendas e
atendimento – analisar os dados de vendas do site para
avaliar estratégia
 Modelo Tributário e Classificação
Inicio de Operações simples nacional – Tabela 1
comércio – com alíquotas proporcionais ao faturamento
 Metas e Objetivos – 36 meses

Volumes • 7.200 itens vendidos por mês

Faturamento • R$ 302 mil mensais

• R$ 61,6 mil de resultado

Rentabilidade mensal
 [Observação do autor.:]

• A partir deste ponto iniciaremos o desenho do escopo financeiro do projeto.

Todos os dados mostrados são desenhados e produzidos a partir de uma
Planilha de Cálculo que compartilhamos com você.

Você deve ter algum conhecimento de Excel e montagem financeira para desenhar
esta parte.

Adapte o que for necessário para você criar o seu projeto.

Investimento
 Uso do Investimento Inicial
Equipamentos, Infraestrutura e Serviços

Kit SATFiscal D-
Marca Pesquisa e
Abertuta Aluguel Pré 2 SAT2.0 Dimep Divulgação
Consultoria Agua / Energia Identidade Site de Vendas Estoque Incial desenvolvimen Total
Empresa Operacional Computadores + Impressora Previa
Visual to de produtos
TM- T20 Epson

Pré Op1 2.750,10 3.500,00 300,00 6.550,10

Pré Op2 2.750,10 300,00 3.000,00 6.050,10

Pré Op3 850,00 2.750,10 300,00 2.000,00 3.000,00 8.900,10

Pré Op4 2.750,10 4.400,00 300,00 1.500,00 2.000,00 1.120,00 2.000,00 10.000,00 10.093,13 3.000,00 37.163,23

Total 850,00 11.000,40 7.900,00 1.200,00 1.500,00 4.000,00 1.120,00 2.000,00 10.000,00 10.093,13 9.000,00 58.663,53

Total de R$ 58,6 mil + R$ 19,9 mil de capital de giro para fase operacional.

Totalizando R$ 78,6 mil

Estudo de Viabilidade
Econômico Financeira
 DRE Projetado – em função dos volumes
Volume
Despesa de Margem Despesas
Ano Meses Total de Faturamento CMV Mão de Obra EBTDA Impostos Resultado %
Vendas Bruta Operacionais
Vendas
1 1 300 12.585,38 452,05 5.995,50 6.137,83 R$ 4.000,00 10.801,55 - 8.663,72 503,42 - 9.167,14 -72,8%
1 2 400 16.780,50 602,73 7.994,00 8.183,77 R$ 4.000,00 10.801,55 - 6.617,78 671,22 - 7.289,00 -43,4%
1 3 600 25.170,75 904,10 11.991,00 12.275,65 R$ 4.000,00 10.801,55 - 2.525,90 1.006,83 - 3.532,73 -14,0%
1 4 800 33.561,00 1.205,46 15.988,00 16.367,54 R$ 4.000,00 10.801,55 1.565,99 1.536,11 29,88 0,1%
1 5 1.000 41.951,25 1.506,83 19.985,00 20.459,42 R$ 4.000,00 10.801,55 5.657,87 2.119,58 3.538,29 8,4%
1 6 1.200 50.341,50 1.808,20 23.982,00 24.551,30 R$ 6.700,00 12.301,55 5.549,75 2.716,86 2.832,89 5,6%
1 7 1.400 58.731,75 2.109,56 27.979,00 28.643,19 R$ 11.966,67 12.351,55 4.324,97 3.323,24 1.001,73 1,7%
1 8 1.600 67.122,00 2.410,93 31.976,00 32.735,07 R$ 11.966,67 12.351,55 8.416,86 4.107,12 4.309,74 6,4%
1 9 1.800 75.512,25 2.712,29 35.973,00 36.826,96 R$ 15.466,67 12.351,55 9.008,74 4.895,31 4.113,43 5,4%
1 10 2.000 83.902,50 3.013,66 39.970,00 40.918,84 R$ 17.800,00 12.351,55 10.767,29 5.686,12 5.081,17 6,1%
1 11 2.200 92.292,75 3.315,03 43.967,00 45.010,72 R$ 17.800,00 12.351,55 14.859,17 6.478,62 8.380,55 9,1%
1 12 2.400 100.683,00 3.616,39 47.964,00 49.102,61 R$ 17.800,00 12.351,55 18.951,06 7.272,25 11.678,80 11,6%
2 13 2.600 109.073,25 3.917,76 51.961,00 53.194,49 R$ 24.800,00 12.351,55 16.042,94 8.066,67 7.976,27 7,3%
2 14 2.800 117.463,50 4.219,12 55.958,00 57.286,38 R$ 24.800,00 12.351,55 20.134,83 9.068,59 11.066,23 9,4%
2 15 3.000 125.853,75 4.520,49 59.955,00 61.378,26 R$ 24.800,00 12.351,55 24.226,71 10.157,53 14.069,18 11,2%
2 16 3.200 134.244,00 4.821,86 63.952,00 65.470,14 R$ 30.900,00 12.351,55 22.218,59 11.206,21 11.012,38 8,2%
2 17 3.400 142.634,25 5.123,22 67.949,00 69.562,03 R$ 30.900,00 14.351,55 24.310,48 12.226,15 12.084,33 8,5%
2 18 3.600 151.024,50 5.424,59 71.946,00 73.653,91 R$ 30.900,00 14.351,55 28.402,36 13.224,84 15.177,52 10,0%
2 19 3.800 159.414,75 5.725,95 75.943,00 77.745,80 R$ 30.900,00 14.351,55 32.494,25 14.207,38 18.286,87 11,5%
2 20 4.000 167.805,00 6.027,32 79.940,00 81.837,68 R$ 30.900,00 14.351,55 36.586,13 15.177,36 21.408,77 12,8%
2 21 4.200 176.195,25 6.328,69 83.937,00 85.929,56 R$ 30.900,00 14.351,55 40.678,01 16.137,37 24.540,64 13,9%
2 22 4.400 184.585,50 6.630,05 87.934,00 90.021,45 R$ 30.900,00 14.351,55 44.769,90 17.089,36 27.680,54 15,0%
2 23 4.600 192.975,75 6.931,42 91.931,00 94.113,33 R$ 30.900,00 14.351,55 48.861,78 18.034,77 30.827,01 16,0%
2 24 4.800 201.366,00 7.232,78 95.928,00 98.205,22 R$ 30.900,00 14.351,55 52.953,67 18.974,73 33.978,93 16,9%
3 25 5.000 209.756,25 7.534,15 99.925,00 102.297,10 R$ 30.900,00 14.351,55 57.045,55 20.164,06 36.881,49 17,6%
3 26 5.200 218.146,50 7.835,52 103.922,00 106.388,98 R$ 30.900,00 14.351,55 61.137,43 21.494,95 39.642,48 18,2%
3 27 5.400 226.536,75 8.136,88 107.919,00 110.480,87 R$ 30.900,00 14.351,55 65.229,32 22.813,05 42.416,27 18,7%
3 28 5.600 234.927,00 8.438,25 111.916,00 114.572,75 R$ 30.900,00 14.351,55 69.321,20 24.120,14 45.201,06 19,2%
3 29 5.800 243.317,25 8.739,61 115.913,00 118.664,64 R$ 30.900,00 14.351,55 73.413,09 25.417,70 47.995,39 19,7%
3 30 6.000 251.707,50 9.040,98 119.910,00 122.756,52 R$ 30.900,00 14.351,55 77.504,97 26.706,94 50.798,03 20,2%
3 31 6.200 260.097,75 9.342,35 123.907,00 126.848,40 R$ 37.000,00 14.351,55 75.496,85 27.988,88 47.507,98 18,3%
3 32 6.400 268.488,00 9.643,71 127.904,00 130.940,29 R$ 37.000,00 14.351,55 79.588,74 29.264,37 50.324,37 18,7%
3 33 6.600 276.878,25 9.945,08 131.901,00 135.032,17 R$ 37.000,00 14.351,55 83.680,62 30.534,16 53.146,47 19,2%
3 34 6.800 285.268,50 10.246,44 135.898,00 139.124,06 R$ 37.000,00 14.351,55 87.772,51 31.798,85 55.973,66 19,6%
3 35 7.000 293.658,75 10.547,81 139.895,00 143.215,94 R$ 37.000,00 14.351,55 91.864,39 33.058,99 58.805,40 20,0%
3 36 7.200 302.049,00 10.849,18 143.892,00 147.307,82 R$ 37.000,00 14.351,55 95.956,27 34.315,04 61.641,23 20,4%
 Análise Vertical – para o mês 36 operacional

Faturamento 302.049,00 100,0%

A margem de operação do
Despesa de Vendas 10.849,18 3,6% negócio apresenta média
alavancagem tecnológica
CMV 143.892,00 47,6% por causa das despesas
com estoques. Resultando
Margem Bruta 147.307,82 48,8% em uma margem de 20,4%
Mão de Obra 37.000,00 12,2% O principal custo diretos o
Despesas Operacionais 14.351,55 4,8% de mercadoria vendida.
Devemos focar a
EBTDA 95.956,27 31,8% administração neste item
Impostos 34.315,04 11,4%

Resultado 61.641,23 20,4%

 Evolução dos gastos de pessoal – em função dos volumes
Salários Base
2.000,00 1.500,00 10.000,00 2.500,00
Atendente / Estoquista e Gerencia Auxiliar Total Total Gasto
Volumes Meses Q Q Q Q Total Salários Total encargos Headcount
Despacho Picking Administrativa administrativo Benefícos Folha
300 1 1 R$ 2.000,00 0 R$ - 1 R$ - 0 R$ - R$ 2.000,00 R$ 800,00 2 R$ 1.200,00 R$ 4.000,00
400 2 1 R$ 2.000,00 0 R$ - 1 R$ - 0 R$ - R$ 2.000,00 R$ 800,00 2 R$ 1.200,00 R$ 4.000,00
600 3 1 R$ 2.000,00 0 R$ - 1 R$ - 0 R$ - R$ 2.000,00 R$ 800,00 2 R$ 1.200,00 R$ 4.000,00
800 4 1 R$ 2.000,00 0 R$ - 1 R$ - 0 R$ - R$ 2.000,00 R$ 800,00 2 R$ 1.200,00 R$ 4.000,00
1.000 5 1 R$ 2.000,00 0 R$ - 1 R$ - 0 R$ - R$ 2.000,00 R$ 800,00 2 R$ 1.200,00 R$ 4.000,00
1.200 6 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ - 0 R$ - R$ 3.500,00 R$ 1.400,00 3 R$ 1.800,00 R$ 6.700,00
1.400 7 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 3.333,33 1 R$ - R$ 6.833,33 R$ 2.733,33 4 R$ 2.400,00 R$ 11.966,67
1.600 8 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 3.333,33 1 R$ - R$ 6.833,33 R$ 2.733,33 4 R$ 2.400,00 R$ 11.966,67
1.800 9 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 3.333,33 1 R$ 2.500,00 R$ 9.333,33 R$ 3.733,33 4 R$ 2.400,00 R$ 15.466,67
2.000 10 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 5.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 11.000,00 R$ 4.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 17.800,00
2.200 11 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 5.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 11.000,00 R$ 4.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 17.800,00
2.400 12 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 5.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 11.000,00 R$ 4.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 17.800,00
2.600 13 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 16.000,00 R$ 6.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 24.800,00
2.800 14 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 16.000,00 R$ 6.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 24.800,00
3.000 15 1 R$ 2.000,00 1 R$ 1.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 16.000,00 R$ 6.400,00 4 R$ 2.400,00 R$ 24.800,00
3.200 16 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
3.400 17 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
3.600 18 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
3.800 19 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
4.000 20 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
4.200 21 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
4.400 22 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
4.600 23 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
4.800 24 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
5.000 25 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
5.200 26 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
5.400 27 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
5.600 28 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
5.800 29 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
6.000 30 2 R$ 4.000,00 2 R$ 3.000,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 19.500,00 R$ 7.800,00 6 R$ 3.600,00 R$ 30.900,00
6.200 31 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
6.400 32 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
6.600 33 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
6.800 34 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
7.000 35 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
7.200 36 3 R$ 6.000,00 3 R$ 4.500,00 1 R$ 10.000,00 1 R$ 2.500,00 R$ 23.000,00 R$ 9.200,00 8 R$ 4.800,00 R$ 37.000,00
 Gastos Operacionais para o mês 36

Despesas base no mês 36 Valores %

Aluguel/Condo R$ 2.751,55 19,2%
Contabilidade R$ 350,00 2,4%
Internet / Comunicação R$ 200,00 1,4%
Energia / Agua R$ 250,00 1,7% Os principais custos
Software Gestão R$ 200,00 1,4% indiretos são os
Servidores TI R$ 100,00 0,7%
Segurança Eletronica R$ 300,00 2,1%
gastos de marketing
Seguros R$ 200,00 1,4% e local físico
Marketing / Marketing Digital R$ 7.000,00 48,8%
Pesquisa e desenvolvimento de Produtos R$ 3.000,00 20,9%
Total R$ 14.351,55 100,0%
 Cálculos de Performance 36 meses e fase pré-operacional
Pico de Investimento acumulado • R$ 78,6 mil no mês 3 operacional
Projetado

Pay Back • No mês 16 – operacional

Ponto de Equilíbrio • No mês 4 operacional

Valor Presente Líquido (valuation) • R$ 525.560,98 (taxa de desconta a 15% a.a.)

Taxa Interna de Retorno a.m. • 10,32% a.m.

Volumes • 7.200 produtos vendidos no mês 36

Resultado • R$ 61,6 mil no mês 36 – 20,4% de rentabilidade

 Desempenho Anual - Reais

Ano Faturamento Resultado %

1 R$ 658.634,63 R$ 20.977,61 3,2%

2 R$ 1.862.635,50 R$ 228.108,68 12,2%
3 R$ 3.070.831,50 R$ 590.333,82 19,2%
 Resultados Anuais
R$3.500.000,00 Desempenho Anual - Reais
R$3.000.000,00

R$2.500.000,00

R$2.000.000,00

R$1.500.000,00

R$1.000.000,00

R$500.000,00

R$-
1 2 3
Faturamento R$658.634,63 R$1.862.635,50 R$3.070.831,50
Resultado R$20.977,61 R$228.108,68 R$590.333,82
Gráficos Financeiros
 Volume de Vendas - Produtos por Mês
8.000
Volume Total de Vendas, 7.200

7.000

6.000

5.000

4.000

3.000

2.000

1.000

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
 Faturamento / Mês
350.000,00

Faturamento, 302.049,00

300.000,00

250.000,00

200.000,00

150.000,00

100.000,00

50.000,00

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
 Resultado / mês
70.000,00

Resultado, 61.641,23
60.000,00

50.000,00

40.000,00

30.000,00

20.000,00

10.000,00

-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

-10.000,00

-20.000,00
 Margem Líquida Operacional
40,0%

Series1, 20,4%
20,0%

0,0%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36

-20,0%

-40,0%

-60,0%

-80,0%
 Fluxo de Caixa
80.000,00

Fluxo de Caixa, 61.641,23

60.000,00

40.000,00

20.000,00

-
Pre Op1

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
2
3
4

6
Pre Op2
Pre Op3
Pre Op4

-20.000,00

-40.000,00

-60.000,00
 Pay Back
900.000,00

800.000,00
Pay Back, 780.756,59

700.000,00

600.000,00

500.000,00 PayBack no mes 16

operacional

400.000,00
Pico de
300.000,00 Inves mento de
78,6 mil BRL no
mês 3 operacional
200.000,00

100.000,00

-
Pre Op1

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
2
3
4

6
Pre Op2
Pre Op3
Pre Op4

-100.000,00

-200.000,00
 Recomendações Finais
o A empresa demonstrou ser um projeto sustentável e interessante em termos econômicos e de tendência de mercado,
sendo uma oportunidade a ser explorada;

o O desempenho financeiro do projeto de investimento é viável e interessantes em termos de retorno de capital e

investimento.
o O nível de rentabilidade operacional final ao redor de 20,4% líquidos é excelente para o setor e categoria de negócios.
o O grande desafio da empresa é vender e manter o volume de vendas e alta qualidade de produtos e entrega paralelo à
uma boa estratégia de negociação com fornecedores - pois isto fará com que a lucratividade se estabilize e os
investimentos realizados possam ser amortizados e o fundo para projetos sociais possa ser levantado.
o A principal recomendação é a escolha de parceiros estratégicos como produtores confiáveis, consultores de negócio e
gestores de marketing digital para alavancar o negócio e obter uma boa rentabilidade em pouco tempo.
 Ficha Técnica
Trabalho Desenvolvido pelo Prof. MSc. Evandro Cesar Tenca

Curriculum Resumido:

• Bacharel em Administração do Ênfase em Finanças e Tecnologia da Informação pela

Faculdade de Administração e Economia da USP;
• Mestre em Administração e Marketing pela Fundação Getúlio Vargas (2001)

• 26 anos de experiência em consultoria, negócios e Mentoria;

• Professor de MBA da Fundação Getúlio Vagas;
• Professor de MBA da Fundação Instituto de Administração;
• Professor de MBA dos cursos do PECE – POLI USP;
• Coordenador do curso de MBA em Administração para Engenheiros da MAUA IMT;
• Coordenador dos cursos da Parceria Universidade de Steinbeis (Alemanha).