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SERVIOS DE ESCRITRIO

Tesouraria

O apoio administrativo e controle de tesouraria garantem um conjunto de solues que passa pela anlise da situao econmica e financeira da sua empresa, bem como de aconselhamento na definio de medidas preventivas e corretivas, de forma a que os meus clientes se dediquem ao que realmente importante: gerar negcio, criar valor para a sua empresa.

Servios:
Controle de Recebimento de Clientes e respectivos prazos de recebimento; Controle de Pagamentos a Fornecedores e respectivos prazos de pagamento; Controle Conta Correntes de Clientes e Fornecedores Negociao com os fornecedores de prazos de pagamentos de acordo com as disponibilidades de tesouraria; Elaborao do planejamento de tesouraria mensal/quinzenal (pagamentos e recebimentos), aps aprovao, procede-se aos respectivos pagamentos e depsitos; Gesto de Contas Bancrias e contas correntes; Plano e controle Oramental;

Objetivos:
Garantir a boa execuo dos recebimentos, pagamentos e das operaes de tesouraria. Gerir os pagamentos aprovados e autorizados, tendo em conta a idade dos saldos e os prazos de pagamento estabelecidos. Garantir uma eficiente arrecadao da receita. Garantir uma eficiente gesto dos pagamentos. Manter rigorosamente atualizados os registros contbeis das disponibilidades (Tesouraria), de modo a ser possvel verificar, em qualquer momento, a exatido dos fundos em cofre e em depsito. Atravs do Controle de Contas Bancrias e Meios de pagamentos, poder tomar decises de curto prazo, e definir um plano de liquidez, assente nas necessidades de pagamento e previses de recebimento. Gerir as dificuldades e as restries.

CHEQUE uma ordem de pagamento a vista, sacada contra fundos disponveis em Banco. Personagens Cambirios:

Sacador: a pessoa que passa o cheque, o emitente ou aquele que saca o cheque.
Sacado: o Banco que recebe o cheque tendo o dever de pag-lo com base nos fundos disposio do sacador.

FORMAS DE EMISSO:
1.Ao portador: nele no consta da pessoa ou empresa para quem dever ser pago. A quantia ser paga para quem o apresentar ao banco 2.Nominal: neste cheque consta o nome da pessoa ou da empresa para quem dever ser pago. A pessoa precisa identificar-se no banco para que a quantia possa ser paga, ou seja, para que ela possa sacar o dinheiro. 3.Cruzado: tanto o cheque ao portador quanto o nominal podem ser cruzados, com a colocao de dois traos paralelos, em sentido diagonal, na frente do documento. Nesse caso, s ser pago atravs de depsito em conta corrente. 4.Especial: Assim denominado porque o banco concedeu ao titular da conta um limite de crdito, para saque quando no dispuser de fundos. O cheque especial concedido ao cliente mediante contrato firmado previamente. 5.Cheque pr-datado: Pela lei, um cheque pagvel quando for apresentado ao banco, mesmo que tenha sido emitido com data posterior. Assim, se um cheque pr-datado for apresentado para pagamento antes do dia previsto, o banco ter de pag-lo ou devolv-lo por falta de fundos. Um cheque pr-datado s deve ser dado quando houver certeza de que o credor ir deposit-lo nas datas combinadas.

Prazos de liberao de depsitos de cheques:


24 horas, se forem de valor igual ou superior a R$ 300,00; 48 horas, se forem de at R$ 299,99.

Cheque sem fundos:


O cheque poder ser devolvido quando o emitente no tiver fundos suficientes para o seu pagamento. Cheque devolvido: Ao recusar o pagamento de cheque, o banco deve registrar, no verso do documento, o cdigo correspondente ao motivo. No caso de cheque apresentado no caixa, esse registro deve contar com anuncia do beneficirio. 11 Cheque devolvido (sem fundos, na 1 apresentao); 12 Cheque devolvido (sem fundos, na 2 apresentao); 13 Conta encerrada; 14 Emisso de mais de seis cheques sem fundos; 22 Divergncia ou insuficincia de assinatura; 31 Erro formal, por falta de dados (data, assinatura, valor por extenso ou ms grafado por extenso).

Utilize cheques com segurana. Emita sempre cheques nominais e cruzados.


Ao preencher cheques, elimine os espaos vazios, evite rasuras; Controle seus depsitos e retiradas no canhoto; Evite circular com tales de cheque, leva apenas a quantidade de folhas que pretende utilizar no dia. Quando receber um novo talo, confira os dados referentes ao nome, nmero da conta corrente e CPF e a quantidade de cheques do talonrio.

Credirio

A poltica de crdito trata dos aspectos de prazos, seleo de clientes e limite de crdito. Uma poltica de crdito liberal alavancar os nveis de vendas mas acarretaro em maiores despesas e problemas para os recebimentos. Prazos mais dilatados exigiro maior aporte de capital de giro para que a empresa possa honrar seus compromissos. A seleo dos clientes, quando no bem feita, tambm poder influir na liquidez do capital de giro. A expanso do crdito deve ser muito bem analisado pelo administrador financeiro. O Limite de crdito tambm deve ser bem administrado pelo financeiro, segmentando valores por responsabilidades. O administrador financeiro deve estar atento para evitar a concesso de crdito em situaes irregulares, estabelecendo polticas de crdito e cobrana claramente definidas.

Administrao das Perdas

A empresa dever implantar um sistema eficiente de poltica de crdito e cobrana para evitar as perdas com a inadimplncia. Ele poder criar metas para cada perodo, ou seja, determinar, de acordo com o histrico de inadimplncia da empresa, percentuais metas de perdas a serem atingidos at um nvel tolervel pela administrao. Exemplo:

Historicamente a empresa HPM tem perdas com inadimplncia que giram em torno de 7% do seu faturamento anual. A empresa poder determinar metas para os prximos exerccios visando a reduo do percentual, criando uma nova poltica de crdito e principalmente de cobrana, tornando-o mais gil nas negociaes com clientes. Assim, ele poder reduzir para o prximo exerccio para 5%, para o outro 3% e assim sucessivamente, at chegar num percentual tolervel pela administrao. O ideal que seja 0%.

Fatores que reduzem o Capital de Giro da Empresa


a) Compras vista b) Retiradas em excesso c) Distribuio de lucros

c) Distribuio de lucros
d) Imobilizaes em excesso e) Nveis elevados de estoques f) Prazos de vendas muito longos g) Ineficincia do sistema de cobranas

Fatores que aumentam o Capital de Giro da Empresa

a) Lucratividade b) Vendas vista c) Cobrana eficiente d) Vendas de imobilizaes

e) Reduo dos estoques


f) Maior rotao dos estoques g) Aumento dos prazos de compras / Reduo dos prazos de recebimentos h) Aumento do capital de giro com recursos prprios