Sistemas Eletrônicos

Paulo Roberto da Silva – Grupo de Localização / ASUG

30/11/2011
Agenda

 Facturación Electrónica

 SPED

 Nota Fiscal Eletrônica

 Simplificação de Obrigações Acessórias

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Facturación Electrónica
Facturación Electrónica no mundo

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Peru

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Peru – Emisión y otorgamiento de facturas

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Peru – Programa de Libros Electrónicos (PLE)

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Peru – Programa de Libros Electrónicos (PLE)

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BRASIL – SPED e NFe
 SPED Sistema Público de Escrituração Digital

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EFD SOCIAL – novas empresas pilotos

Empresas convidadas pela Coordenação do Projeto:

01 - Atento Brasil S/A - Call Center
02 - C.Vale Cooperativa Agrindustrial - Cooperativa de Produção
03 - Camargo Correia S/A - Construção Civil
04 - Corpus - Saneamento e Limpeza
05 - Cyrela - Construção Civil
06- Lojas Renner - Varejo
07 - Louis Dreyfus Commodities Brasil S.A - Agronegócio/Órgão Gestor de Mão
de Obra Portuária/Commodities
08 - Maersk - Órgão Gestor de Mão de Obra Portuária;
09 - MRV Engenharia e Participações S.A  - Construção Civil
10 - SADIA S/A (Brasil Foods) - Agroindústrias
11 - Totalcom - Agência de Publicidade;
12- Transpetro - Armazenamento e transporte de petróleo e derivados
13 - Unicsul - Educacional - Faculdade
14 - Unimed - Cooperativa de Produção e de Trabalho

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RTT e FCONT

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RTT e FCONT

Modelos em estudo pela RFB

1º Modelo: PURISTA: a premissa era que a base de cálculo do I.R.P.J. seria a base de
cálculo dos dividendos. Este modelo foi pouco estudado e foi descartado pela RFB.

2º Modelo: PUBLICAÇÃO: a premissa era que um balanço serviria para pagar imposto
(balanço individual) e outro para publicação (balanço consolidado). Este modelo foi pouco
estudado e foi descartado pela RFB.

3º Modelo: AJUSTES NO LALUR E FCONT: seria parecido com o modelo atual. Haveria mais
ajustes. Na visão da RFB este modelo manteria a complexidade do processo atual e seria
muito trabalhoso. Este modelo foi profundamente estudado, mas também foi descartado
pela RFB.

4º Modelo: LIVRO DE AJUSTE DA CONVERGÊNCIA (LAC): as empresas fariam a

contabilidade pelos critérios fiscais e ajustariam a contabilidade para fins societários em
livro auxiliar (LAC). Este modelo foi profundamente estudado e é o modelo que está sendo
proposto pela RFB .

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NFe – Informações

 A NF-e já é um produto de domínio público;

 704 mil contribuintes, que já emitiram mais de 3,65 bilhões de NF-e;
 Média diária: 6 milhões
 Mês: 180 milhões
 Ano 2010: mais de 1,4 bilhões de NFe emitidas
 As Sefaz estão iniciando a utilização das informações disponibilizadas a
partir dos DF-e (treinamento de equipes fiscais, desenvolvimento/
aperfeiçoamento de programas de auditoria eletrônica, fiscalização de
trânsito, registro de passagem, confirmação de recebimento pelo destinatário,
melhorias nos processos de internalização na SUFRAMA e controle de
exportação efetiva na aduana, etc...).

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NFe – Projetos em desenvolvimento

 Implantação da Carta de Correção Eletrônica (Evento da NF-e 2G)

(NT  008/2010 - CCe);
 Implantação NT 004/2011 e NT 005/2011;
 Definição de processo para possibilitar download de NF-e;
 Novos sistemas para uso, pelas Sefaz, das informações
disponibilizadas pelo SPED;
 BI da NF-e;
 SCDe (Protocolo ICMS 93/10)
 CONTÁGIL

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Eventos - Escala de Tempo

Emissão
Cancelamento X

CT-e / MDF-e Emitido

Registro de Passagem

Ciência da Emissão pelo Destinatário

Destinatário
Manifestação

Confirmação da Operação

Informa Desconhecimento da Operação

Informa Devolução da Mercadoria

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Pequenos e Médios Contribuintes

 Programa Confirmador Público em desenvolvimento na Sefaz/SP (Utiliza
Certificado Digital)

Confirmadores Eventuais:
 Internet no Portal da Sefaz (Utiliza Login/Senha)

Grandes Contribuintes:
 WebServices (integração fisco/contribuinte)

- Outros Atores Intervenientes:

 Suframa (Evento de Confirmação de Internalização)
 Aduana (Evento Internalização Área Primária)

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Foi elaborada especificação técnica, com início dos testes previstos para
o período entre 01/12/2011 e 28/02/2012, utilizando o ambiente da
Sefaz/RS – Procergs.

O Serpro elaborou planilha de custos para implementação do processo

no ambiente Nacional da NF-e. RFB concordou com o desenvolvimento.

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Desenvolvido Webservice para o contribuinte solicitar “algumas”

informações de todas as NF-e emitidas onde o contribuinte aparece
como destinatário :
 Sistema marca a disponibilização das informações, gerando a obrigação de
manifestação da empresa;
 É gerado o evento “Ciência da Emissão da NF-e pelo Destinatário”
 O evento “Ciência da Operação” não inibe a possibilidade de cancelamento
da NF-e, pelo seu emitente.

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Desenvolvido Webservice para o contribuinte se manifestar sobre a operação

(Confirmar a Operação, Informar Desconhecimento, Informar
Recusa/Devolução de Mercadorias):
 O tempo entre a “Ciência da Emissão da NF-e” e a “Manifestação do Destinatário”
pode ser customizado, considerando a distância geográfica entre as UFs emissora e
destinatária. (Ex: SE-AL= 2 dias, RS-BA=12 dias)
 É gerado o evento:
– Confirmação da Operação, ou;
– Desconhecimento da Operação, ou;
– Devolução / Recusa da Operação.

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NFE 2G – Evento de Manifestação do Destinatário

Efeitos do Evento “Confirmação da Operação”

 Possibilita que a empresa destinatária realize download das NF-e não
enviadas pelas empresas emitentes;
 Inibe o cancelamento da NF-e, da mesma forma que os eventos: RP, Emissão
CT-e/MDF-e.

Desenvolvido Webservice para download da NF-e

 O download só precisa ser realizado para as NF-e não recebidas pelo
destinatário;
 O download gera o evento “Nota Baixada pelo Destinatário”.

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BRASIL – SIMPLIFICAÇÃO DE
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS
BRASIL – OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

EX. OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS DOS ESTADOS

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Custos de conformidade e administrativos no Brasil

Fonte: Fiscosoft,
Bertolucci, Aldo Vicenzo
Quanto Custa Pagar Tributos – Atlas, 2003
Nov/2011

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SPED – SIMPLIFICAÇÃO DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

Situação atual:

 RFB : Em avaliação interna com gestores dos programas atuais

(projeto). Resultados iniciais serão apresentados aos contribuintes em
evento a ser agendado pelo Secretário da RFB (Brasília);

 ESTADOS : Obrig. acessórias estaduais: RFB está estudando forma de

estimular o processo de simplificação junto aos Estados;

 MUNICIPAIS : RFB e ABRASF – ENAT (19/09 a 21/09) – lançamento de

proposta para padronização – livro único de serviços a nível nacional.

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SPED – SIMPLIFICAÇÃO DE TRIBUTOS

Receita vai simplificar PIS-Cofins

Por Ribamar Oliveira e João Villaverde | De Brasília (Valor Online)

A Receita Federal estuda a simplificação de dois dos principais tributos brasileiros: a

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a Contribuição para o
Programa de Integração Social (PIS).

Os estudos, em fase preliminar, ainda serão apresentados ao ministro da Fazenda, Guido

Mantega, para, em seguida, serem submetidos à presidente Dilma Rousseff.

Segundo adiantou ao Valor o secretário da Receita, Carlos Alberto Barreto, um novo desenho
do PIS e da Cofins está na agenda do órgão, que espera reduzir as disputas judiciais
envolvendo a complexa legislação dos dois tributos, cujo recolhimento pode gerar crédito
tributário. "Nosso regulamento da Cofins é o mais volumoso de todos, e o sistema gera uma
série de distorções. Entender o funcionamento da Cofins é algo muito complexo", afirmou
Barreto.

 
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 PERGUNTAS ?

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Obrigado !

Paulo Roberto da Silva

Grupo de Localização - ASUG