Objetivos da Reunião

• Apresentação dos instrumentos financeiros

atendidos pelo módulo “Derivativos”

• Visualização do fluxo das operações financeiras no

sistema

• Análise do fluxo e suas contabilizações para

avaliação de aderência do sistema
Derivativos

Objetivo
Controlar e gerenciar operações de Hedge e operações
no Mercado Futuro.
Ex.: Swaps, commodities, opções...

Integração
O módulo “Derivativos” faz parte do TM e se relaciona
com outros módulos do R/3, inclusive com o Fluxo de
Caixa
 CFM

Transaction Manager (TM)

Instrumentos de Instrumentos de
Investimento / Empréstimo Hedge (Proteção)

Mercado
Títulos Empréstimos Derivativos Divisas
Monetário
 Produtos Financeiros

Derivativos

Instrumento de Transação
Opção
Taxa de Juros na bolsa

Swap Juros Swap Moeda Commodities Call Put

Derivativos – Instrumentos de Taxa de Juros
Características

• Gerenciamento de Swap de Juros e Moeda

• Relatório para monitoração diária da posição
• Ajuste Líquido entre as pontas na liquidação
Instrumento de
Taxa de Juros
Swap
Juros Moeda

Fluxo de
Caixa

Liberar Validação de
Criar Contrato Contabilizar Liquidação
Contrato Juros Variável

Fechamento
de mês

Tarefas Periódicas

Taxa de Taxa de Provisão de Transf.

referência câmbio Juros LP / CP
Contabilizações
Contratação
D – Conta transitória 1
C – Conta transitória 2

Rotinas de fim de mês

D – Aplicação
Provisão Juros Ponta Ativa
C – Resultado

D – Resultado
Provisão Juros Ponta Passiva
C – Aplicação
Contabilizações
D – Aplicação
Variação Cambial Ganho
C – Resultado

D – Resultado
Variação Cambial Perda
C – Aplicação

Transferência de LP / CP D – Aplicação CP
Juros Ponta Ativa C – Aplicação LP

Transferência de LP / CP D – Aplicação LP
Juros Ponta Passiva C – Aplicação CP
Contabilizações
Transferência de LP / CP Variação D – Aplicação CP
Cambial Principal - Ganho C – Aplicação LP

Transferência de LP / CP Variação D – Aplicação LP

Cambial Principal - Perda C – Aplicação CP

Rotinas de Liquidação (Apuração de Resultado)

Marcação da provisão P. Ativa D – Aplicação

até a Data da Liquidação C – Resultado

Marcação da provisão P. Passiva D – Resultado

até a Data da Liquidação C – Aplicação
Contabilizações
D – Aplicação
Variação Cambial até a Data
da Liquidação - Ganho C – Resultado

D – Resultado
Variação Cambial até a Data
da Liquidação - Perda C – Aplicação

D – Banco
Apuração de Resultado
Líquido - Ganho C – Aplicação

D – Aplicação
Apuração de Resultado
Líquido - Perda C – Banco
Derivativos – Transação na bolsa
Características

• Gerenciamento das posições de compra e venda

de contratos de Commodities
• Controle e contabilização dos Depósitos de
Margem diário
Transação
na bolsa

Commodities

Criar Classe

Criar Conta Fluxo de

de Futuros Caixa

Liquidar
Criar Posição Criar Transação Contabilizar
Transação

Tarefas Periódicas

Cotações de Ajustes diários Relatório

Títulos de margem Acompanhamento
Contabilizações
Ajustes de margem diários

D – Resultado
Ajuste a pagar
C – Banco

D – Banco
Ajuste a receber
C – Resultado
Derivativos – Opções
Características

• Gestão das compras e vendas de opções (call/put)

• Operações com ou sem caixa
• Funcionalidades knock-in e knock-out
 Opção

Call Put

Fluxo de
Caixa

Não
Criar Liberar Expirar
Contabilizar Monitorar Exercer ? Liquidar
Contrato Contrato Transação

Sim

Exercer

Tarefas Periódicas
Liquidar

Cotações de Taxa de
Títulos câmbio
Contabilizar
Contabilizações
Compra de Opções

Aplicação
D – Resultado
Prêmio
C – Banco

Exercício

D – Banco
Liquidação
C – Resultado
Contabilizações
Venda de Opções

Aplicação
D – Banco
Prêmio
C – Resultado

Exercício

D – Resultado
Liquidação
C – Banco
 ? ?
?
? ?