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Finanas

Ativo Imobilizado
Treinamento Usurios Finais

Introduo a Ativo Imobilizado


Objetivos
Entender os novos conceitos da hierarquia SAP; Compreender a integrao do Ativo Imobilizado (FI-AA) com os mdulos de Finanas (FI-GL) e Controlling (FI-CO); Aprender o novo processo de Ativo Imobilizado.

Introduo ao Ativo Imobilizado


Integrar com FI-GL, lanamentos direto na Contabilidade Incorporao de novos relatrios

Ativo Ativo Imobilizado Imobilizado

Transferncia de gastos de ordens internas para imobilizado

Mesmo conceito para toda a Empresa

Capitalizao de um Imobilizado
Criao do Imobilizado Regra de Apropriao

Dados Cadastrais Liquidao da Ordem

Valores

Imobilizado Capitalizado

Plano de Avaliao
Mandante Plano de Avaliao Plano de Contas

Classe de Avaliao X

Classe de Avaliao Y

Classe de Avaliao Z

Classe de Avaliao N

reas de Avaliao
Definio Estrutura que armazena os valores manipulados pelo sistema:
Moeda; Valor de aquisio; Vida til; Valores de depreciao;

reas de Avaliao

Cd 01 21 41 03 23 43

Nome Custo BRL - Reais Custo BRLF - UFIR Custo $$$ - US$ Reavaliao BRL - Reais Reavaliao BRLF - UFIR Reavaliao $$$ - US$

Classe de Avaliao ou Imobilizado

um agrupamento de bens que so depreciados utilizando as mesmas taxas, ou vida til Cada classe possui uma estrutura de tela diferenciada, ou seja, dependendo da classe os campos podem variar entre obrigatrios, facultativos, exibidos ou ocultos

Classe de Avaliao ou Imobilizado


Descrio
Classe 9201 9202 9203 9204 9205 9221 9222 9223 9224 9225 9226 9227 9228 9231 9241 Denom. Classe imob. Equipamentos SHMT. Equipamentos Especiais Maq e equipamantos escritrio Mveis e Utenslios Telefones Balanas Equipamentos Rodante Ferramentas Laboratrio Maq. E equipamentos indust Instrum. Medio I Instrum. Medio II Pontes braos e prt Veculos Hardware Descrio/especificao Eqptos de segurana, Higiene e Medicina do trabalho TV, Video, Canho, Retroprojetor, etc. Ar condicionado, bebedouro, calculadora Mesa, Cadeira, Armrio, etc. Aparelhos telefnicos, PABX, etc. Balanas em Geral Carro Transversal, Carrinhos, Carriolas, etc. Furadeira, Lixadeira, Esmeril, etc. Eqpos Laboratrio em Geral Maquinrio Fabril C/ Plaqueta S/ Plaqueta

Classe de Avaliao ou Imobilizado


Descrio
Classe 9251 9261 9262 9295 9401 9411 9501 9511 9521 9531 9541 9801 9802 9803 9804 Denom. Classe imob. Software Benf. Bens terceiros Benfeitorias Mogi. Bens de baixo valor Marcas e patentes Dir. uso telefone Maq. Apar. Eqptos co Import. Andamento. Projetos Novos Reformas Gerais Proj. SAP II Imobil. OS 345 projeto ERP Gastos ADM Mogi ISO 9000 Proj. SAP II despesa Descrio/especificao

Ordens Internas Ordens Internas

rea de Atuao
Definio
A rea de atuao determina a vida til do bem, em conjunto com a classe de imobilizado

Grupo Balano - Lista de Grupos


Definio
Agrupamento de classes de imobilizado para atender a classificao fiscal exigida no balano da Empresa. Esta informao sempre preenchida automaticamente pelo sistema, de acordo com a classe do imobilizado, o cdigo de propriedade e a rea de atuao.

Vida til
Definio
Vida til de um imobilizado o prazo durante o qual este depreciado, informado em anos e perodos

Integrao
Gerencial
Requisio de Comprometido Compras (Centro de Custo ou (Centro Custo Ordem Interna) ou Ordem IOnterna) Real (preliminar) Real

Compras
Requisio de Compras Ordem de Compras Recebto. Fisico Recebimento da fatura

Contabilidade
Lanto. Contbil Fornecedor Pagamento Cheques

Tesouraria
Previso de Caixa Previso de Caixa Gerenciamento de Caixa Comunicao Bancria

Ativo Imobilizado FI-AA


Criao do Imobilizado Monitoramento do obras em andamento Depreciao

O que muda no Processo de Ativo Imobilizado?


DE
Proceso paralelo sem comumicao/lanamentos para o GL Emisso / Conferncia de Relatrios entre FI - AA com o GL Controle de bens de Obras em Andamento manual Atividades manuais de rateio de centros de custo

PARA
Integrao do FI-AA com FIGL - Lanamentos direto na Contabilidade

No mais necessrio, pois o FI-AA integrado com FI-GL

Controle Obras em Andamento via Ordem Interna (CO)

Rateio e alocaes efetuados no FI-CO

Local de Negcio (Centro)


Definio Local fsico onde temos Escritrios e Fbricas, dos quais, possuem Ativos Imobilizados alocados; rea de Negcios pela qual o Balano Patrimonial e a Demonstrao de Resultados podero ser apresentados.

Centro de Custo e Ordens Internas

Conta de Reconciliao

As Contas de Reconciliao fazem a integrao entre um mdulo, como o de Ativo Imobilizado, Contas a Receber, Contas a Pagar e o Razo Para garantir a consistncia de informaes entre os mdulos, estas contas no permitem lanamentos (manuais) diretos ou ajustes feitos no Razo

Integrao do Ativo Imobilizado com FI-CO e FI-GL


Lanamentos contbeis automticos no FI-GL; Controle de Obras em Andamento via Ordem Interna do FICO; Rateios e alocaes das despesas de depreciao no FICO; Transferncia de gastos de capital do FI-CO para imobilizado ou obras em andamento;

O FI-AA e o Plano de Contas


Imobilizado em Operao 13050101 Bens em Operao 13050102 Depreciao de Bens em Operao Imobilizado em Andamento 13050360 Imobilizaes em Andamento (Equipamentos e O.I.s) 13050361 Importaes de Bens do Imobilizado 13051001 Adiantamentos a Fornecedores (FI) Diferido 13100160 13100161 13100360 Gastos de Organizao e Administrao Estudos Projetos e Detalhamentos (-) Amortizao do Ativo Diferido

Elementos de Custo 51007101 Depreciao 51007102 Amortizao Resultado no Operacional 44010105 Valor Lquido de Bens do Ativ.Permanente Baixado

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes Avaliaes Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativao Direta

Atualizao de Imobilizados
Objetivos: Atualizar a carga patrimonial da empresa, de forma a integrar valores aos itens previamente criados; Efetuar baixas de acordo com o tipo de

ocorrncia/necessidade; Atualizar o cadastro de itens (inventrio) de forma a aloc-los aos respectivos e devidos centros de custo;

Criar Imobilizado e/ou Sub-nmero


Ex: Dados Cadastrais
Denominao; N do inventrio e data de realizao; Chassis, Nmero de srie, marca, etc; Data do pedido de compras.

Dados de Localizao e Alocao de Despesa

Ex:
Centro de Custo; Centro (unidade de negcio); Fator de turnos (para depreciao);

Ex: Dados de Origem


Fornecedor; Fabricante; Aquisio de item novo ou usado; Pas de origem. Vida til; Chave de Clculo; Fator de Turnos; Imobilizado paralisado.

Ex: Dados para o Clculo de Depreciao

Intervalos de numerao de Imobilizado e Sub-nmero


Item Principal Exemplo: Sequencial precedido do cdigo da Classe do Imobilizado primeiro item segundo item terceiro item quarto item

920100000-0 920100001-0 920100002-0 920100003-0

Sub-nmeros Exemplo:

Sequencial do nmero do item principal primeiro sub-nmero do primeiro item segundo sub-nmero do primeiro item primeiro sub-nmero do quarto item

920100000-1 920100000-2 920100003-1

Criao de Registro Mestre Imobilizado


Transao: AS01

Criao de Registro Mestre Imobilizado

Criao de Sub-nmero Imobilizado


Transao: AS11

Criao de Sub-nmero Imobilizado

Modificar Registro Mestre Imobilizado


Transao: AS02

Modificar Registro Mestre Imobilizado

Exibir Registro Mestre Imobilizado


Transao: AS03

Exibir Registro Mestre Imobilizado

Exibir Valor do Imobilizado


Transao: AW01N

Exibir Valor do Imobilizado

Bloquear Imobilizado
Transao: AS05

Bloquear Imobilizado

Eliminar Imobilizado
Transao: AS06

Eliminar Imobilizado

Exibir Documento do Imobilizado


Transao: AB02

Exibir Documento do Imobilizado

Modificar Documento do Imobilizado


Transao: AB03

Modificar Documento do Imobilizado

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes Avaliaes Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativao Direta

Entradas
Objetivos: Entrada fsica de imobilizados na Empresa; tal

ocorrncia d-se de duas formas: Imobilizao Direta ou Ordem Interna (O.I. - Custos)

Processo de Ativo Imobilizado - Compra Direta


Relatrios Fiscais e Gerenciais Necessidade de Compra
Requisitante

SAP

Clculo de depreciaes

Autorizao de Compra

Gerncia

Controle Fsico

Engenharia Compradores

Criao do Ativo Imobilizado

FI-AA

Aquisio de bens prontos ou servios de obras

Processo de Ativo Imobilizado - Ordem Interna


Relatrios Fiscais e Gerenciais Aprovar Verba no Sistema de Invest.
Aprovantes

Autorizao no Gerncia Clculo de depreciaes Aquisio de bens prontos ou servios de Engenharia obras Compradores
Centralizadores

SAP

Controle Fsico

Criao do Ativo Imobilizado

Controle de Verba

Ordem Interna

Apropriao de Gastos - Contas


MM
Despesas
Eq ui pa m en to s

Liquidao de uma Ordem (*)

FI-AA

Imobilizado 1
95XXNNNNN-X

92XXNNNNN-N 92XXNNNNN-N

Entrada 5100XXXX

Imobilizado 2

FI-CO

FI-AA

Ordem Interna
Sada 51990062

Obras em andamento 1305XXXX


95XXNNNNN-

Diferido1 Diferido2

98XXNNNNN-N 98XXNNNNN-N

Liquidao de uma Ordem Interna (Parcial ou Total)


(*) Incio dos controles em FI-AA c/ gerao de depreciao/amortizao no 1 ms subsequente concluso

Tipo de documento de aquisies de imobilizado


Lanamentos oriundos de outros mdulos SAP, por exemplo:
WE KR 90 SA entrada de mercadoria (MM) fatura de fornecedor (FI-AP) entrada de nota fiscal (MM) lanamentos na Contabilidade (FI-GL)

Lanamentos da apropriao de custos


AA AF lanamentos de imobilizado (FI-GL => FI-AA) lanamentos de depreciao (FI-GL => FI-CO =>FI-AA)

Aquisio do Imobilizado
Transao: F-90

Aquisio do Imobilizado

Entrar Nota de Crdito no Exerc.Clculo


Transao: ABGL

Entrar Nota de Crdito no Exerc.Clculo

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes e Amortizaes Avaliaes Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativao Direta

Depreciaes e Amortizaes
Objetivos Depreciao - registrar a perda ou diminuio do valor que o imobilizado sofre no tempo, por fora de seu uso ou desgaste; aplica-se somente aos bens tangveis. Amortizao - eliminao gradual e peridico de valor de coisas imateriais ou intangveis de uma empresa.

Tanto a depreciao quanto a amortizao so lanadas resultado, como despesas operacionais ou custos de produo, dependendo da devida alocao dos itens imobilizados ou diferidos.

Clculo de Depreciao e Amortizao

Executar Programa de Depreciao

Ba

d Groun ck

Criao de pasta no FI - AA

Batch

input

Atualizaes em FI- AA, FI-GL e FI-CO

Mtodo de Clculo de Depreciao e Amortizao


Definio
O mtodo de Depreciao e Amortizao utilizado linear, considerando para clculo o valor residual do bem e a vida til restante no incio do exerccio. Para chegar ao valor de Depreciao e Amortizao do ms, o sistema sempre recalcula a depreciao e amortizao do ano at o ms de referncia. Qualquer alterao retroativa que interfira no clculo da depreciao e amortizao do ano vigente ser refletido no prximo clculo, aps o ajuste.

Mtodo de Clculo de Depreciao


Definio
Para os itens com o campo Imobilizado Paralisado selecionado, o sistema no ir calcular depreciao e amortizao. Para os itens com depreciao e amortizao acelerada (campo Fator de Turnos diferente de 1 turno) o sistema ir multiplicar a quota de depreciao e amortizao do ms pelo valor informado no campo Fator de Turnos

Contabilizaes do Clculo de Depreciao


Depreciaes
Depreciao normal (51007101)

Amortizaes (Diferido)
Amortizao normal (51007102)

Back-Ground

Conceito:
uma funo para processamento de dados em massa, de forma a no gerar uma sobrecarga no sistema, o que prejudica o tempo de resposta. O processamento da deprecio somente possvel desta forma, com isto ser gerada uma pasta com todos os dados gerados necessrios ao processo de Batch input.

Batch-Input

Conceito
uma ferramenta que processa dados, telas e transaes contidas em uma pasta, como se estivssemos realmente utilizando o sistema e dando a entrada destes dados

Como Selecionar Sesses de Batch-Input?

Critrios de seleo
Pelo Nome da Sesso Pela Data da sua Criao Pelo Status

Como Processar o Batch-Input?

 Na tela, passo a passo (Process/foreground)  Mostrando somente erros (Display erros only)  Direto, sem mostrar passo a passo (Background)

Como Analisar Erros

Log: Resumo de erros Analysis: Mostra a tela onde ocorreu o erro

Como reprocessar um programa de depreciao


Repetio - O sistema lana as diferenas entre o ltimo clculo da depreciao e a repetio do clculo. Essa opo s pode ser utilizada para o ms anterior Reincio- Para os casos em que ocorrem problemas tcnicos durante o clculo da depreciao

Como Deletar uma Sesso de Batch-Input?

Quando processadas, normalmente so deletadas Na criao possvel optar por mant-la aps o seu processamento Em caso se desejar deletar uma sesso criada, marcar na lista e clicar em deletar

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes Avaliaes Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativao Direta

Avaliaes Especiais
Objetivos
Transferncia de Ativos Imobilizados de Obras em andamento para imobilizao ou diferido; Reclassificao de classes de imobilizado.

Transferncia de Imobilizado

Transferncia dos valores para Imobilizado Imobilizado ExistenteNovo ou j existente (acoplamento)

Criao de Novo Imobilizado

SOMENTE PARA: Transferncias entre classes de imobilizado

Transferncia de Imobilizado

Transferncia de Imobilizado

No Esquecer

A transferncia de um imobilizado principal leva todos os imobilizados adicionais. A transferncia deve ser realizada a partir dos adicionais.

Tipos de Movimentos de Transferncia

300 - Transferncia de imobilizado

Transferncia entre Classes de Imobilizado

Imobilizado 1

Imobilizado 2

Classe 9231
Valor 1.000,00 Taxa Depreciao 5 anos

Classe 9241
Valor 1.000,00 Taxa Depreciao 2,5 anos

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes Avaliaes Especiais Baixas Preparativos para o Encerramento Ativao Direta

Baixas
Objetivos Baixar do FI-AA e FI-GL o(s) imobilizado(s) que, por qualquer motivo no compem o(s) ativo(s) da empresa.

Baixa de um Imobilizado
Tipos existentes
Por venda Por sucata Por perda Por roubo Outros

Tipos de movimento de baixa

200 - Baixa sem receita 201 - Baixa por fora maior s/ receita 210 - Baixa com receita 211 - Baixa por fora meior com receita

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Definio: Na hiptese de venda ou doao de ativo imobilizado, tal operao no ser contemplada automaticamente pelo sistema, pois a emisso da nota fiscal ser writer. Com isto a necessidade de se efetuar lanamento manual no FI-GL, com respectivo reflexo em FI-AA.

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Procedimento: Quando da emisso da nota fiscal de venda de bens do ativo imobilizado, esta dever ser enviada ao FI-AA para devida contabilizao em FI e FI-GL; ao efetuar tal processamento (manual), o sistema faz o link com FI-AA, contemplando a operao da baixa na lista de imobilizados. Com estes procedimentos, o sistema informa a contabilizao em clientes, baixa o ativo imobilizado (FIAA e FI-GL) e apura o resultado da operao (FI-GL).

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Transao: F-92

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Damos como exemplo a seguinte situao: - Valor do ativo Imobilizado - Depreciao Acumulada (*) - Valor de Venda (NF) - Data da operao R$ 10.000 R$ 2.000 R$ 5.000 20/08/AA

(*) depreciao acumulada at o perodo 08/AA; neste caso o sistema baixa o valor acumulado, considerando, inclusive a depreciao do ms, a qual ser lanada por ocasio do encerramento do perodo (08/AA).

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Cliente 1) 5.000 44010105 Vl. Lq Bens Baixado 5) 5.000 6) 3.000 3.000 13050102 Deprec. Bens em Operao 4) 2.000 (20/08/AA) 2.000 1.917 (31/07/AA) (*) 83 (31/08/AA) Depreciao Acumulada 5.000 2) 13050101 Bens de Operao 92XXNNNNN-N 10.000 3)

(*) Depreciao planejada para o perodo somente ser contabilizada quando do processamento mensal.

Baixa Imobilizado sem Receita (Cliente)


Definies: Um imobilizado pode ser baixado sem receita por uma das seguintes razes: O imobilizado no mais til para a empresa e tem pouco ou nenhum valor de mercado; O imobilizado no mais til, sendo doado; O imobilizado foi perdido ou no foi encontrado durante o inventrio; O imobilizado fora roubado ou furtado da empresa; Outros motivos. OBS: Tem-se como procedimento para tais tipos de baixa, acompanhamento de documentao legal, como laudo tcnico, boletim de ocorrncia, etc.

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


Imaginariamente, determinado item possui os seguintes valores Valor do Item Deprec. Acum. Ms Anterior Deprec. Do Ms Deprec. Acum Ms Corrente Data da Baixa R$ 1.000 R$ 400 R$ 20 R$ 420 20/08/AA

Como estabelecido anteriormente, no momento da baixa, o sistema assume o valor da depreciao acumulada no perodo corrente, mesmo que esta ainda no tenha sido processada. Portanto, o sistema j calcula, automaticamente, o resultado da operao, apresentando, neste caso, um prejuzo de $ 580.

Baixa Imobilizado por Venda com Cliente


13050102 Depreciao Bens em operao 92XXNNNNN-N 2) 420

13050101 Bens em operao 92XXNNNNN-N 1.000 1)

44010105 Vl. Lq Bens Baixado 3) 5.000

Relatrios

Variantes
Sua funo salvar critrios de seleo de informaes que so utilizados com frequncia

Tpicos Abordados
Atualizao de Imobilizados Entradas Depreciaes Avaliaes Especiais Baixas

Tratamento do Diferido

Treinamento Usurios Finais

Tratamento do Diferido

Classe 98XX Despesas Diferido para Contabilidade Local.

diferidas

(sistemas).

Diferido
Todos os dispndios do Obras em Andamento Diferido devero ser capitalizados no prprio ms. Para tal, devero ser criados itens de Ativo nas classes especficas com o indicador Imobilizado Paralisado selecionado Quando o projeto for concludo, o indicador Imobilizado Paralisado dever ser desmarcado. O sistema passar, ento, a calcular a amortizao sobre o item

Acelerao e Paralisao de Imobilizado


Treinamento Usurios Finais

Modificaes utilizando intervalos de tempo


Toda alterao realizada nos campos Fator de Turnos (acelerao) ou Imobilizado Paralisado dever estar associada a um intervalo novo de validade Antes de realizar qualquer alterao em um desses campos definir um novo intervalo

Imobilizado Paralisado
Definio
Indica que o ativo no est em operao - ex: bens prontos ainda no operacionais, bens em manuteno, obras em andamento diferido; O sistema no calcula depreciao/amortizao durante o perodo em que este indicador estiver selecionado. O perodo paralisado ser compensado ao final da vida til

Acelerao - Fator de Turnos


Definio
Fator de Turnos a quantidade de turnos no qual o imobilizado est operando. utilizado para clculo de depreciao acelerada O perodo pelo qual o bem foi acelerado deduzido da vida til remanescente
Fator de turno Fator de turno 1 turno 1 turno 2 turnos 2 turnos 3 turnos 3 turnos 1,0 1,0 1,5 1,5 2,0 2,0