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AUDITORIA FORENSE
Grupo # 4: Blanca Velsquez Carlos Glvez Cecilia Fuentes Herber Monzn Oscar Villagran Roberto Melgar

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- ERROR

-FRAUDE
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CAUSA Y ORIGEN DE LA AUDITORIA FORENSE

- Corrupcin Click to edit Master subtitle style - Lavado y planchado de dinero
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El boletn Interamericano de Contabilidad de la AIC, en el 2002

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La ONU solicita
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-Y el inters del mundo es

Auditoria Forense
Definicin Es una auditoria especializada en descubrir y divulgar fraudes y delitos en el desarrollo de las funciones publicas y privadas. Objetivos Luchar contra la corrupcin Evitar la impunidad Disuadir sobre practicas deshonestas Promover la credibilidad Normas aplicables SAS, Click to editOaxley Sabarnes Master

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Campos de aplicacin Crmenes Fiscales Crimen Corporativo y Fraude Lavado de dinero y terrorismo Diferencias entre socios y accionistas Siniestros asegurados Disputas conyugales y divorcios Perdidas econmicas en los negocios

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Computacin y Auditoria CAMPOS DE ACCIN Forense Disputas. Incumplimiento. Irregularidades e Infracciones. Demandas de Seguros. Disputas Matrimoniales, las separaciones, los divorcios Click to edit Master subtitle style Herencias. CAMPO DE ACCION EN LA CUANTIFICACIN DE PERDIDA FINANCIERA Fraude Mviles

Falsificacin

Culpable s
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Lavado de Dinero

Computacin y Auditoria Forense INVESTIGACIN FINANCIERA CAMPOS DE ACCIN:

Contabilidad tica

Click to edit Master subtitle FORENSE EL AUDITOR style Administraci

n Investiga

Empleo de herramientas

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Computacin y Auditoria Forense RESPONSABILIDADES Y RIESGOS DEL AUDITOR FORENSE Con los individuos e instituciones implicadas Con la parte pidiente Con la parte acusada Click to edit Mastermediadores Con los subtitle style RESPONSABILI DADES: Su aceptacin por escrito. Entendimiento del medio y su trabajo. Independencia de Juicio y objetividad. Aplicacin de normas Conclusin 5/2/12

Computacin y Auditoria Forense PERFIL DEL AUDITOR FORENSE Ser perspicaz, Conocimiento de Psicologa, Una mentalidad investigadora, Mucha auto motivacin, Trabajo bajo presin, Click to edit Master subtitle style Mente creativa, Habilidades de comunicacin y persuasin, Habilidad de comunicar en las condiciones de ley, Habilidades de mediacin y negociacin, Habilidades analticas, Creatividad para poder adaptarse a 5/2/12

Computacin y Auditoria AUDITORIA FORENSE Forense DEFINICIONES: La prueba pericial Indicio Operacin inusual Operacin sospechosa Delito autnomo Click to edit Master subtitle style Delito conexo REQUISITOS PARA LA CONVERSIN DE Delito Informtico EVIDENCIA EN PRUEBA: Por orden del Extincin judicial dominio Por un sistema de planificacin Origen de la buena practica Mala Intencin 5/2/12 Fuentes de evidencia

Computacin y FASES DE UNA Auditoria Forense AUDITORIA FORENSE Planificacin Metodologa de la investigacin Click to edit Master subtitle style

Definicin y reconocimiento del problema

Conocimiento de la entidad y su entorno

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 EVIDENCIA PROBATORIA CONFIABLE TIPOS DE EVIDENCIA

RECOPILACION DE EVIDENCIA

CLASIFICACION A
Click to edit Master subtitle style TESTIMONIAL Y DOCUMENTAL
POR COMPUTADORA

CLASIFICACION B
EVIDENCIA FISICA TESTIMONIAL DOCUMENTAL ANALITICA
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CLASIFICACION C
EVIDENCIA DIRECTA EVIDENCIA CIRCUNSTANCIAL EVIDENCIA SECUNDARIA

ELABORACION DE INFORME FINAL CON Click to edit Master subtitle style LOS HALLAZGOS COMPONENTES DEL INFORME COMUNICACIN DE LOS HALLAZGOS EVALUACION DEL RESGO

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ANALISIS DEL RIESGO INDICIOS DE FRAUDE ALERTAS/INDICIOS O BANDERAS ROJAS

DOCUMENTALES PERSONALES DE PROCESO Click to edit Master subtitle style CONCEPTUALES DETECCION DEL FRAUDE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA APLICABLES A LOS DIVERSOS TIPOS DE AUDITORA FORENSE

DEFINICIN
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IMPORTANCIA
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CLASIFICACIN
Procedimientos Generales. Procedimientos Especficos Procedimientos orientados a determinar Click to edit Master subtitle style dinero. operaciones de lavado de Procedimientos orientados a detectar

sustraccin de activos. Procedimientos orientados a la deteccin de quiebras fraudulentas de Empresas. Procedimientos orientados en la valuacin de empresas
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LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y

CONCEPTO Y CARACTERSTICAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

ACTIVOS. Click to edit Master subtitle style CARACTERSTICAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS. OBJETIVOS DEL LAVADOR DE DINERO O ACTIVOS. PERFIL DEL LAVADOR DE DINERO O ACTIVOS.
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El caso WorldCom
Resea de la compaa Click toLa maniobra style edit Master subtitle - El fraude Contable - El trabajo de la auditoria forense
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