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PROFESSORA: VALDETE APARECIDA DE LIMA

DISCIPLINA: MATEMÁTICA FINANCEIRA


MADI-2
03-11-2020 RESUMO
Fluxo de caixa
(Entregar via Mhund) – até o final da aula 9h00
Leia e elabore um resumo.

É o processo no qual se acompanha a movimentação


financeira de uma empresa, seja ela de pequeno, médio
ou grande porte ou até um modesto empreendimento
local, loja física ou virtual. 
Qualquer negócio que envolva entrada e saída de
dinheiro, precisa ter um fluxo de caixa.
Fluxo de caixa

Ele é essencial para o controle monetário e


deve registrar de forma detalhada os ganhos e
gastos, de forma disciplinada, com a menor
margem de erro possível.
Fluxo de caixa

Para que esse processo seja eficaz, é importante


registrar todas as receitas e despesas, por menores
que elas sejam. De acordo com o fluxo da
movimentação, é definido se os registros serão
feitos de maneira diária, semanal, quinzenal ou
mensal.
Fluxo de caixa

Com um bom fluxo de caixa, é possível ter


uma visão mais ampla e precisa sobre a
situação financeira da empresa, os períodos
com ganhos ou despesas maiores e qual o
melhor momento para investir ou reter os
recursos.
Fluxo de Caixa

O funcionamento do fluxo de caixa como


forma de compreender a realidade financeira
de um negócio. A maneira como as
informações levantadas são utilizadas como
ferramenta de gestão é muito importante.
Fluxo de Caixa

Não basta apenas mensurar, é preciso utilizar


as informações para um fim. A isso é
chamado fluxo de caixa projetado. É o
processo de planejar as ações que serão
executadas com base no levantamento
financeiro realizado.
 
Fluxo de Caixa
Há três funções básicas do fluxo de caixa
projetado:
 Organizar e projetar a realização das entradas
(recebimentos) e saídas (pagamentos)
 Corrigir e definir ajustes para conter despesas e
sair do negativo
 Projetar investimentos com base no
crescimento e expansão do negócio
 
Fluxo de Caixa

Fluxo de caixa projetado é uma análise do agora,


pensando no amanhã.
É nesse cenário que situações como gastos
maiores do que a receita, prazos desalinhados
entre recebimento e pagamento irão aparecer no
processo de acompanhamento financeiro.

 
Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa livre mensura a capacidade


da empresa de gerar capital em curto, médio
e longo prazo. Ele considera o saldo
disponível em caixa após o desconto de
despesas fixas.
Fluxo de Caixa

Para que funcione, é preciso ter dois


relatórios com projeções distintas: um com
resultados estimados para um período entre
60 e 90 dias, e outro considerando um
período maior estimado em 2 e 5 anos.
Fluxo de Caixa

É possível acompanhar o desempenho da


empresa com relação ao capital, se além do
capital de giro há uma reserva sem
movimentar há algum tempo. É necessário
haver um equilíbrio nas finanças, para não ter
capital parado e nem ficar no vermelho.
Fluxo de Caixa

Os planos em longo prazo como quitar


dívidas altas, abrir uma nova filial, solicitar
um empréstimo, ampliar o estoque ou até
encerrar as atividades da empresa, podem
ser alicerçados nos resultados obtidos com o
fluxo de caixa livre.
Quais são os principais benefícios?

Utilizar o fluxo de caixa no dia a dia de uma empresa


pode proporcionar diversos benefícios a ela.
Alguns desses benefícios:

 Evitar gastos desnecessários. Com todas as


despesas registradas no fluxo de caixa, é possível
compreender, reduzir e otimizar o uso do capital no
seu negócio.
Quais são os principais benefícios?

 Garantir que as obrigações sejam


cumpridas. Contas acumuladas indicam que
pode haver falhas no setor contábil. Garantir
que notas fiscais sejam emitidas de maneira
correta e as contas sejam pagas em dia.
Quais são os principais benefícios?

 Melhorar a tomada de decisão. O


acompanhamento do fluxo de caixa demonstra a
situação financeira da empresa com detalhes
como investimentos, custos, projeções e
entradas de capital. Dessa forma, é possível
prever os lucros ou os prejuízos futuros, de
forma a facilitar a tomada de decisões.
Controle no fluxo de caixa

Para manter a “saúde financeira” de uma


empresa é preciso ter um controle de caixa
rigoroso.
É importante atualizar periodicamente o fluxo
de caixa, para garantir resultados mais
precisos.
Controle no fluxo de caixa

É um instrumento que pode auxiliar no


planejamento empresarial, fornecendo um
diagnóstico da situação financeira a fim de
apontar problemas a serem solucionados,
oportunidades de economizar ou investir.
Controle no fluxo de caixa

O saldo final de caixa não indica,


necessariamente, o cenário financeiro da
empresa. O que mostra isso é a
movimentação de entrada e saída, que
demonstra se de fato se está tendo lucro
ou prejuízo.

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