Curso de Graduao em Administrao

Disciplinas: Administrao Financeira e Oramentria

Mercado de Capitais
Direito Tributrio
Semestre:
4.
Professores: Fbio Proena
Karen Manganotti
Vnia Silva
Janana Vargas

PRODUO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

TEMA: FINANAS EMPRESARIAIS 4 SEMESTRE

OBJETIVOS:

Desenvolver habilidades na elaborao de um fluxo de caixa, demonstrando sua
utilidade e a utilizao dos dados empresarias para a gesto financeira, possibilitando,
portanto, um maior aprendizado para exercer a funo financeira de uma empresa.


ATENO: Antes de voc verificar os contedos a serem contemplados em sua
produo textual, leia o texto a seguir que servir de contexto para a elaborao da
produo textual:


INFORMAES:

A industrial Meta Solues em Mveis Planejados Ltda., iniciou suas
atividades em 01/08/2013, com a produo de mveis planejados.
A empresa possui dentro da sua atividade operacional dois
departamento de produtivos: Corte e Montagem. J as atividades de apoio produo
ocorrem em dois departamentos auxiliares: Almoxarifado e Manuteno.
Os dados financeiros e operacionais projetados pelos scios para os
prximos 6 meses so:

a) Faturamento no perodo:

Setembro R$ 19.680,00
Outubro R$ 20.896,00
Novembro R$ 21.663,00
Dezembro R$ 24.630,00



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Janeiro R$ 21.447,00
Fevereiro R$ 17.480,00
Total R$ 125.796,00

Informaes complementares: 30% das vendas so realizadas vista
e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% so recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.

b) Compras no perodo:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a
ser pago fornecedores por operaes comerciais no perodo ser de:

Setembro R$ 3.250,00
Outubro R$ 5.963,00
Novembro R$ 6.790,00
Dezembro R$ 7.965,00
Janeiro R$ 1.580,00
Fevereiro R$ 1.688,00

c) Folha de Pagamento

O departamento pessoal comunica que a folha de pagamento e
encargos sociais nos meses ser:

Setembro R$ 2.470,00
Outubro R$ 2.320,00
Novembro R$ 3.980,00
Dezembro R$ 4.650,00
Janeiro R$ 3.986,00
Fevereiro R$ 2.390,00

d) Despesas de Aluguel

O contrato de locao do imvel prev como despesa de aluguel, a
serem desembolsados no perodo, os seguintes valores:

Setembro R$ 1.450,00
Outubro R$ 1.450,00
Novembro R$ 1.450,00



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Dezembro R$ 1.750,00
Janeiro R$ 1.750,00
Fevereiro R$ 1.750,00




e) Comisses e Publicidade

O departamento de vendas indica que a empresa dever efetuar os
seguintes desembolsos em comisses e publicidade (na proporo de 60% e 40%)
respectivamente:

Setembro R$ 810,00
Outubro R$ 650,00
Novembro R$ 905,00
Dezembro R$ 1.683,00
Janeiro R$ 850,00
Fevereiro R$ 932,00

f) Despesas Administrativas

O setor administrativo e de servios gerais comunica que as despesas
administrativas e gerais no perodo sero:

Setembro R$ 1.590,00
Outubro R$ 1.800,00
Novembro R$ 2.380,00
Dezembro R$ 2.677,00
Janeiro R$ 1.780,00
Fevereiro R$ 1.034,13

g) Retirada Pr-Labore

Os pr-labores da direo, no perodo, sero iguais a R$ 2.200,00 nos
trs primeiros meses e R$ 3.200,00 nos demais.




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h) O saldo inicial de caixa de R$ 1.970,00 e a rea financeira prev
liquidar o emprstimo financeiro assumido em meses anteriores, nos seguintes
valores, j com encargos financeiros:

Outubro R$ 2.123,00
Novembro R$ 2.089,00



i) O recebimento de duplicatas em carteira (balco), de vendas de
meses anteriores, ser:

Setembro R$ 4.750,00
Outubro R$ 890,00

j) Tributao

Impostos devidos no perodo:

Setembro R$ 403,00
Outubro R$ 462,00
Novembro R$ 456,00
Dezembro R$ 374,00
Janeiro R$ 356,00
Fevereiro R$ 480,00

A empresa planeja investir, no ms de janeiro, em uma mquina para
o seu setor de produo, no valor de $ 25.000,00, para pagamento em duas parcelas,
sendo uma vista no valor de $ 10.000,00 e o restante com 30 dias.

No podendo passar perodos com saldos negativos, a empresa
dever buscar recursos no mercado. Para suprir as necessidades eventuais de caixa, a
empresa possui uma linha de crdito de R$ 35.000,00 ao custo de 5,0% a.m.
antecipados.



ATIVIDADE:




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Os diretores da empresa Meta Solues, necessitando de
informaes financeiras e oramentrias, contratou voc para prestar servios de
consultoria empresarial e emitir ao final um relatrio com os resultados do trabalho
atendendo as solicitaes da empresa. Esta atividade no deve ter respostas pontuais
para cada questo, mas um texto explicando e demonstrando de forma detalhada
cada um dos pontos solicitados com base nas informaes colhidas na empresa. Os
servios solicitados so:

a) Preparar o fluxo de caixa com as informaes coletadas na empresa;
b) Os diretores possuem algumas dvidas sobre finanas empresariais e solicita a
voc esclarecimentos dos seguintes pontos:
- Qual a importncia do fluxo de caixa?
- O que custo de oportunidade? Exemplifique.
- Toda empresa deve possuir oramentos empresariais? Mas afinal o que
so estes oramentos empresariais? Cite exemplos.
- O que vem a ser Payback Descontado?
- Quais as diferenas existentes entre impostos, contribuies e taxas?
Conceitue competncia tributria?
- Qual o conceito de Mercado de Capitais?
c) Fazer um trabalho de campo em sua regio cujo objetivo verificar quais os
principais controles financeiros utilizados pelos empresrios.

Obs.: Para realizar a atividade necessrio inicialmente preparar o fluxo de caixa
projetado. Portanto, sugere-se o seguinte roteiro de desenvolvimento:


1. Fluxo de Caixa

Tomar como base apenas as informaes fornecidas;
Se for necessrio realizar emprstimos para cobertura de
caixa, lembre-se que os juros so antecipados, ou seja, no
mesmo ms em que houver o emprstimo teremos que
projetar o pagamento dos juros (ato da contratao).

2. Relatrio de Consultoria

Aps a concluso do item 1, voc deve discorrer em texto
continuo as explicaes sobre os pontos solicitados para



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esclarecimento das dvidas dos diretores da empresa Meta
Solues.

3. Regionalizando

Concludos os itens 1 e 2, voc deve relatar na sequencia,
quais so os controles financeiros mais comuns utilizados por
empresrios em sua regio.


OBSERVAES:

A atividade dever ser realizada INDIVIDUALMENTE.
Os alunos devem observar o prazo de realizao da atividade no
cronograma e na rea do aluno, buscando enviar na pasta da atividade no mximo at
10 dias antes do final.
Todos os alunos que estejam matriculados no 5 semestre, seja
regular ou dependncia independente do nmero de disciplinas que esteja cursando,
devero realizar esta atividade individual.
Mesmo que o aluno esteja cursando uma nica disciplina no
semestre dever fazer esta produo textual, no haver produo textual para cada
uma das disciplinas.
Todas as fontes de pesquisas citadas devero ser referenciadas no
texto e relacionadas ao final da atividade de acordo com a Matriz de Desenvolvimento
da Atividade.
Os tutores de sala, tutores eletrnicos e professores podero ser
contatados para orientaes sobre o desenvolvimento da atividade.
Ser objeto de avaliao, alm da teoria das disciplinas, a
estrutura, a coeso, a coerncia, a objetividade e a clareza do texto. Para
aprofundar um pouco mais o conhecimento sobre as caractersticas da
redao cientfica, a ttulo de sugesto, leia o texto: Notas e Reflexes
sobre Redao Cientfica. Disponvel em
http://www.hottopos.com.br/vidlib2/Notas.htm;
O texto dever conter no mnimo 03 e no mximo 05
pginas.
A produo textual NO deve ser desenvolvida por tpicos.
A estrutura a ser adotada de uma redao cientfica.



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Bom trabalho a todos!
Equipe de professores do 4 semestre




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Matriz para desenvolvimento da atividade.
Introduo
Na introduo deve ser exposta a problemtica sobre o tema.
Dever ser relatado o assunto que ser abordado.
aconselhvel que a introduo seja elabora somente aps a concluso do texto. Desta forma,
voc conseguir descrever exatamente o que foi feito em todo trabalho.

Desenvolvimento

O desenvolvimento a parte principal do trabalho.
No desenvolvimento, voc demonstra que d conta do tema: aprofunda conceitos, defende
idias e tambm apresenta idias de outros autores.

o Aqui deve ser contemplado os itens de pesquisa relacionados acima.
Concluso

Aqui ento ser apresentado o seu parecer referente a todo contedo que foi apresentado no
trabalho.
Na concluso voc poder acrescentar o tpico das sugestes

Referncias

Este o local onde so mencionados todos os livros, artigos, e materiais utilizados para
desenvolvimento do trabalho.
A bibliografia, alm de ser referenciada cientificamente, deve corresponder fidedignamente aos
autores citados no corpo do trabalho.