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Preface

FI
Localizao Brasileira

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Copyright

Copyright 1999 SAP AG. Todos os direitos reservados. As apostilas de treinamento da SAP Brasil so facilmente identificveis pela capa colorida e smbolo azul da SAP estampados em cada folha. Este material de propriedade intelectual da SAP e a reproduo total ou parcial, sem prvia autorizao terminantemente proibida.

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O modelo de integrao R/3

SD
Vendas e Distribuio

FI
Contabilidade Financeira

MM PP
Compras e Materiais Planej. De Produo

CO
Controladoria

AA

R/3
HR
Recursos Humanos

Ativo Fixo

PS Cliente / Servidor Projetos Gerenc. de Qualidade ABAP PM WF QM


Manuteno Workflow

IS
Soluo Setorial

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Objetivos e Pblico Alvo

Este Treinamento direcionado aos usurios da rea Financeira, principalmente Contas a Pagar e Contas a Receber.

O Objetivo do Curso entender as necessidades

Brasileiras em Finanas e como o SAP R/3 poder atend-las.

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ndice

Introduo Estrutura Organizacional Dados Mestre (Clientes, Fornecedores e Bancos)

Processo de Pagamento Bancrio


Processo de Cobrana Bancria Impostos retidos na Fonte

Relatrios Legais Brasileiros

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Captulo 1

Introduo

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Brasil: Processo de Contas a Pagar

Pedido de Compra
Pedido de Compra

Receb. Fsico

Fatura
Fatura

Tesouraria Contas a Pagar . Contabilidade

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Brasil: Processo de Contas a Receber

Pedido de Venda
Pedido de Venda

Remessa

Fatura
Fatura

Tesouraria Contas a Receber . Contabilidade

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Captulo 2

Estrutura Organizacional

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Brasil: Elementos Organizacionais

Empresa

Local de Negcio

Centro

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Filial
CNPJ: nmero legal que representa a Empresa e suas filiais Empresa 8 primeiros nmeros do CNPJ

Local de Negcio

4 ltimos nmeros do CNPJ

exemplo: 12345678/0001-12 Dgito de controle


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Captulo 3

Dados Mestre (Clientes, Fornecedores e Bancos)

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Dados Mestre

Fornecedor

Banco

Cliente

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Dados Mestre: Fornecedor

Campos Brasileiros Cdigo Fiscal 1 - (CNPJ) Cdigo Fiscal 2 - (CPF) Nmero Identificao Fiscal 3 - Inscrio Estadual Nmero Identificao Fiscal 4 - Inscrio Municipal Domiclio Fiscal Tipo de Imposto Categoria CFOP Impostos Brasil: ICMS, IPI, S.T. Naturezas do Imposto Campos IRF
Obs: Habilitar todos os campos no Grupo de Contas do Fornecedor
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Dados Mestre Fornecedor: Dados Brasileiros

Fornecedor

viso

Dados Gerais: Pagamentos

Chave do Banco Conta Bancria

Os dados Bancrios do Fornecedores so obrigatrios quando as faturas so pagas via Transferncia Bancria.

viso

Dados Empresa: Pagamentos


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Meio Pagamento Bloqueio de Pagamento

O Meio de Pagamento e o Bloqueio de Pagamento sero usados como default durante a entrada da Fatura (em MM ou em FI).

Dados Mestre Fornecedor: Viso Pagamentos


Nmero do Banco (3) ex: 237

Chave do Banco Conta Bancria

Chave do Banco (8) ex: 23721234

Dgito do Banco (1) ex: 2 Nmero da Agncia (4) ex: 1234

Conta Bancria (8) ex: 878787-9 Dgito da Agncia do Banco (2) ex: 5

Meio pagamento Bloqueio de Pagamento

Meio Pagamento = CU Bloqueio Pagamento = X

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Dados Mestre: Cliente

Campos Brasileiros Cdigo Fiscal 1 - (CNPJ) Cdigo Fiscal 2 - (CPF) Nmero Identificao Fiscal 3 - Inscrio Estadual Nmero Identificao Fiscal 4 - Inscrio Municipal Domiclio Fiscal Tipo de Imposto Categoria CFOP Impostos Brasil: ICMS, IPI, S.T. Naturezas do Imposto

Obs: Habilitar todos os campos no Grupo de Contas do Cliente


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Dados Mestre Cliente: Dados Brasileiros

CLIENTE

viso

Dados Gerais: Pagamentos

Chave do Banco Conta Bancria

Os dados Bancrios do Cliente so obrigatrios quando as faturas so cobradas via Dbito Automtico em Conta Corrente.

viso

Dados Empresa: Pagamentos


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Meio Pagamento

O Meio de Pagamento ser usado como default durante a entrada da fatura (em SD ou em FI).

Dados Mestre Cliente: Viso de Controle


Nmero do Banco (3) ex: 237

Chave do Banco Conta Bancria

Chave do Banco (8) ex: 23721234

Dgito do Banco (1) ex: 2 Nmero da Agncia (4) ex: 1234

Conta Bancria (8) ex: 878787-9 Dgito da Agncia do Banco (2) ex: 5

Meio pagamento

Meio Pagamento = AD

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Dados Mestre: Bancos

BANCO

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Dados Mestre: Banco

Banco

Banco Empresa: Br01 Chave Banco: 23721234 Id. Conta: CC Conta Bancria: 555555-88 Chave contr.banco: 1 Conta Razo: 113100

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Captulo 4

Processo de Pagamento Bancrio

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Contas a Pagar: Cheque

CHEQUE: Meio de Pagamento C

Cheque

Contas a Pagar

Todos os formulrios Brasileiros so configurados em SAP Script

Fornecedor

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Contas a Pagar: Pagamento Bancrio


TRANSFERNCIA BANCRIA - Meio Pagamento U

Banco

Contas a Pagar

Fornecedor

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Contas a Pagar: Pagamento Bancrio


TRANSFERNCIA BANCRIA - Meio Pagamento U

Banco

Contas a Pagar

Fornecedor

Todos os layouts dos Bancos Brasileiros esto sendo tratados na Localizao BR


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Banco

Contas a Pagar: Meios de Pagamento

EDI (eletronic data interchange)

Banco

U
Border (Pagamentos enviados ao banco atravs de um relatrio) Contas a Pagar Fornecedor

C
Cheque

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Contas a Pagar: Meios de Pagamento

Meio Pagamento: C - Cheque U - Transferncia Bancria


Boleto Credito em Conta DOC

Outros meios de pagamento podem ser criados para Crdito em conta de Poupana, Ordem de Pagamento, Cheque administrativo, etc...

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Contas a Pagar: Boleto

Nosso Nmero

Meio Pagamento

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Contas a Pagar: Cdigo de Instruo Bancria


Cdigo de Instruo Existe um cdigo de Instruo em cada documento que vai para o banco. Ele usado para informar o banco como proceder com o pagamento. No Contas a Pagar ele determinado automaticamente no programa de pagamento.

01 - Credito Conta 03 - DOC 30 - Boleto

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Contas a Pagar: Programa de Pagamento

Dados Mestre

Documento
A Proposta seleciona todos os Documentos a serem pagos. Neste momento as faturas podem ser bloqueadas ou desbloqueadas.
O Pagamento o momento no qual os lanamentos e compensaes so feitas.

Proposta

Pagamento

Impresso

Arquivo Cheque
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Border

Contas a Pagar: Contabilizao do Pagamento

Razo
1. Fatura 2. Pagamento
1

Estoque / Despesa
1000,00 2

Fornecedor
1000,00 1000,00 1

Banco Intermedirio
1000,00 2

FI

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Programa de Pagamento: Meio Pagamento Pas

Programa Localizado

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Programa de Pagamento: Meio Pagamento Empresa

Meio Pagamento U deve ter agrupamento das partidas por Data de vencimento. Somente o Boleto no entrar neste agrupamento.

Formulrios Localizados

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Programa de Pagamento: Variante de Impresso

Border - Comando col. Impresso EDI - Intercmbio sup. magntico

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SPB Meios de Pagamento a partir de 22/04/02


Meios de Pagamento de Sada
C Cheque U Boleto T Crdito em Conta
Caso seja necessrio poderemos Utilizar o campo Chave em Linha Codificada

X DOC R CC Y TED FEB/ITA CIP BRAD. W STR BRAD.

INSTRUES BANCRIAS = Forma Pagam. 03 COMPE 41 TED 07/08 CIP/STR


ARQUIVO FEBRABAN

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Contas a Pagar: Arquivo Retorno

Retorno

Entrada automtica

FI
Retorno
Entrada Manual

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Contas a Pagar: Contabilizao do Retorno

Razo
1. Pagamento Confirmado Estoque/ Despesa Fornecedor
1000,00 2

2. Pagamento Rejeitado
(reabertura da fatura) 1 2

Banco Intermedirio
1000,00 1000,00

Banco
1000,00

FI

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Arquivo Retorno: Categoria de Operao

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Arquivo Retorno: Conta Bancria X Categoria de Operao

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Arquivo Retorno: Regras de Contabilizao

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Arquivo Retorno: Operao Externa X Regras de Contabilizao

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Arquivo Retorno: Smbolos de Contas

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Arquivo Retorno: Smbolos de Contas X Contas Contbeis

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Arquivo Retorno: Esquema de Clculo

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Arquivo Retorno: Cdigos de Erros

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Captulo 5

Processo de Cobrana Bancria

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Contas a Receber
Duplicata - Meio de Pagamento A

Banco

Cliente
Contas a Receber
Boleto

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Contas a Receber
Duplicata / Boleto - Meio Pagamento D

Banco

Cliente
Contas a Receber
Boleto

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Contas a Receber: Cdigo de Instruo Bancria


Cdigo Instruo Bancria No Brasil existem 3 campos no documento fatura do Contas a Receber que definem a Instruo Bancria. Eles devem ser preenchidos manualmente. Uma Chave de Instruo default pode ser assinalada nos dados mestre de banco ou nos dados mestre do cliente.

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Contas a Receber: Chave de Instruo Bancria

Configurao

Cdigo de Instruo 1

Ex. Cobrana

+
Chave de Instruo

Cdigo de Instruo 2

Ex. Protesto

+
Cdigo de Instruo 3

Ex. Aps 5 dias em atraso

Prioridade Documento Fatura

Dados Mestre Cliente


Dados Mestre Banco
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Contas a Receber: Instrues Bancrias

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Contas a Receber: Chave de Instruo Bancria

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Contas a Receber: Letra de Cmbio

O que Letra de Cmbio ? Por que a Cobrana trabalha com a Letra de Cmbio ? Letra de Cmbio a nica ferramenta no sistema que mantem a fatura em status aberto mesmo aps o processamento do programa de pagamento. Uma vez que a Letra de Cmbio utiliza a funcionalidade Razo Especial, os lanamentos so contabilizados apenas estatisticamente. No Brasil ,isto muito importante porque a Fatura de Contas a Receber somente poder ser compensada durante a confirmao do extrato bancrio.
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Contas a Receber: Documento Fatura

Letra Cmbio

Chave Instruo

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Contas a Receber Programa de Pagamento

Dados Mestre

Documento
A proposta seleciona todos os documentos a serem cobrados. O departamento de Contas a Receber pode bloquear ou desbloquear faturas neste momento. O Pagamento o passo onde a Letra de Cmbio assinalada no documento.

Proposta

Pagamento

Impresso

Arquivo Boleto
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Border

Programa de Pagamento: Empresa Pagadora

Importante

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Programa de Pagamento: Meio Pagamento Pas

Programa Localizado

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Programa pagamento: Meio Pagamento Empresa

Formulrios Localizados

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Programa Pagamento: Variante Impresso

Meio Pagto D pode imprimir Boletos

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Programa Pagamento: Intervalo Numerao Boleto

Dois intervalos de numerao por banco

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Contas a Receber: Arquivo Retorno

Retorno

Entrada Automtica

FI
Retorno
Entrada Manual

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Contas a Receber: Contabilizao do Retorno


FI
Cliente
1000,00

Banco
1000,00

FI
Reverter a Letra de Cmbio Alterar o documento Informar a Instruo Bancria Reprocessar a Cobrana

1. Pagamento Confirmado

FI

2. Pagamento Rejeitado

Nosso Numero preenchido no campo Chave de Referncia 1na fatura do cliente. Este o link entre o documento na empresa e o documento no banco.

3. Documento aceito pelo banco


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Captulo 6

Imposto Retido na Fonte

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Imposto Retido na Fonte

Fornecedor Imposto Retido na Fonte IRRF (Pessoa Jurdica) IRRF (Pessoa Fsica) ISSF (Services)

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Imposto de Renda Retido na Fonte: Exemplo


Viso do IRF
Pedido Compra

@ $ 1000

Dados Mestre Fornecedor

Categoria
IR

cdigo
R2

IMG
Categoria IRF Sem acumulao

IMG
Cdigo IRF 2%

IRRF = $ 20,00
Obs: O campo Variante de Tela para Entrada Documento deve ser igual a 2
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IRRF: Fatura
Pedido Compra

Normalmente IRRF pessoa Jurdica retido na fatura

@ $ 1000

FATURA Despesa
Fatura

Fornecedor 950 IRRF 50

1000

$ 1000

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IRRF: Pagamento
Pedido Compra

Normalmente o IRRF Pessoa Fsica retido durante o Pagamento

@ $ 1000

FATURA Despesa 1000 Fornecedor 1000

Fatura

PAGAM ENTO Banco Fornecedor

950

1000
IRRF 50

$ 1000

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IRF: Categoria do IRF

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IRF: Cdigo do IRF

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IRF: Frmulas de Clculo

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IRF: Montantes Mnimos e Mximos

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IRF: IRF Ampliado

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IRF: Contabilizao

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Captulo 7

Relatrios Brasil

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Relatrios Brasil
Este relatrio contem todos os lanamentos contbeis durante o ms. A informao classificada por Empresa, Conta e Data de Lanamento.

Razo

Dirio

Este relatrio contem todos os lanamentos contbeis durante o ms. A informao classificada por Empresa, Data de Lanamento e Conta. A primeira pgina (Termo de Abertura) e a ltima pgina (Termo de Encerramento) traz informaes sobre a Empresa e o Relatrio.

IN68

O IN68 um conjunto de arquivos requeridos no Brasil com todas as informaes da Empresa (Cadastro de contas, materiais, fornecedores, clientes, ativos, etc) e todos os documentos.

DIRF

Este relatrio contem todos documentos de reteno de Imposto de Renda.

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