Ajuste a valor presente

Ajuste a valor presente: fundamentos

Trs condies devem estar presentes:
Taxa de desconto Data estimada (ou contratual) Montante a ser liquidado

Ajuste a valor presente: exerccio

Quais itens a seguir so qualificveis ao ajuste a valor presente:
1 Caixa e equivalentes de caixa 2 Contas a receber de clientes 3 Estoques 4 Adiantamento e emprstimos a funcionrios 5 Imposto de renda e contribuio social diferidos 6 Depsitos judiciais 7 Partes relacionadas 8 Imobilizado e intangvel

Ajuste a valor presente: exerccio

Quais itens a seguir so qualificveis ao ajuste a valor presente:
9 Fornecedores 10 Emprstimos efetuados com terceiros (para CG) 11 Emprstimos efetuados com o BNDES 12 Salrios e encargos sociais 13 Proviso para contingncias 14 Outras contas a pagar

Ajuste a valor presente: exerccio

Quais itens a seguir so qualificveis ao ajuste a valor presente:
1 Caixa e equivalentes de caixa - No 2 Contas a receber de clientes - Sim 3 Estoques - No 4 Adiantamento e emprstimos a funcionrios - Sim 5 Imposto de renda e contribuio social diferidos - No 6 Depsitos judiciais - No 7 Partes relacionadas - No 8 Imobilizado e intangvel - No

Ajuste a valor presente: exerccio

Quais itens a seguir so qualificveis ao ajuste a valor presente:
9 Fornecedores - Sim 10 Emprstimos efetuados com terceiros (p/ CG) - No 11 Emprstimos efetuados com o BNDES - No 12 Salrios e encargos sociais - No 13 Proviso para contingncias - No 14 Outras contas a pagar - Depende

DFC transaes: exerccio

Identificar a modalidade de atividade ou ajuste para as transaes a seguir:
1 Recebimentos de caixa decorrentes da venda de produtos ou servios 2 Pagamentos para aquisio de propriedades, unidades fabris e equipamentos 3 Pagamentos/recebimentos de prmios, indenizaes, anuidades efetuados por ou a entidades seguradoras 4 Recebimentos decorrentes de emisso de aes ou outros instrumentos patrimoniais 5 Desembolsos para aquisio de ativos destinados a aluguel para terceiros

DFC transaes: exerccio

Identificar a modalidade de atividade ou ajuste para as transaes a seguir:
6 Pagamentos para aquisio de intangveis e construo prpria de equipamentos e instalaes 7 Pagamentos de bens ou servios a fornecedores 8 Converso de dvidas em aes 9 Entradas de caixa decorrentes da emisso de debntures 10 Pagamentos a acionistas para compra ou resgate de aes 11 Ganho ou perda decorrente da venda de ativo imobilizado 12 Variaes de estoques e contas a receber durante o exerccio 13 Despesas de depreciao e variaes em provises

DFC transaes: exerccio

Identificar a modalidade de atividade ou ajuste para as transaes a seguir:
1 Recebimentos de caixa decorrentes da venda de produtos ou servios - Operacionais 2 Pagamentos para aquisio de propriedades, unidades fabris e equipamentos De Investimentos 3 Pagamentos/receb. de prmios, indenizaes, anuidades efetuados por ou a entidades seguradoras - Operacionais 4 Recebimentos decorrentes de emisso de aes ou outros instrumentos patrimoniais De Financiamentos 5 Desembolsos para aquisio de ativos destinados a aluguel para terceiros De investimentos

DFC transaes: exerccio

Identificar a modalidade de atividade ou ajuste para as transaes a seguir:
6 Pagamentos para aquisio de intangveis e construo prpria de equipamentos e instalaes De Investimentos 7 Pagamentos de bens/servios a fornecedores - Operacionais 8 Converso de dvidas em aes No caixa 9 Entrada de caixa emisso de debntures - De Financiamentos 10 Pagamentos a acionistas para compra ou resgate de aes De financiamentos 11 Ganho ou perda decorrente da venda de ativo imobilizado Ajuste para conciliar o resultado 12 Variaes de estoques e contas a receber durante o exerccio ajustes para conciliar o resultado 13 Despesas de depreciao e variaes em provises ajustes para conciliar o resultado

Caixa e equivalentes de caixa

Identificar abaixo itens considerados como caixa ou equivalentes de caixa: Estoques Numerrios em caixa Mquinas Investimento com vencimento em 4 meses Aplicaes financeiras (CDB) Investimento em sociedade Investimento com vencimento em 2 meses Aplicaes financeiras (CDI) Investimento em sociedades (aes ordinrias) Depsitos judiciais Aplicao financeira em fundo de investimento

Caixa e equivalentes de caixa

Identificar abaixo itens considerados como caixa ou equivalentes de caixa: Estoques Numerrios em caixa Mquinas Investimento com vencimento em 4 meses Aplicaes financeiras (CDB) Investimento em sociedade Investimento com vencimento em 2 meses Aplicaes financeiras (CDI) Investimento em sociedades (aes ordinrias) Depsitos judiciais Aplicao financeira em fundo de investimento No Sim No Depende Sim Depende Sim Sim No No Depende