EFD - REINF

Minutas dos leiautes da série R-4000 da EFD-

Reinf

Eduardo Kyono, SAP

10 de setembro, 2021

INTERNAL
Agenda

Entendimento da Minuta da série R-4000:

• Fluxo geral
• R – 1000 / R – 1070
• R – 4010
• R – 4020
• R – 4040 / R – 4080
• R – 4098 / R – 4099
• Próximos passos

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Fluxo Geral
Fluxo Geral
Eventos de encerramento
Eventos periódicos

Eventos não periodicos) R9005

Bases e
tribútos
Retorno
R4010 R4020
Pagamentos Pagamento/
/créditos a crédito a
beneficiário beneficiário
R1000 R1070 pessoa pessoa
Tabela jurídica
R4099 R9015
Informações Tabela de física fecheamento
tpProc, Consolidação
do Processos
nrProc Periódico
Não periódico
contribuinte Administrati (AdHoc)
vos/Judiciai R4040
s
Pagamento/
Crédito a R4080
beneficiário Retenção no
s não Recebimento R4098
Reabertura
identificados
Não Periódico
(AdHoc)

Exclusão???

R9000
Exclusão
Não Periódico

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R – 1000 / R - 1070
R -1000 / R-1070 principais alterações

Sem alterações no R-1000

Pequenas alterações no R-1070:

1. indAutoria passa a ser obrigatório quando tpProc = [2]
2. indSusp: criada as entradas :
13 - Sentença 1ª instância não transitada em julgado com efeito suspensivo;
14 - Contestação administrativa FAP;
90 - Decisão definitiva a favor do contribuinte;
3. Validação do código do município com a tabela IBGE de municípios.
4. Mudança do enfoque da infoSusp retirando o texto “compensação judicial”

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R – 4010
R – 4010 Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa física

Principal orientação:
As retenções de imposto de renda decorrentes do rendimento de trabalho devem ser enviadas pelo eSocial.
No entanto, para situações específicas em que não seja possível fazer o envio pelo eSocial, a EFD-Reinf deve
ser a escrituração utilizada para essa apuração. Maiores detalhes a respeito serão informados
oportunamente por meio dos manuais de orientação do eSocial e da EFD-Reinf.

A reclamatória trabalhista hoje não está no e-Social, mas está em estudo para que entre no e-Social. Caso o IR
entre antes da entrada da reclamatória trabalhista então teria que ser tratado no R-4010.

O autônomo continua sendo tratado no e-Social

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R – 4020
R – 4020 Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa Jurídica

Principal orientação:

Fornecedores no exterior onde o pais não exige o NIF como proceder?

O CNPJ fica vazio e o NIF é apresentado se houver.

Para eventos de pagamento para o mesmo fornecedor no exterior em dois momentos como seria o processo?
É realizado o recolhimento antecipado (hoje seria a DARF, está sendo estudado uma forma distinta e ainda está
em análise) e depois na EFD-REINF é realizado o evento consolidado das operações realizadas no período.

Denuncia espontânea não é tratada nem no EFD-REINF nem no e-Social. Para esse cenário deveria ser usado o DARF
avulso.
PIS e COFINS monofásico: é só na EFD Contribuições. Na EFD-REINF somente o PIS e COFINS retido será tratado.

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R – 4020 Pagamentos/créditos a beneficiário pessoa Jurídica

Principal orientação:

Cenário com retenção agregada devo preencher por exemplo os dados de COFINS?

Se for informado o valor agregado não informar as demais bases

Mesmo no cenário em que não tem retenção, mas existe pagamento é necessário reportar o evento.

Para rendimentos diários ou descendias, na DCTFWEB é possível a abertura para os pagamentos. Hoje pode ter até 9
vencimentos diferentes mas está sendo estudada a unificação. Antes da transmissão da DCTFWEB hoje será
necessária a emissão do DARF.

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R – 4040 / R - 4080
R – 4040 Pagamentos/créditos a beneficiário não identificados

Principal orientação:

Opção criada pela Receita Federal para cenários onde o contribuinte não deseja / não consegue
identificar o beneficiario

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R – 4080 Retenção no Recebimento

Principal orientação:

Evento criado pela Receita Federal para empresas de publicidade para permitir o recolhimento pela DCTFWEB.

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R – 4098 / R - 4099
R – 4098 Reabertura dos eventos periódicos série R-4000
R- 4099 Fechamento dos eventos periódicos série R-4000

Principal orientação:

Terá a mesma funcionalidade do evento R-2098 e R-2099 que hoje em dia é utilizada para o INSS

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Próximos passos
Próximos passos

Principal orientação:

1. Reuniões mensais a serem agendadas onde a próxima será no dia 15 de outubro

2. Acompanhamento dos cenários e evolução dos temas no:
https://jam4.sapjam.com/groups/cAab4rpBy5R51KIUb2SWYW/overview_page/fTFmkXmlnna
HPrcJAyq4ai
3. Análise de relevância dos eventos R-4010, R-4040 e R-4080
4. Análise dentro do cenário de cada empresa de como está associando os processos jurídicos /
administrativos para os novos eventos
5. Análise das regras atuais de determinação da natureza do rendimento tabela 01

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Obrigado.
Contact information:
Eduardo Kyono
Eduardo.Kyono@sap.com
011 98794 3097