TRIBUNAL DE CONTAS

DO ESTADO DE GOIAS

TECNOLOGIAS APLICADAS À AUDITORIA DE

OBRAS DE PAVIMENTAÇÃO ASFÁLTICA
TECNOLOGIAS APLICADAS À AUDITORIA DE
OBRAS DE PAVIMENTAÇÃO ASFÁLTICA
 Obras Públicas
Fiscalização eficiente do TCE:

 inibir possíveis desvios,

 punindo os responsáveis,
 procura orientar os jurisdicionados visando o
aperfeiçoamento dos procedimentos para realização das
obras
 Obras Públicas

inspeção “in loco” :

• análise e conferência quantitativa;

• análise da qualidade dos serviços e
materiais empregados.
= impacto no resultado das auditorias.
 O Projeto – Concepção
 Em virtude da necessidade de melhorar as evidências
dos achados nos trabalhos de auditoria, com
constatações fundamentadas em ensaios
comprobatórios, o Tribunal de Contas do Estado de
Goiás vislumbrou a possibilidade do próprio
Tribunal em realizar os ensaios tecnológicos em
amostras coletadas tanto do solo, quanto das
misturas betuminosas, com a finalidade de conferir
os resultados apresentados pelas empresas, tanto nas
medições de serviços (quantitativos) quanto na
qualidade do material empregado.
 O Projeto – Proposta

Unidade Móvel
Percorrer as rodovias goianas;
Subsidiar o corpo técnico de engenharia nos
trabalhos de inspeções “in loco”;
Atuação posteriori ou concomitante e
tempestiva;
Possibilitar uma fiscalização mais eficiente
da qualidade dos serviços prestados nas
obras de pavimentação asfáltica;
 O Projeto
Nova Ferramenta de Fiscalização
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Aprimoramento da Fiscalização de Obras Públicas

 O Projeto - Objetivos

Objetivo Geral:
 Aprimorar os mecanismos de fiscalização
de obras de pavimentação rodoviária , por
meio de realização de ensaios de campo no
ato da inspeção “in loco”, ressaltando a
importância do controle tecnológico e
verificação da qualidade na execução de
obras públicas.
 O Projeto - Objetivos

Objetivos Específicos:
Possibilitar a análise da veracidade da
documentação apresentada pelos
jurisdicionados, observando se esta mantém
coerência com os serviços efetivamente
realizados, permitindo apurar
superfaturamento pelo pagamento da
quantidade de serviços realizados, bem como
verificar a qualidade dos serviços prestados;
 O Projeto - Objetivos

Objetivos Específicos:
 Possibilitar a identificação de eventuais
problemas de forma tempestiva, de modo a
se evitar má execução ou dano ao erário.
ETAPA 1 - planejamento
 Projeto :
1) Planta baixa,
2)Especificações de equipamentos
3) Termos de referências;

 Licitações:
1) Aquisição do veículo
2) Aquisição de equipamentos
3) Customização

 Investimento:
R$ 300.000,00 (2011)
R$ 20.000,00 (2014)
 ETAPA 2 – execução
Veículo adaptado
 ETAPA 3- Operacionalização
 Certificação do Laboratório pelo INMETRO e
DETRAN
 Compra de materiais de consumo;
 Compra de EPI’s (Equipamentos de proteção
individual);
 Calibração dos Equipamentos por empresas
especializadas
 ETAPA 3- Operacionalização

 definição dos papéis de trabalhos;

 criação de metodologias de trabalho;
 realização de testes piloto e adequações de
procedimentos específicos;
 capacitação de servidores.
DIFICULDADES/ DESFIOS E FATORES DE
SUCESSOS
 Pioneirismo;

 Contratação de servidores;
 Falta de expertise da equipe técnica; (escolha dos tipos de ensaios, momento,
quantidade)
 Desafios – Oportunidades
 Aquisição de novos equipamentos
 capacitação de servidores
 Integração com outras Cortes de Contas (participação em eventos)
 Modelo e Referencia para outros TCs (interesse em montar ou conhecer os
procedimentos adotados)
 Procedimentos da inspeção

Análise da documentação técnica: medições, projetos,

Planejamento
●

planilhas orçamentárias, controles laboratoriais, memórias de

cálculo, , justificativas técnicas, elaboração da curva ABC .

Informações sobre o estágio em que a obra se

Planejamento
●

encontra e tipos de serviços em andamento.

Definição dos papéis de trabalho e tipos

Planejamento
●

de ensaios a serem realizados.

 Procedimentos da inspeção
●
Coleta, identificação e
Execução ●
georreferenciamento das amostras
(As inspeções são realizadas em equipe com o Laboratório
Móvel, com a realização dos ensaios adequados)
Procedimentos da inspeção

Execução ●
Realização dos ensaios de campo
Procedimentos da inspeção

Execução Verificação das instalações do

●

laboratório da construtora
Procedimentos da inspeção

Realização de ensaios em
Execução
●

laboratório.
Procedimentos da inspeção

Execução ●
Elaboração de laudos técnicos
ENSAIOS

Ensaio de densidade “in situ”

ENSAIOS

Preparação de amostras de solos

ENSAIOS

Granulometria dos solos

ENSAIOS

Coleta de amostra de CBUQ ( na pista)

ENSAIOS

Coleta de amostra de CBUQ ( no carregamento da usina)

ENSAIOS

Aferição da temperatura da massa asfáltica

ENSAIOS

Preparação da amostra para extração de betume

ENSAIOS

Extração de betume
ENSAIOS

Granulometria dos agregados

 ENSAIOS

Extração de corpo de prova de CBUQ

Principais Constatações Técnicas
 Temperatura da massa asfáltica inadequada no
carregamento dos caminhões na usina e aplicação (alta /
baixa);
 Percentual de ligante na mistura asfáltica abaixo / acima
das especificações;
 Granulometria dos agregados da massa asfáltica fora da
faixa granulométrica especificada no projeto;
 Camadas de base do pavimento executadas com
umidade acima ou abaixo da umidade ótima;
 Grau de compactação abaixo do especificado em norma;
Principais Constatações Técnicas
 Excesso ou falta de umidade do solo;
 Espessuras dos revestimentos abaixo do especificado em
projeto;
 Fator de empolamento do material utilizado menor do
que o adotado nas medições;
 Adição de filler em desacordo com o percentual
estabelecido em projeto;
 Ausência de colchão drenante em local apontado em
medições.
Principais Constatações Técnicas
Trincas

Deformação Desgaste
da pista prematuro

Má qualidade do
revestimento asfáltico
Principais Constatações – Laboratórios
das empresas

 Ausência de calibração dos equipamentos (balanças,

anel dinamométrico da prensa, termômetro, estufa);
 Prensa de rompimento de corpos de prova de solo
para obtenção CBR sem condições de uso;
 Prensa de rompimento de corpos de prova de solo
para obtenção CBR sendo utilizada para
rompimento de corpo de prova de misturas asfálticas
para obtenção da estabilidade Marshall;
 Ausência de cópia de Certificados de calibração dos
equipamentos;
Principais Constatações – Laboratórios
das empresas

 Ausência de cópia do projeto de mistura asfáltica;

 Ausência de cópia do projeto dos materiais selecionados
para aplicação em camadas de base do pavimento;
 Operação da usina com termômetro do misturador
danificado (realização do controle de temperatura sendo
realizada com termômetro portátil no carregamento dos
caminhões).
ESTUDO DE CASO:
OBJETO: Contrato – Duplicação de
rodovia
VALOR contrato R$ 199.607.053,45
V.R.F.: R$ 88.159.884,20 (10ª med.)
Trecho com extensão de 40km.
Valor das irregularidades apontadas:
~ R$ 22.000.000,00
 ESTUDO DE CASO:
Tipo de Procedimentos ou
Ensaios realizados
Extração de amostras do
revestimento asfáltico
Aferição da espessura do
Revestimento
Massa Específica Aparente do
Revestimento (Grau de
compactação)
Percentagem de Betume
Granulometria dos Agregados
Estabilidade e Fluência
Resistência a Tração por
compressão Diametral
Ensaio de Densidade “in situ”
Ensaio de compactação
Cálculo do fator de empolamento
de Jazidas
Ensaio de Densidade “in situ”
Ensaio de compactação
Cálculo do fator de empolamento
caixa de empréstimo
Prospecção de camadas
Qtde. Objetivos
72 Coleta de amostras
72 Verificação das medidas de projeto e medição
71 Verificação de parâmetros de projetos e medição
42 Verifica se a quantidade de asfalto da mistura e demais materiais está
de acordo com o projeto e com a planilha de medição.
10 Verificação de itens de qualidade
12 Verificação de itens de qualidade
4 Verificação de fator usado para pagamento de transporte de materiais
2 granulares
2
3 Verificação de fator usado para pagamento de transporte de materiais
2 finos.
2
1 Verificação da existência de Colchão Drenante
ESTUDO DE CASO - Achados:
1) Irregularidades técnicas na execução dos
serviços:
Má qualidade do revestimento asfáltico
(revestimento com baixo grau de compactação,
GCmédio = 96%);
Projeto anti-economico;
Energias de compactação abaixo da norma;
GCmínimo =97%;
Fissuração de taludes.
ESTUDO DE CASO - Achados:
2) Medição irregular de serviços :
De conformidade com os parâmetros
laboratoriais, de norma e de projeto;
Ajuste de taxas de consumo conforme ensaios
laboratoriais;
Correção no fator de empolamento das jazidas e
empréstimos:
Colchão Drenante.
EXEMPLO/ VALORES:
(*)Valor das
Valor do Contrato
Item Obra VRF (R$) irregularidades % (**) Observações
(R$)
apontadas(R$)

Correcao das manifestacoes patologicas. Houve redução do contrato em R$ 1.043.634,33

1 Reconstrução da GO-060 20.472.969,85 20.356.236,55 1.043.634,33 5% (21.516.604,18)

Reparos e correções dos defeitos loclizados, sem ônus ao erário. (serviços não quantificados).
Recomendações para que sejam tomadas as medidas corretivas seguindo as especificações. Devolução
2 Reconstrução da GO-070 30.095.681,46 29.623.507,53 164.599,50 1% de valores devido a medições incorretas

3 Duplicação da GO-0 1 54.202.335,61 23.792.692,57 0,00 0% Refazimento de serviços não quantificados

Realize a correção do grau de compactação da camada de terraplenagem no segmento entre as estacas

Duplicação da GO- Lote
4 74.440.907,21 73.621.685,52 4.811.055,97 7% 1560 e 1572, de modo a garantir o grau de compactação de 95% exigido.Devolução de valores devido
2 a superfaturamento constatados em medições

Necessidade de monitoramento do revestimento asfáltico nos pontos em que não alcançou a espessura
5 Reconstrução da GO-a 31.606.028,54 30.276.735,02 3.114.216,94 10% mínima devida, e ainda a medição de serviços além do pactuado

Duplicação da GO-0-
6 70.726.675,21 64.447.365,05 6.886.834,95 11% Medição irregular de serviços
Lote 1

7 Duplicação da GO-0 139.597.337,67 88.159.884,20 21.961.397,42 25% Medição irregular de serviços

8 Duplicação da GO-2 129.689.042,05 41.521.334,36 16.335.467,70 39% Medição irregular de serviços

Terraplenagem e Serviços contratados não condizem com os efetivamente realizados;

9 12.503.640,69 2.765.802,75 1.529.318,60 55% Medições irregulares
pavimentação da Go

    563.334.618,29 374.565.243,55 55.846.525,41 15%  

 RESULTADOS ALCANÇADOS

Com a criação de novos procedimentos de

auditoria e inspeções “in loco” a amostragem
de itens de verificação passou a ser mais
abrangente dentro do escopo dos trabalhos,
ensejando assim maior evidência e
consistência dos achados. Portanto, o uso de
novas tecnologias trouxe um aprimoramento
da fiscalização de obras de pavimentação
asfáltica, onde se constatam de maneira
geral, melhorias tais como:
 RESULTADOS ALCANÇADOS

1. Possibilidade de atuação de forma

concomitante, verificando as obras e serviços
de engenharia em todas as suas fases, inclusive
durante o período de garantia;
2. Possibilidade de atuação corretiva e
recomendações tempestivas, antes do efetivo
dano ao erário (adequações de projetos em
virtude do projeto básico deficiente ou
desatualizado; atender as normas técnicas e
condições reais da obra);
 RESULTADOS ALCANÇADOS

3. Efeito Pedagógico – maior

comprometimento tanto dos órgãos
contratantes, quanto das empresas
contratadas, em executar serviços com
melhoria da qualidade;
RESULTADOS ALCANÇADOS
4. Trabalhos de auditorias com maiores
evidências dos achados e constatações
fundamentadas em ensaios
comprobatórios, resultando em:
 adoção de medidas cautelares para
suspensão de pagamentos de serviços;
 determinações para refazimento de serviços
devido a defeitos construtivos que
comprometeram a qualidade da obra;
RESULTADOS ALCANÇADOS
 estorno de recursos ao erário em função de
valores medidos de forma superestimada,
ou serviços que não foram efetivamente
executados (superfaturamentos);
 Adequação de projetos em virtude de
projeto básico deficiente ou desatualizado,
não atendendo às atuais normas técnicas e
condições reais da obra;
 RESULTADOS ALCANÇADOS – objetivos
estratégicos e MMD - TC
 Plano estratégico -
Objetivo Descrição
Atuar eficaz e tempestivamente., por meio de ações
Promover a melhoria do desempenho da gestão pública orientativas e fiscalizatórias, para que a gestão da coisa
pública seja praticada com excelência

Atuar pronta e efetivamente na detecção e coibição do mau

Contribuir para o combate a fraude e ao desvio de uso dos recursos públicos, com a aplicação de medidas
recursos públicos corretivas cabíveis.
 

Aplicar penalidades compatíveis ao dano provocado,

Penalizar efetiva e tempestivamente os responsáveis por
juntamente com a cobrança efetiva dos débitos impostos,
irregularidades e desvios
aliados a uma celeridade apropriada do trâmite processual.
RESULTADOS ALCANÇADOS – objetivos
estratégicos e MMD - TC
 MMD-TC
Com relação ao MMD-TC, dentre outros itens de avaliação, os
resultados obtidos no item 25.1.4-QATC-25, evidencia o
impacto positivo do projeto, no que diz: “Coletar evidências de
auditoria e avaliá-las de maneira objetiva, justa e equilibrada,
por exemplo, cumprindo os seguintes subcritérios:
contextualizar as evidências, considerar todos os argumentos e
perspectivas pertinentes e assegurar que as evidências sejam
suficientes (em termos de quantidade) para convencer uma
pessoa experiente de que os achados são razoáveis, e
adequados (em termos de qualidade), ou seja, pertinentes,
válidos e confiáveis para responder às questões de auditoria e
respaldar as conclusões dos auditores. ISSAI 100:49; 300:38”.
 Apresentação
Video
 Nossos Agradecimentos
TCE - Goiás

Gerência de Controle de Obras e Serviços de Engenharia

Contatos:(62) – 3228-2082/ 3228-2080

Zaquia Sebba Carrijo – zsebba@tce.go.gov.br

Gerente de Controle de Obras e Serviços de
Engenharia

DanielMenezes Brandão – dmenezes@tce.go.gov.br

Técnico laboratorista