Auditoria Digitais do SPED

(Profª Maristela Maria Moura

 Você sabia?

• Brasil edita cerca de 800 normas-dias

• 5,4 milhões desde a CF1988

• 363.779 normas tributárias

• 1,88 normas tributária por horas

CRUZAMENTO DE DADOS
NOVO LAIAUTE PARA A
EFD, ICMS E IPI
NOVO LAIAUTE PARA A EFD, ICMS E IPI

• Quer saber qual é a situação do SPED em 2020 e quais são as

alterações de leiaute?

• Então você chegou ao lugar certo.

• Neste artigo, vamos descobrir o que mudou na Escrituração Fiscal

Digital de ICMS e IPI e relembrar alguns detalhes sobre o SPED, o

Sistema Público de Escrituração Digital querevolucionou a papelada

fiscal e trouxe maior segurança e agilidade para a contabilidade.

O que é SPED Fiscal

• O SPED Fiscal é um arquivo digital que inclui todas as operações e cadastros que

influenciam na apuração do IPI e ICMS.

• Além de simplificar o cumprimento das obrigações acessórias, também é possível

agilizar os

• processos de fiscalização realizadas pelo Fisco.

• A geração do arquivo deve ser mensal e de responsabilidade do contribuinte.

• Após validado pelo Programa Validador e Assinador (PVA), disponível no site da Receita

• Federal, o arquivo precisa ser assinado digitalmente e transmitido para o ambiente

SPED, via internet.

O que é SPED Contábil

• O SPED Contábil visa à substituição da escrituração em papel

pela escrituração transmitida por arquivo digital.

São transmitidos os seguintes livros:

• 1. Livro Diário e seus auxiliares, se houver

• 2. Livro Razão e seus auxiliares, se houver

• 3. Livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento

comprobatórias dos assentamentos neles transcritos.

SPED em 2020: novo leiaute exige mais Informações

• A novo leiaute da Escrituração Fiscal Digital veio com a publicação do

Ato Cotepe ICMS 24 de 2019 (DOU de 19/06).

• Já o Ato Cotepe nº 24 de 12 de junho de 2019, trouxe a Nota Técnica

2018.001 v3.0 e o Guia Prático 3.0.2, referentes ao leiaute 014 da EFD

ICMS IPI, válido a partir de janeiro de 2020.

• Entre as principais alterações, estão os registros adicionais de

informações complementares sobre as mercadorias sujeitas à

substituição tributária, aumentando o controle sobre o ICMS-ST.

SPED em 2020: novo leiaute exige mais Informações

• A novo leiaute da Escrituração Fiscal Digital veio com a publicação do

Ato Cotepe ICMS 24 de 2019 (DOU de 19/06).

• Já o Ato Cotepe nº 24 de 12 de junho de 2019, trouxe a Nota Técnica

2018.001 v3.0 e o Guia Prático 3.0.2, referentes ao leiaute 014 da EFD

ICMS IPI, válido a partir de janeiro de 2020.

• Entre as principais alterações, estão os registros adicionais de

informações complementares sobre as mercadorias sujeitas à

substituição tributária, aumentando o controle sobre o ICMS-ST.

SPED em 2020: novo leiaute exige mais Informações

• Em 13 de janeiro de 2020, a Receita publicou a versão corretiva do PVA (2.6.4) do

EFDICMS/ IPI, que pode ser baixado para Windows e Linus no site oficial.

• Também foi realizada uma alteração no módulo Escrituração Fiscal Digital das Retenções

e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída (EFD-Reinf), que pretende

unificar o cumprimento das obrigações trabalhistas, previdenciárias e fiscais de uma

forma simples e em uma única plataforma.

• A EFD Reinf substitui algumas declarações acessórias, como EFD Contribuições, GFIP,

Dirf, RAIS e CAGED, reduzindo o volume de obrigatoriedades.

• A mudança é a fragmentação do evento R-2070 (Retenções na Fonte), que retornou

depois de ser removido na versão 1.4.

Cronograma do SPED em 2020

• O cronograma do EFD Reinf previa a entrega do grupo 3

(optantes do Simples e entidades sem fins lucrativos) para

janeiro de 2020, o grupo 4 (entidades pública) ainda não

possui prazo.