Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Auditoria
5/17/12
Auditora de Gestin
5/17/12
5/17/12
Comunicacin de resultados
Si bien esta se cumple durante todo el proceso de la auditora de gestin para promover la toma de 5/17/12 acciones correctivas de inmediato
Productos
5/17/12
ACTIVIDADE S
5/17/12
ACTIVIDADE S
5/17/12
EL INFORME Al finalizar la auditora administrativa el auditor tiene que elaborar un informe, en el cual se plasme en el :
Objetivo de la auditora Los hallazgos Recursos empleados en su transcurso La metodologa que se aplic El alcance Las conclusiones y las recomendaciones
5/17/12
Clases de Informe
5/17/12
AUDITORES
Informe de Auditoria
Estructura Haga clic para modificar el estilo de subttulo del patrn
2012-04 5/17/12
ESTRUCTURA DEL INFORME Cartula ndice, Siglas y Abreviaturas Carta de Presentacin CAPITULO I .- Enfoque de la auditora Motivo Objetivo Alcance Enfoque Componentes auditados Indicadores utilizados CAPITULO II.- Informacin de la entidad Misin Visin Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas Base Legal Estructura Orgnica Objetivo Financiamiento Funcionarios Principales
5/17/12
CAPITULO III.- Resultados Generales Comentarios, Conclusiones y Recomendaciones sobre la entidad, relacionados con la evaluacin de la Estructura de Control Interno del cumplimiento de objetivos y metas institucionales, etc. CAPITULO IV.- Resultados Especficos por componente Presentacin por cada uno de los componentes (A, B, C, D, etc.) y/o subcomponentes, lo siguiente: a) Comentarios.- Sobre aspectos positivos de la gestin gerencial-operativa y de resultados, Que determinen el grado de cumplimiento de las 3 E teniendo en cuenta: condicin, criterio, efecto y causa; - Sobre las deficiencias determinando la condicin, criterio, efecto y causa; tambin cuantificando los perjuicios econmicos ocasionados, los desperdicios existentes, daos materiales producidos.
5/17/12
b) Conclusiones.- Conclusin del auditor sobre los aspectos positivos de la gestin gerencial - operativa y sus resultados, as como del cumplimiento de las tres "E". Conclusin del auditor sobre el efecto econmico y social producido por los perjuicios y daos materiales ocasionados, tambin por las ineficiencias, prcticas antieconmicas, incumplimientos y deficiencias en general; y a las causas y condiciones que incidieron en el incumplimiento de las 3 E. c) Recomendaciones.- Constructivas y prcticas proponiendo mejoras relacionadas con la gestin de la Entidad auditada, para que emplee sus recursos de manera eficiente y econmica, se realicen con eficiencia sus actividades o funciones; ofrezca bienes, obras o servicios de calidad con la oportunidad y a un costo accesible al usuario; y que permita obtener resultados favorables en su impacto.
5/17/12
CAPITULO V.- Anexos y Apndice Anexos.- Detalles o informacin que requiere anexos, similar a la auditora tradicional.- Resumen de la Eficiencia, Eficacia y Economa, y la comparacin de los parmetros e indicadores de gestin. - Cronograma acordado con los funcionarios de la entidad para la aplicacin de recomendaciones y correctivos. Apndice -Memorando de Antecedentes con similar contenido de la auditora tradicional, pero que contenga un resumen de las deficiencias por los daos materiales y perjuicios econmicos ocasionados, con la identificacin del tipo de responsabilidades y los sujetos de las mismas. - Sntesis de la auditora de gestin similar al de auditora tradicional, con los cambios introducidos en esta nueva actividad de control. - Constancia de la notificacin de inicio de examen. - Convocatoria y Acta de la conferencia final de comunicacin de resultados
5/17/12