EXERCCIO N 8 PIS E COFINS

CRDITOS PIS/COFINS
REFERENTE
VALOR
CREDITO PIS CREDITO COFINS
Mercadorias
144850.00
2390.03
11008.60
Energia consumida nos estabelecimentos
1765.00
29.12
134.14
Aluguel equipamentos
550.00
9.08
41.80
Vendas canceladas do ms
8750.00
144.38
665.00
Estoques em 31.12.2009
757,500.00
410.31
1893.75
Total
913415.00
2982.91
13743.29
OBS: O crdito dos estoques feito em 12 meses, utilizando-se aliquotas de 3% e 0,65%.
DBITOS PIS/COFINS
REFERENTE
Venda de Mercadorias

VALOR
355,000.00

DBITO PIS
5,857.50

Total
355,000.00
Obs: Rendimentos de aplicao financeira tributada a aliquota zero.
APURAO DO PIS/COFINS
PIS A RECOLHER
COFINS A RECOLHER

2874.59
13236.71

CONTABILIZAO
D- MERCADORIAS
D-ICMS A RECUPERAR
D-PIS A RECUPERAR
D-COFINS A RECUPERAR
C-FORNECEDORES
D- PIS A RECUPERAR
D-COFINS A RECUPERAR
C- RECUPERAO DE CRDITOS

103929.87
27521.50
2390.03
11008.60
144,850.00
38.20
175.94
214.14

D- DEVOLUO DE VENDAS
D-PIS A RECUPERAR
D-COFINS A RECUPERAR
C- CLIENTES

7940.62
144.38
665.00
8750.00

D-PIS A RECUPERAR
D-COFINS A RECUPERAR
C-ESTOQUES

410.31
1893.75
2304.06

5,857.50

DBITO COFINS
26,980.00
26,980.00

D-COFINS SOBRE FATURAMENTO

C- COFINS A RECOLHER

26980.00
26980.00

D-PIS SOBRE FATURAMENTO

C-PIS A RECOLHER

5857.50
5857.50

D-PIS A RECOLHER
C-PIS A RECUPERAR

2982.91
2982.91

D-COFINS A RECOLHER
C-COFINS A RECUPERAR

13743.29
13743.29