TEMA: A INTEGRAÇÃO ENTRE O PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO OPERACIONAL (PEO) E O PLANO DE APLICAÇÃO DE RECURSOS (PAR) DAS OM. GRUPO 1: Asp. IM-401 Pinto Asp. IM-405 Assis Asp. IM-409 Spitz Asp. IM-413 Carolina Daneliu Asp. IM-417 Hottz Asp. IM-421 Fernando Asp. IM-425 Lucas Ramos Asp. IM-429 Maciel SUMÁRIO Objetivo da Apresentação Introdução O que é o PEO e sua aplicação? O que é o PAR e sua aplicação? Estudo de Caso: o PAR da Escola Naval SAFIN e o acompanhamento do PAR As mudanças do GT-SPD 2018 Conclusão Objetivo da Apresentação
A presente apresentação tem como
objetivo apresentar a relação entre o PEO e o PAR das OM, buscando adiantar conhecimentos para os futuros quarto anistas IM do ano de 2022. Introdução Sistema Planejamento e Orçamento SPD Federal PEM/PD S
PEO VISÃO ESTRATÉGICA Governo Federal
SPD
PPA
VISÃO ESTRATÉGICA Marinha do Brasil Plano de Ação Sistema do PA/2021 Plano Diretor Banco de Metas (A a Z)
Distribuidas
Em Ações Internas
PA/2020 PA/2019 PA PAR
LOA Sistema Planejamento e Orçamento SPD Federal PEM/PDS
PEO PEM • Quais os objetivos do PEM? Estabelecer programas estratégicos que consigam alinhar os anseios da sociedade com os interesses da MB; e Transparecer os planos futuros da MB para a sociedade. Sistema Planejamento e Orçamento SPD Federal PEM/PDS
PEO O que é o PEO e sua aplicação? • Ganhando importância significativa ao longo dos anos; • Gestão Pública x Meio Privado; • O PEO na visão de Barbosa e Brondani (2005): • “Quem somos?”; • “Aonde queremos chegar?”; e • “Como atingiremos nossos objetivos?”.
• Estudo de caso das OM’s (2019 x 2022): ComemCh x
CeIMNa: • Matriz SWOT e Matriz GUT; • Uso de indicadores no Conselho de Gestão.
• Melhor panorama da organização e melhores subsídios
para tomada de decisões. PAR Sistema Planejamento e Orçamento SPD Federal PEM/PDS
PEO O que é o PAR e sua aplicação?
• o Programa de Aplicação de Recursos consiste em
uma ferramenta com o intuito de racionalizar e orientar a utilização de recursos orçamentários (previstos na LOA [PA]) e extraorçamentários (ex.: Caixa de Economias), sendo esses recursos estando tanto no Plano de Ação ou não. PAR Planilha de Excel; Levantamento de Necessidades; Anual – com aprovação nos primeiros meses/ano; Priorização com base na parcela do PA aprovada na LOA; Por Setor (OM); Ciclos – Controle, Planejamento e Execução * O PAR participa dos 3 Ciclos do SPD As mudanças do GT-SPD 2018 Breve Histórico do Orçamento na MB 1ª Grande Transformação: Planning, Programing, Budgeting System (PPBS), na década de 1960 a adoção do orçamento-programa alcançou sua aplicação no pioneirismo da MB criando o Plano Diretor da Marinha (PD) através do Aviso nº 1.923 de 25 de setembro de 1963.
2ª Grande Transformação: Constituição de 1988 – Introdução da LOA,
LDO e PPA – Mudanças no SPD para alinhamento com a Gestão por Resultados. EM como Modelo:
• Importância da figura do Gerente de Metas Prioritário (GMP)
O r g a n o g Estrutura r a m a S i m p l i f i cFuncional a d o d o C o m a ndo d o dSPD a M a r in h a
ASSESSORIA CM COFAMAR DIREÇÃO GERAL GERAL COPLAN EM A
CO N D G N DIREÇÃO SecCTM SGM D G M M (ODS) SETORIAL DG PM CG CFN DGDNTM COrM S u b C h e fe DH N DEN DAdM DPM M C M a tF N ApoLog DPC D A e rM DAbM DSM DO CM D EnsM DIREÇÃO EXECUTIVA DSAM DASM (RELATORES DE PLANOS DE DTM METAS D P(DE) C v M e GEM) PRM
GESTORIASOM EXECUTIVAS Os agregadores constituem-se em agrupamento de Ações Internas que possuem similaridades, em termos de classificação orçamentária, bem como semelhança no que concerne aos processos de planejamento e execução na MB.
Agregador Código Agregador ODS Código
EMA E Metas Prioritárias da Y CGCFN C Marinha (MPM) DGMM K Agregador Código DGPM S Funcionamento e G DGN L Manutenção Ações Setoriais SGM Z Agregador Código COMOPN X AV U DGDNTM V Programas Especiais (PROSUB/PNM) M SECIRM W Obrigatórias B CCSM O Gerente Meta 1 Meta 1
ODS Gerente Meta 2 Meta 2
Gerente Meta 3 Meta 3
Contexto do GT-SPD 2018: TCU 2017: Acórdão nº 7.867 – recomendações: 1.9.2.1. considerar, no Planejamento Estratégico da Marinha, a necessidade de alinhamento entre os objetivos estratégicos da Força Armada e aqueles estabelecidos para as ações orçamentárias de sua responsabilidade;
PA Contexto do GT-SPD 2018: TCU 2017: Acórdão nº 7.867 – recomendações
1.9.2.3. orientar as unidades integrantes (OM) do Comando da
Marinha a considerarem, em seus planejamentos estratégicos organizacionais (PEO), os objetivos estabelecidos para ações orçamentárias de sua responsabilidade, alinhando, ainda, esses instrumentos ao Plano Estratégico da Marinha (PEM-2040);
PEO Visão estratégica OM
PA Visão orçamentária MB
PAR Visão orçamentária OM Nível Estratégico - OM
PEO SPD SPOF
Missão/Visão Metas PPA
Ranking LOA (AO/PO) Indicadores Estudo de Caso: PAR da EN Sistema Planejamento e Orçamento SPD Federal
PEM/PDS
PEO SAFIN e o acompanhamento do PAR
Sistema de Acompanhamento Financeiro
• Uso Obrigatório • Otimiza Execução Financeira da OM • Planejamento e Execução dos Gastos • Envio de Subsídios, Formação e Acompanhamento
SAFIN como peça chave da Sistemática de Custos
da Marinha
SAFIN e o PAR SAFIN e o acompanhamento do PAR
Sistema de Acompanhamento Financeiro
SAFIN como peça chave da Sistemática de Custos
da Marinha • Ponto de Acumulação de Informações • Automação de Processos
SAFIN e o PAR SAFIN e o acompanhamento do PAR
Sistema de Acompanhamento Financeiro
SAFIN como peça chave da Sistemática de Custos
da Marinha
SAFIN e o PAR • Subsidio do PAR • Montagem do PAR Conclusão
