Ministerio de Finanzas del Ecuador

Conformacin de la Programacin Presupuestaria Cuatrianual

ESCENARIO MACROECONMICO DE MEDIANO PLAZO

El escenario macroeconmico de mediano plazo constituye el marco de referencia sobre la base del cual se determina el escenario de Programacin Fiscal para el periodo 2011-2014, a fin de determinar los objetivos que se relacionan, evaluar su cumplimiento y mitigar sus riesgos. Se obtienen resultados fiscales que buscan financiar las metas del Plan Nacional de Desarrollo para el Buen Vivir 2009-2013 en el marco de garantizar la sostenibilidad fiscal.

OBJETIVOS DE LA POLTICA FISCAL Y SOSTENIBILIDAD FISCAL

El manejo responsable y con previsin de futuro de las Finanzas Pblicas es fundamental para el bienestar de los ciudadanos. Se destaca la importancia del anlisis de la sostenibilidad de la poltica fiscal ya que dicho anlisis puede determinar las medidas de poltica econmica que el Gobierno debe asumir, evaluando en particular si, dada la capacidad de recaudacin de ingresos fiscales y la estructura de financiamiento, la poltica de gastos puede mantenerse en el largo plazo. Se deben tener presente las disposiciones de la Constitucin vigente, como el Art. 285 que seala que La poltica fiscal tendr como objetivos especficos el financiamiento de servicios, inversin y bienes pblicos, la redistribucin del ingreso por medio de transferencias, tributos y subsidios adecuados y la generacin de incentivos para la inversin en los diferentes sectores de la economa y para la produccin de bienes y servicios, socialmente deseables y ambientalmente aceptables. As como el Art. 286 que dice: Las finanzas pblicas, en todos los niveles de gobierno, se conducirn de forma sostenible, responsable y transparente y procurarn la estabilidad econmica.

Ministerio de Finanzas del Ecuador CAPITULO I COMPONENTE DE LA POLITICA Y LA PROGRAMACIN FISCAL

BASE LEGAL
CONSTITUCION DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR CDIGO ORGNICO DE PLANIFICACIN Y FINANZAS PBLICAS

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COMPONENTE DE LA POLITICA Y PROGRAMACION FISCAL

Art. 285.- La poltica fiscal tendr como objetivos especficos: 1. El financiamiento de servicios, inversin y bienes pblicos. 2. La redistribucin del ingreso por medio de transferencias, tributos y subsidios adecuados. 3. La generacin de incentivos para la inversin en los diferentes sectores de la economa y para la produccin de bienes y servicios, socialmente deseables y ambientalmente aceptables.

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Art. 287.- Toda norma que cree una obligacin financiada con recursos pblicos establecer la fuente de financiamiento correspondiente. Solamente las instituciones de derecho pblico podrn financiarse con tasas y contribuciones especiales establecidas por ley.

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Seccin tercera Endeudamiento pblico Art. 289.- La contratacin de deuda pblica en todos los niveles del Estado se regir por las directrices de la respectiva planificacin y presupuesto, y ser autorizada por un comit de deuda y financiamiento de acuerdo con la ley, que definir su conformacin y funcionamiento. El Estado promover las instancias para que el poder ciudadano vigile y audite el endeudamiento pblico.

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Art. 290.- El endeudamiento pblico se sujetar a las siguientes regulaciones: 1. Se recurrir al endeudamiento pblico solo cuando los ingresos fiscales y los recursos provenientes de cooperacin internacional sean insuficientes. 2. Se velar para que el endeudamiento pblico no afecte a la soberana, los derechos, el buen vivir y la preservacin de la naturaleza. 3. Con endeudamiento pblico se financiarn exclusivamente programas y proyectos de inversin para infraestructura, o que tengan capacidad financiera de pago. Slo se podr refinanciar deuda pblica externa, siempre que las nuevas condiciones sean ms beneficiosas para el Ecuador. 4. Los convenios de renegociacin no contendrn, de forma tcita o expresa, ninguna forma de anatocismo o usura. 5. Se proceder a la impugnacin de las deudas que se declaren ilegtimas por organismo competente. En caso de ilegalidad declarada, se ejercer el derecho de repeticin. 6. Sern imprescriptibles las acciones por las responsabilidades administrativas o civiles causadas por la adquisicin y manejo de deuda pblica. 7. Se prohbe la estatizacin de deudas privadas. 8. La concesin de garantas de deuda por parte del Estado se regular por ley. 9. La Funcin Ejecutiva podr decidir si asumir o no asumir deudas de los gobiernos autnomos descentralizados.

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Art. 292.- El Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinacin y gestin de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector pblico, con excepcin de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pblica, las empresas pblicas y los gobiernos autnomos descentralizados. Art. 293.- La formulacin y la ejecucin del Presupuesto General del Estado se sujetarn al Plan Nacional de Desarrollo. Los presupuestos de los gobiernos autnomos descentralizados y los de otras entidades pblicas se ajustarn a los planes regionales, provinciales, cantonales y parroquiales, respectivamente, en el marco del Plan Nacional de Desarrollo, sin menoscabo de sus competencias y su autonoma. Los gobiernos autnomos descentralizados se sometern a reglas fiscales y de endeudamiento interno, anlogas a las del Presupuesto General del Estado, de acuerdo con la ley.

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Art. 294.- La Funcin Ejecutiva elaborar cada ao la proforma presupuestaria anual y la programacin presupuestaria cuatrianual. La Asamblea Nacional controlar que la proforma anual y la programacin cuatrianual se adecuen a la Constitucin, a la ley y al Plan Nacional de Desarrollo y, en consecuencia, las aprobar u observar.

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Art. 295.- La Funcin Ejecutiva presentar a la Asamblea Nacional la proforma presupuestaria anual y la programacin presupuestaria cuatrianual durante los primeros noventa das de su gestin y, en los aos siguientes, sesenta das antes del inicio del ao fiscal respectivo. La Asamblea Nacional aprobar u observar, en los treinta das siguientes y en un solo debate, la proforma anual y la programacin cuatrianual. Si transcurrido este plazo la Asamblea Nacional no se pronuncia, entrarn en vigencia la proforma y la programacin elaboradas por la Funcin Ejecutiva. Las observaciones de la Asamblea Nacional sern slo por sectores de ingresos y gastos, sin alterar el monto global de la proforma. En caso de observacin a la proforma o programacin por parte de la Asamblea Nacional, la Funcin Ejecutiva, en el plazo de diez das, podr aceptar dicha observacin y enviar una nueva propuesta a la Asamblea Nacional, o ratificarse en su propuesta original. La Asamblea Nacional, en los diez das siguientes, podr ratificar sus observaciones, en un solo debate, con el voto de dos tercios de sus integrantes. De lo contrario, entrarn en vigencia la programacin o proforma enviadas en segunda instancia por la Funcin Ejecutiva. Hasta que se apruebe el presupuesto del ao en que se posesiona la Presidenta o Presidente de la Repblica, regir el presupuesto anterior. Cualquier aumento de gastos durante la ejecucin presupuestaria deber ser aprobado por la Asamblea Nacional, dentro del lmite establecido por la ley. Toda la informacin sobre el proceso de formulacin, aprobacin y ejecucin del presupuesto ser pblica y se difundir permanentemente a la poblacin por los medios ms adecuados.

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Art. 296.- La Funcin Ejecutiva presentar cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre la ejecucin presupuestaria. De igual manera los gobiernos autnomos descentralizados presentarn cada semestre informes a sus correspondientes rganos de fiscalizacin sobre la ejecucin de los presupuestos. La ley establecer las sanciones en caso de incumplimiento. Art. 297.- Todo programa financiado con recursos pblicos tendr objetivos, metas y un plazo predeterminado para ser evaluado, en el marco de lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo. Las instituciones y entidades que reciban o transfieran bienes o recursos pblicos se sometern a las normas que las regulan y a los principios y procedimientos de transparencia, rendicin de cuentas y control pblico.

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Art. 6.- Responsabilidades conjuntas.- Las entidades a cargo de la planificacin nacional del desarrollo y de las finanzas pblicas de la funcin ejecutiva, no obstante el ejercicio de sus competencias, debern realizar conjuntamente los siguientes procesos:

1. Evaluacin de la sostenibilidad fiscal.- Con el objeto de analizar el desempeo fiscal y sus interrelaciones con los sectores real, externo, monetario y financiero, se realizar la evaluacin de la sostenibilidad de las finanzas pblicas en el marco de la programacin econmica, para lo cual se analizar la programacin fiscal anual y cuatrianual, as como la poltica fiscal. 2. Coordinacin.- Las entidades a cargo de la planificacin nacional, de las finanzas pblicas y de la poltica econmica se sujetarn a los mecanismos de coordinacin que se establezcan en el reglamento del presente cdigo. 3. Programacin de la inversin pblica.- La Programacin de la inversin pblica consiste en coordinar la priorizacin de la inversin pblica, la capacidad real de ejecucin de las entidades, y la capacidad de cubrir el gasto de inversin, con la finalidad de optimizar el desempeo de la inversin pblica.
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4. Seguimiento y evaluacin de la planificacin y las finanzas pblicas.- El seguimiento y evaluacin de la planificacin y las finanzas pblicas consiste en compilar, sistematizar y analizar la informacin sobre lo actuado en dichas materias para proporcionar elementos objetivos que permitan adoptar medidas correctivas y emprender nuevas acciones pblicas. Para este propsito, se debe monitorear y evaluar la ejecucin presupuestaria y el desempeo de las entidades, organismos y empresas del sector pblico en funcin del cumplimiento de las metas de la programacin fiscal y del Plan Nacional de Desarrollo.

Para el cumplimiento de estas responsabilidades, las entidades rectoras de la planificacin nacional del desarrollo y las finanzas pblicas podrn solicitar la asistencia y participacin de otras entidades pblicas, de conformidad con sus necesidades. Dichas entidades estarn obligadas a solventar los costos de tales requerimientos.

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Art. 74.- Deberes y atribuciones del ente rector del SINFIP.- El ente rector del SINFIP, como ente estratgico para el pas y su desarrollo, tiene las siguientes atribuciones y deberes, que sern cumplidos por el Ministro(a) a cargo de las finanzas pblicas:

4. Analizar las limitaciones, riesgos, potencialidades y consecuencias fiscales que puedan afectar a la sostenibilidad de las finanzas pblicas y a la consistencia del desempeo fiscal e informar al respecto a las autoridades pertinentes de la funcin ejecutiva; 8. Formular y actualizar la programacin fiscal plurianual y anual;
9. Formular la proforma del Presupuesto General del Estado, y ponerla a consideracin de la Presidenta o Presidente de la Repblica, junto con la Programacin Presupuestaria Cuatrianual y el lmite de endeudamiento, en los trminos previstos en la Constitucin de la Repblica y en este cdigo, previa coordinacin con la institucionalidad establecida para el efecto;
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Art. 84.- Contenido y finalidad.- Comprende el anlisis, seguimiento y evaluacin de la poltica fiscal, las variables fiscales y la programacin fiscal plurianual y anual, con la finalidad de alertar oportunamente sobre los impactos fiscales, para sustentar las elecciones econmicas y administrativas, as como fortalecer la sostenibilidad de las finanzas pblicas. Para el efecto, se enmarcar en la institucionalidad que establezca el Presidente de la Repblica. Art. 85.- Poltica fiscal.- La poltica fiscal dictada por el Presidente de la Repblica en los campos de ingresos, gastos, financiamiento, activos, pasivos y patrimonio del Sector Pblico no Financiero, propender al cumplimiento del Plan Nacional de Desarrollo y de los objetivos del SINFIP. El ente rector de las finanzas pblicas recomendar los lineamientos de poltica fiscal, en coordinacin con las entidades involucradas.
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Art. 86.- Participacin coordinada en la elaboracin de la programacin macroeconmica.- El ente rector de las finanzas pblicas participar en la elaboracin y consolidacin de la programacin macroeconmica en lo referente al campo de las finanzas pblicas, en el marco de la coordinacin de la institucionalidad establecida para el efecto.

Art. 87.- Programacin fiscal plurianual y anual.- La programacin fiscal del Sector Pblico no Financiero ser plurianual y anual y servir como marco obligatorio para la formulacin y ejecucin del Presupuesto General del Estado y la Programacin Presupuestaria Cuatrianual, y referencial para otros presupuestos del Sector Pblico.

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Art. 88.- Fases de la programacin fiscal plurianual y anual.- La programacin fiscal tendr las siguientes fases: 1. Determinacin del escenario fiscal base. 2. Articulacin con el Plan Nacional de Desarrollo. 3. Formulacin de lineamientos para la programacin fiscal. 4. Determinacin del escenario fiscal final. 5. Aprobacin. 6. Seguimiento, evaluacin y actualizacin.

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Art. 88.- Fases de la programacin fiscal plurianual y anual.- La programacin fiscal tendr las siguientes fases: 1. Determinacin del escenario fiscal base. 2. Articulacin con el Plan Nacional de Desarrollo. 3. Formulacin de lineamientos para la programacin fiscal. 4. Determinacin del escenario fiscal final. 5. Aprobacin. 6. Seguimiento, evaluacin y actualizacin.

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REGLAS FISCALES CONSTITUCION DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR

Art. 286.- Las finanzas pblicas, en todos los niveles de gobierno, se conducirn de forma sostenible, responsable y transparente y procurarn la estabilidad econmica. Los egresos permanentes se financiarn con ingresos permanentes. Los egresos permanentes para salud, educacin y justicia sern prioritarios y, de manera excepcional, podrn ser financiados con ingresos no permanentes.

Art. 290.- El endeudamiento pblico se sujetar a las siguientes regulaciones:

3. Con endeudamiento pblico se financiarn exclusivamente programas y proyectos de inversin para infraestructura, o que tengan capacidad financiera de pago. Slo se podr refinanciar deuda pblica externa, siempre que las nuevas condiciones sean ms beneficiosas para el Ecuador. Art. 298.- Se establecen preasignaciones presupuestarias destinadas a los gobiernos autnomos descentralizados, al sector salud, al sector educacin, a la educacin superior; y a la investigacin, ciencia, tecnologa e innovacin en los trminos previstos en la ley. Las transferencias correspondientes a preasignaciones sern predecibles y automticas. Se prohbe crear otras preasignaciones presupuestarias.
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SECCION II

REGLAS FISCALES CODIGO ORGANICO DE PLANIFICACION Y FINANZAS PUBLICAS

DE LOS LIMITES DE ENDEUDAMIENTO, RECURSOS Y DE LOS PROYECTOS

DESTINO

DE

LOS

Art. 124.- Lmite al endeudamiento pblico.- El monto total del saldo de la deuda pblica realizada por el conjunto de las entidades y organismos del sector pblico, en ningn caso podr sobrepasar el cuarenta por ciento (40%) del PIB. En casos excepcionales, cuando se requiera endeudamiento para programas y/o proyectos de inversin pblica de inters nacional, y dicho endeudamiento supere el lmite establecido en este artculo, se requerir la aprobacin de la Asamblea Nacional con la mayora absoluta de sus miembros. Cuando se alcance el lmite de endeudamiento se deber implementar un plan de fortalecimiento y sostenibilidad fiscal.

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COMPONENTES DE LA POLITICA Y
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PROGRAMACION FISCAL
CONSTRUCCION DE INDICADORES

MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA , BCE , SENPLADES Y MINISTERIO DE FINANZAS F

MINISTERIO DE FINANZAS INGRESOS GASTOS FINANCIAMIENTO DEL SPNF

BCE INCORPORA EN LAS CUENTAS NACIONALES PARA EL CALCULO DEL PIB

MINISTERIO DE FINANZAS RECALCULAR CON LA NUEVA INFORMACION

ESCENARIO BASE INICIAL

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Tabla de Indicadores Macroeconmicos Cuadro No. 1

2011 (e) 2012 (e) 2013 (e) 2014 (e) 3/ 3.69% 5.06% 5.59% 1.60% 62,043 9,304 52,739 3.6% 3.68% 5.17% 5.57% 2.43% 68,086 9,869 58,217 4.3% 3.82% 5.73% 5.42% 7.93% 74,490 10,957 63,533 3.5% 3.82% 3.50% 4.57% -3.90% 79,842 10,704 69,138 3.6%

TABLA DE INDICADORES MACROECONMICOS 2011-2014

VARIABLES A. SECTOR REAL Inflacin promedio perodo Crecimiento real PIB Crecimiento real PIB no petrolero Crecimiento real PIB petrolero PIB nominal (millones de dlares) PIB ramas petroleras PIB ramas no petroleras Tasa de variacin del deflactor del PIB B. SECTOR PETROLERO Volumen produccin fiscalizada de petrleo (millones de barriles) Volumen exportaciones de crudo (millones de barriles) Volumen exportaciones de derivados (millones de barriles) Precio promedio de exportacin de crudo (USD/barril) 1/ Precio promedio de exportacin de derivados (USD/barril) 1/ Volumen importaciones de derivados (millones de barriles) Precio promedio FOB para importacin de derivados (USD/barril) 1/ Precio promedio CIF para importacin de derivados (USD/barril) 1/ C. SECTOR EXTERNO En millones de USD Balanza Comercial (comercio registrado) Petrolera EXPORTACIONES PETROLERAS PETRLEO CRUDO Valor (millones de USD FOB) Volumen (millones de barriles)

180.8 125.6 7.5 73.3 69.1 44.7 83.5 91.7

188.0 136.7 4.2 76.1 71.3 46.3 86.2 94.7

202.9 146.5 6.9 77.5 74.7 46.9 87.5 96.2

192.4 134.9 8.7 78.7 75.7 49.5 88.9 97.7

-658 5,995 9,727 9,210 125.6

-107 6,709 10,701 10,402 136.7

905 7,755 11,865 11,349 146.5

731 6,867 11,270 10,612 134.9

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PROGRAMACION FISCAL
PROGRAMACIN INTERACTUA PRIMER ESCENARIO RETROALIMENTA A LAS INSTITUCIONES REPITE EL PROCESO ESCENARIO MACROECONOMICO DE CORTO Y MEDIANO PLAZO CONOCIMIENTO Y APROBACION DEL MINISTRO DE FINANZAS

NO SI CONOCIMIENTO Y APROBACION DEL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA

NO
SI PROGRAMACION PRESUPUESTARIA CUATRIANUAL

Programacin 2011
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Total de Ingresos y Financiamiento Total de Ingresos

Ingresos Petroleros Ingresos No Petroleros Ingresos Tributarios Impuesto A La Renta IVA Vehculos ICE Salida De Divisas Aranceles Otros No Tributarios Transferencias
Total de Financiamiento

Desembolsos Internos Desembolsos Externos Disponibilidades Y Otros

Total de Gastos, Amortizaciones y Otros Total de Gastos

Gastos Permanente Sueldos Y Salarios Bienes Y Servicios Intereses Transferencias Gasto No Permanente
Amortizaciones

Deuda Interna Deuda Externa

Otros Pasivos Fuente: Ministerio de Finanzas

PROGRAMACIN CUATRIANUAL 2011 2012 2013 2014 19,850 20,190 21,315 22,864 14,499 15,570 16,626 17,515 3,507 3,757 3,750 3,782 10,992 11,813 12,875 13,733 9,364 10,160 11,110 11,863 2,764 2,822 3,031 3,379 4,278 4,775 5,324 5,756 185 206 228 254 555 609 666 714 385 395 422 323 1,080 1,159 1,244 1,326 116 195 195 110 1,369 1,367 1,450 1,519 259 285 316 350 5,351 4,620 4,689 5,349 1,093 1,321 1,833 2,358 3,859 2,969 2,689 2,857 399 330 150 100 19,850 20,190 21,315 22,864 18,241 19,004 20,059 21,130 10,865 11,517 12,109 12,618 6,523 6,862 7,185 7,508 1,304 1,353 1,407 1,463 739 831 939 1,079 2,299 2,470 2,579 2,567 7,376 7,487 7,949 8,513 1,574 1,220 1,256 1,717 605 169 384 862 968 1,051 872 855 36 34 0 17