A P O N TA M E N T O S F I S C A I S

 Irregularidades Fiscais

 Procedimento para Remessa e Retorno de Mercadorias Para os

Eventos

 Inventário Físico

 Retenções na Fonte – Procedimentos

 Diferença Simples Nacional x Lucro Presumido

IRREGULARIDADES FISCAIS

1 - EFD Contribuições gerado com lançamento único;

1.1 - Forma de Escrituração Atual

IRREGULARIDADES FISCAIS

1 - EFD Contribuições gerado com lançamento único;

1.2 - Forma de Escrituração Detalhada:

IRREGULARIDADES FISCAIS

1 - EFD Contribuições gerado com lançamento único;

1.3 - Observação: Como a Fishfire também se enquadra como

contribuinte de ICMS o mais indicado é a escrituração do EFD
contribuições de forma detalhada, onde pode ser informado todos os
lançamentos de notas fiscais de serviços prestados e as notas fiscais de
vendas de mercadorias, crédito de retenções na fonte, etc.

2 – Falta de emissão das notas fiscais de remessa / retorno / venda /

distribuição gratuita de mercadorias para os eventos:

Procedimento para Remessa e Retorno de Mercadorias Para os Eventos

2.1 - Conforme Portaria CAT 127/2015 – é necessário fazer a emissão de

notas fiscais de remessa / retorno para o transporte de mercadorias para
os eventos,
IRREGULARIDADES FISCAIS

2.2 - Caso houver a venda de produtos no evento, deve ser emitida uma
nota Fiscal única após o evento das mercadorias que não forem retornar
ao estoque;

2.3 – Se Houver a distribuição gratuita de mercadorias nos eventos, deve

ser emitida uma NF de “doação” das mercadorias que não forem
retornar ao estoque.

Observação: Para o procedimento de emissão das notas fiscais de venda

de mercadorias ou distribuição, deverá ser realizada uma a solicitação na
sefaz, (secretaria da fazenda) de notas fiscais de talonário nos eventos,

3 - Inventário Físico – Há a relação do Inventário Físico para controle de

estoque em 31/12/2016?
ETIDOS NA FONTE – NOVOS PROCEDIMENTOS:

Procedimento Atual: Hoje em dia para realizarmos a Análise Fiscal, são

encaminhados durante o dia diversos e-mails com notas fiscais anexas
para a devida análise de retenção na fonte; os e-mails são respondidos
individualmente com uma espécie de “carimbo eletrônico” caso a NF for
passível de retenção na Fonte;

Sugestão de Procedimento: Será encaminhado um único e-mail para a

Inove no final do expediente, no qual irá constar todas as notas fiscais
que deverão ser efetuadas a análise fiscal; a Inove responderá este e-
mail no próximo dia até as 11:00 horas, com uma planilha informando
todas as notas com as seguintes informações: número NF, CNPJ do
Prestador, Razão Social, Valor Bruto, Descontos, Valor das Retenções
Separadamente e Valor líquido a pagar.
IMPLES NACIONAL X LUCRO PRESUMIDO

SIMPLES NACIONAL LUCRO PRESUMIDO

 Apuração Mensal  Apuração Mensal

 Balancete Mensal  Balancete Mensal
 Análise de Retidos na Fonte  Análise Retidos na Fonte
 DAS  Apuração ICMS Mensal
 DEFIS  Apuração ISS Mensal
 RAIS  Apuração Pis e Cofins Mensal
 DIRF X  Apuração IRPJ Trimestral
 Apuração CSLL Trimestral
 GIA Mensal
 SPED Fiscal Mensal
 EFD Contribuições – Mensal
 DCTF Mensal
 ECD Anual
 ECF Anual
 RAIS Anual