DCTF-Web

1-O QUE É DCTFWEB

DCTFWeb é a Declaração de Débitos e

Créditos Tributários Federais
Previdenciários e de Outras Entidades
e Fundos, instituída pela
IN RFB 1787/2017
2-FLUXOGRAMA
2-FLUXOGRAMA
Informações que
A DCTF recebe:
Informações que
A DCTF recebe:
Informações que
A DCTF recebe:
 2.1-Fluxo de envio para
Empresas sem retenções na EFD-Reinf

1- Encerra a folha de pagamento;

2- Faz o envio da GFIP para a geração da Guia FGTS;

3-Faz o fechamento da folha no eSocial (S-1299), onde leva todas as

informações de débitos e créditos previdenciários para dentro da
DCTF-Web.

4- Faz o fechamentos da DCTF-Web, em seguida a geração do DARF

Previdenciário
 2.2-Fluxo de envio para
Empresas com retenções
1- Encerra a folha de pagamento;

2- Faz o envio da GFIP para a geração da Guia FGTS;

3- Faz o fechamento da folha no eSocial (S-1299), onde leva todas as

informações de débitos e créditos previdenciários para dentro da DCTF-Web.

4- Aguarda o fechamento do setor fiscal, para enviar a Reinf com fechamento

no R-2099;

5- Só aí é que pode fazer o fechamentos da DCTF-Web, em seguida a geração

do DARF Previdenciário
 3-Quem está obrigado a
declarar

Qualquer empresa que tiver informações

previdenciárias a informar.
 3-Quem está obrigado a declarar
• Toda pessoa jurídica de direito privado em geral independente do porte,
faturamento ou regime de tributação;

• O contribuinte individual e a pessoa física na condição de proprietário ou

dono de obra de construção civil;

• A cooperativa, a associação ou a entidade de qualquer natureza ou

finalidade;

• As unidades gestoras de orçamento dos órgãos públicos, das autarquias e

das fundações de quaisquer dos poderes da União, dos estados, do Distrito
Federal e dos municípios;

• As entidades de fiscalização do exercício profissional (conselhos federais e

regionais), inclusive a Ordem dos Advogados do Brasil (OAB).
3-Quem está obrigado a
declarar
Os organismos oficiais internacionais ou estrangeiros em
funcionamento no Brasil, quando contratarem trabalhador
segurado do RGPS;

Os consórcios, quando realizarem, em nome próprio:

• 1. A contratação de trabalhador segurado do Regime Geral de Previdência

Social (RGPS);
• 2. A aquisição de produção rural de produtor rural pessoa física;
• 3. O patrocínio de equipe de futebol profissional;
• 4. A contratação de empresa para prestação de serviço sujeito à retenção.
3-Quem está obrigado a
declarar

• Os Microempreendedores Individuais (MEI), quando:

• 1. Contratarem trabalhador segurado do RGPS;
• 2. Adquirirem produção rural de produtor rural pessoa física;
• 3. Patrocinarem equipe de futebol profissional;
• 4. Contratarem empresa para prestação de serviço sujeito à retenção
 3-Quem está obrigado a
declarar
MEI sem empregado

Não está obrigado ao envio, mas a partir do

momento que pelo menos uma vez no ano ele
tenha adquirido a condição de obrigado, ele vai
ter que enviar em janeiro de cada ano.
 3-Quem está obrigado a
declarar
Produtores Rurais PF
• Se contratar empregado no RGPS
• Se comercializar sua produção com
adquirente no exterior, a consumidor
PF no varejo(feirante), ou a segurado
especial.
 3-Quem está obrigado a
declarar
•As pessoas físicas que:
• 1.Adquirirem produção de produtor rural
pessoa física ou de segurado especial para
venda, no varejo, a consumidor pessoa física.
(ex. Pessoal de feira livres).

NB: A DCTF-Web deve ser enviada

pelo CNPJ da Matriz
 3-Quem está dispensado a
declarar
Contribuinte Individual sem empregado;

Os Segurados especiais (ex. trabalhador rural em regime de

economia familiar, sem a utilização de mão de obra assalariado.

O MEI sem empregado

Segurados facultativos (ex. a dona de casa)

 Quais tributos estão
inseridos na DCTF-Web
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SEGURADOS;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PATRONAL;
*CONTRIBUIÇÃO PARA OUTRAS ENTIDADES E
FUNDOS (TERCEIROS);
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA DAS CPRB;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA PRODUTOR
RURAL PJ E AGROINDUSTRIA;
*CONTRIBUIÇÃO PREVIDANCIARIA ASSOCIAÇÕES
DESPORTIVAS QUE MANTEM TIME DE FUTEBOL.
 5-Como acessar a
DCTF-WEB

O acesso é direto pelo

portal e-Cac, com
idg.receita.fazenda.gov.br
certificado digital ou
código de acesso.
5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
Tipos de acesso

O acesso à DCTFWeb poderá ser feito das seguintes

maneiras:

a) Certificado digital da própria PJ declarante (e-CNPJ);

b) Certificado digital da própria PF declarante (e-CPF);

 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB
c) Certificado digital do responsável legal da PJ perante
o CNPJ (eCPF);

d) Procuração RFB (certificado digital);

e) Procuração Eletrônica – Portal e-CAC RFB

(certificado digital);

f) Código de Acesso, nos casos permitidos.

 5.1-Como acessar a
DCTF-WEB

NB: Uma DCTFWeb transmitida com

certificado digital não pode ser
retificada mediante outra transmitida
com código de acesso.
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
6-Prazos de envio da
DCTF-WEB

Sem movimento:

No período de apuração em que não houve o fato gerador

a declarar, nesse caso a DCTF deve ser informada com o
indicativo “ sem movimento ” .

Em Janeiro de cada ano

 6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
Sem movimento:
 6-Prazos de envio da
DCTF-WEB
Sem movimento:

Após a transmissão do eSocial ou da EFD-Reinf sem

movimento, o sistema gera automaticamente a DCTFWeb
sem movimento, que fica na situação “em andamento”, na
tela inicial.

Esse tipo de declaração contém somente informações

cadastrais. Segue um exemplo da tela de edição
7-Multas
8-Serviços da declaração
8-Serviços da declaração
 8-Serviços da declaração
Opção disponível apenas para a DCTFWeb já transmitida

Retificar - retifica a declaração selecionada.

- Deve esta na situação Ativa.
-A Retificadora poderá ser efetuada em até 5 (cinco) anos
contados a partir do 1º (primeiro) dia do exercício seguinte ao
qual se refere a declaração.
-A retificação dentro da DCTFWeb será sempre da declaração completa;
-A retificação pode partir da escrituração original( eSocial ou EFD-
Reinf)
 8.1 Editar

Editar a declaração: acontece quando o

contribuinte precisa fazer vinculações
antes do envio da declaração.
O que é a Vinculação - é a alocação dos créditos
aos débitos

Ex.:, de uma empresa com débitos

previdenciários suspensos por decisão judicial,
usa o que está suspenso como credito.
 8.1 Editar
O contribuinte, deve clicar no botão Editar na lista de
serviços da DCTFWeb que deseja enviar, a declaração
deve está na situação em andamento.
 8.1 Editar
• Posso editar quando ainda
não enviei o fechamento da
DCTF Web

• Posso fazer a edição de

créditos de um processo
Judicial que a vinculações
podem vir lá da RFD-Reinf ou
do Esocial.
 8.1 Editar

• Quando as vinculações de um
processo não aparecem eu
posso fazer essa vinculação
manualmente dentro da
própria DCTF-web, mas só
posso vincular o débito ao
credito especifico do
processo.
 8.1 Editar

• Ex:
• CP do Gilrat
• CP Simples Concomitante
• CP Cooperativas
• CP Gilrat 13º
• CP Adicional empregados
• CP Contr. Individuais.....
 8.2 Exclusão

Excluir – exclui declaração em andamento

cuja retificação tenha sido comandada a
partir do portal da DCTFWeb.

-A opção fica indisponível quando a

retificação se originar de alterações no
eSocial ou na EFD-Reinf .
 8.2 Exclusão
Enviado o evento de encerramento da EFD-Reinf com o
indicativo de exclusão, o sistema gera uma DCTFWeb de
Exclusão na situação “em andamento”.
 8.3 Retificar
Retifica a declaração selecionada. Opção disponível para DCTFWeb Ativa ou seja já
deve ter sido enviada
 8.3 Retificar

Eu posso retificar para inserir vinculações dentro da

própria DCTF -web:
 8.3 Retificar
Outra opção é clicar em “Aplicar Vinculação Automática”. Este procedimento
fará todas as vinculações possíveis.

Nota: o aproveitamento das deduções de salário-família, salário-maternidade e

das retenções da Lei 9.711/98 são feitas sempre automaticamente.
 8.4 Transmitir

Após efetuadas todas as vinculações

necessárias, transmita a DCTFWeb,
acionando o comando:
 8.4 Transmitir

Após a transmissão da DCTFWeb, se houver

saldo a pagar, poderá ser emitido o DARF para
pagamento.
 8.5 - Visualizar

Visualizar na lista de serviços da DCTFWeb após

o envio das informações.
 CLASSIFICAÇÕES DA
DCTFWEB (CATEGORIA,
SITUAÇÃO E TIPO)
NoDados
caso da Situação
Nessa da
Situações
e está
indevida épela
fiscalização
em
quando
RFB, a
ai
não posso foi
declaração mais fazer
excluída
declaração.
DCTFWeb
nenhuma
do bancoalteração
de
 10-Vinculações na
DCTF - Web
São de:
•Salário-Família
•Salário-Maternidade
•Retenção Lei 9.711/98
•Exclusão
•Suspensão
•Parcelamento
•Compensação
•Adiantamento de Retenção
•Pagamento
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na
DCTF - Web
10-Vinculações na DCTF - Web
 10.1- Credito de exclusão
Se refere aos tributos lançados de
ofício, ou seja, origina-se do auto de
infração ou notificação de lançamento
lavrada .

Tem por finalidade abater do saldo a

pagar apurado na DCTFWeb os valores
já lançados pela fiscalização da RFB
(um valor que já foi pago).
 10.1- Credito de exclusão

Dessa forma, após transmitir a

declaração, o contribuinte não
precisará editar o DARF a fim de
descontar os tributos lançados de
ofício, já que estes são cobrados por
meio de processos administrativos
específicos e de forma independente
dos débitos confessados em
declarações.
 10.1- Credito de exclusão

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção

manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Número do processo administrativo
Código de Receita lançado de ofício
Valor lançado de ofício
DCTFWeb Original: Permite
DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Deve haver compatibilidade entre o

código do débito lançado de ofício e o código do débito
declarado na DCTFWeb.
 10.2- Credito de Suspensão
São originados de Processos Judiciais

Forma de inserção: Oriundos das apurações (eSocial/EFD-

Reinf) ou inserção manual (para alguns casos);

Informações solicitadas para inserção manual:

Tipo de suspensão
Número do processo
Autoria da ação
Identificador de depósito
Identificação de vara judicial (somente tipo judicial)
UF vara judicial (somente tipo judicial)
Município vara judicial (somente judicial)
Data da decisão (somente judicial)
Código de Receita
Valor suspenso
 10.2- Credito de Suspensão

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite
 10.3- Credito de Compensação
Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, dos
valores já compensados pelo contribuinte.

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção

manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Meio de formalização
Número do processo/DCOMP
Código de Receita
Valor compensado

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite
10.3- Credito de Compensação

Desvincular

Vincular

Excluir Vinculação

Editar Vinculação
 10.3- Credito de Compensação

Os credito compensáveis
posso solicitar a minha
compensação pela
PERD/COMP Web
Através de uma “Declaração
de Compensação”
 10.3- Credito de Compensação

Para pedir a compensação na

DCTF-web

Informo a categoria;
Período de apuração;
Credito que pretendo utilizar
 10.3- Credito de Compensação

A vinculação do crédito com

débito se limita ao valor do
débito.
 10.3- Credito de Compensação
Os créditos previdenciários
utilizados:
**Retenção de cessão de mão de obra
CP paga a maior
CP paga em GPS quando deveria ser
DARF
Pagamento indevido feito pela
CPRB
 10.3- Credito de Compensação

CP feita pela CPRB a maior;

CP paga em duplicidade em DARF
Previdenciário;
Pagamento indevido apurado
mediante uma retificação.
 10.3- Credito de Compensação

**No caso do credito pela cessão de

mão de obra, terá que ser feito
primeiro um pedido de restituição
na PERD/COMP e depois uma
“declaração de compensação” pela
PERD/COMP Web.
 10.4- Credito de Parcelamento
Objetivo: Reduzir, do valor do débito apurado, os
valores já parcelados pelo contribuinte.

Forma de inserção: Importar da RFB ou inserção

manual;

Informações solicitadas para inserção manual:

Número do processo
Código de Receita
Valor parcelado

DCTFWeb Original: Não permite

DCTFWeb Retificadora: Permite
10.4- Credito de Parcelamento
 Salário-família, salário-maternidade e
Retenção Lei 9.711/98
Forma de inserção: Somente via apuração do eSocial
(SF e SM) e da EFD-Reinf (Retenção Lei 9.711/98);

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: A vinculação das deduções é feita

automaticamente, de acordo com a tabela de
vinculações.

As vinculações podem reconfiguradas pelo contribuinte

Salário-família, salário-maternidade e
Retenção Lei 9.711/98
 Adiantamento de Retenção
Forma de inserção: Somente via inserção
manual

DCTFWeb Original: Permite

DCTFWeb Retificadora: Permite

Observações: Somente disponível na DCTFWeb

Anual (13º Salário).

Só permite a compensação do valor igual ou

menor aos créditos apurados na competência 12
Adiantamento de Retenção
Adiantamento de Retenção
 Adiantamento de Retenção

A ordem de aproveitamento do Adiantamento de Retenção também segue

a Tabela de Vinculação.
Vinculação de Pagamento
Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

O
O contribuinte
contribuinte pode
pode utilizar
utilizar tanto
tanto oo
PER/DCOMP
PER/DCOMP Web, Web, com
com acesso
acesso no
no
portal
portal e-CAC,
e-CAC, quanto
quanto oo programa
programa
PER/DCOMP,
PER/DCOMP, disponível
disponível nono sítio
sítio
da
da Receita
Receita Federal
Federal para
para download.
download.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

Os
Os efeitos
efeitos do
do pedido
pedido de
de restituição
restituição
ou
ou da
da declaração
declaração de
de compensação
compensação
serão
serão os
os mesmos
mesmos para
para oo
contribuinte
contribuinte queque utilizar
utilizar um
um ou ou
outro
outro programa.
programa.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

O
O PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web traz
traz algumas
algumas
facilidades
facilidades para
para oo contribuinte
contribuinte
tendo
tendo em em vista
vista que
que aa aplicação
aplicação
acessa
acessa aa base
base de
de dados
dados da
da Receita.
Receita.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Qual
Qual aa diferença
diferença entre
entre oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web
Web ee oo
programa
programa PER/DCOMP?
PER/DCOMP?

No
No entanto
entanto existem
existem algumas
algumas
diferenças
diferenças entre
entre os
os programas.
programas.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

1-
1- compensar
compensar débitos
débitos oriundos
oriundos da
da
DCTF
DCTF Web;
Web;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

2-
2- pagamento
pagamento dodo DARF
DARF gerado
gerado pela
pela
DCTF
DCTF WebWeb emem duplicidade
duplicidade ou
ou que
que
se
se tornou
tornou indevido
indevido em
em razão
razão de
de
retificação
retificação da
da DCTF
DCTF Web;
Web;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado exclusivamente
exclusivamente oo PER/DCOMP
PER/DCOMP
Web
Web para:
para:

33 -- compensar
compensar outros
outros débitos
débitos
fazendários
fazendários com
com créditos
créditos
previdenciários.
previdenciários.
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado oo programa
programa PGD
PGD PER/DCOMP
PER/DCOMP
para:
para:

1-
1- fazer
fazer oo pedido
pedido dede reembolso
reembolso de
de
salário
salário família
família ee salário
salário
maternidade;
maternidade;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Deverá
Deverá ser
ser utilizado
utilizado oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP para: para:
22 -- fazer
fazer oo primeiro
primeiro PER/DCOMP
PER/DCOMP
informando
informando um um crédito
crédito de
de Retenção
Retenção –– Lei
Lei
9.711/98,
9.711/98, (após
(após esse
esse primeiro
primeiro PER/DCOMP
PER/DCOMP
poderá
poderá utilizar
utilizar oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para
para
fazer
fazer compensação
compensação informando
informando queque oo
crédito
crédito já
já foi
foi demonstrado
demonstrado em em documento
documento
anterior)
anterior)
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Pode
Pode ser
ser utilizado
utilizado tanto
tanto oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP quanto
quanto oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para:
para:

11 -- fazer
fazer aa declaração
declaração de de
compensação
compensação ou ou oo pedido
pedido dede
restituição
restituição da
da contribuição
contribuição
previdenciária
previdenciária paga
paga aa maior
maior ouou
indevidamente
indevidamente em
em GPS;
GPS;
 Vinculação para Abater Pagamento
Anteriores

Pode
Pode ser
ser utilizado
utilizado tanto
tanto oo programa
programa PGD
PGD
PER/DCOMP
PER/DCOMP quanto
quanto oo PER/DCOMP
PER/DCOMP Web Web para:
para:

22 -- fazer
fazer aa declaração
declaração dede
compensação
compensação ou ou oo pedido
pedido dede
restituição
restituição da
da contribuição
contribuição
previdenciária
previdenciária paga
paga em
em DARF
DARF pela
pela
CPRB;
CPRB;
Exemplos de DCTF-Web com diferentes situações
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração
Resumo de Apuração dos Débitos
Resumo de Apuração dos Créditos
Resumo de Apuração dos Créditos
Resumo de Apuração das deduções
 Resumo de Apuração das deduções

DCTFWeb Geral

DCTFWeb Anual – 13º salário

Resumo de Saldo a Pagar
Resumo de Saldo a Pagar
11-Transmissão na
DCTF - Web
11-Transmissão na
DCTF - Web

Opções para transmissão

 11-Transmissão na
DCTF - Web
A DCTFWeb deverá ser assinada por
certificado digital ou, em alguns casos
específicos, especialmente para pequenos
contribuintes, poderá ser transmitida com
código de acesso gerado no site da RFB
(eCac).

Será possível transmissão por procurador

autorizado
12-Relatorios de entrega da
DCTF - Web
13-Recibo de entrega da
DCTF - Web
 14-DARF de Recolhimento

Permite editar o valor e a data de pagamento

Possibilita a emissão de DARF, aproveitando pagamentos

anteriores, sem necessidade de retificar a DCTFWeb
Emite o DARF com o valor total do saldo a pagar
14-DARF de Recolhimento
15-Forma de integração
eSocial e DCTF-Web;
16- Aula prática com acesso ao
ambiente web da DCTF-Web.
Obrigada!

Eridan Mourão
“O bom de você não conseguir é
tentar de novo, até você ficar
craque.”